Справа № 761/37835/15-к
Провадження № 1-кс/761/18808/2015
Іменем України
17 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Слідчий 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Шевченківського району м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32015100100000155 від 20.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивоване наступним. В ході досудового розслідування встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) порушили вимоги п. 138.2., ст. 138, п.п. 139.1.9. п. 139.1 ст. 139 п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 ПК України від 02.12.2010 р. № 2755- VI (зі змінами та доповненнями) та в період 2012-2014 років умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 2 272 821 грн., що є значним розміром та підлягає під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. За результатами перевірки ТОВ «»КНВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складено акт « 472/22-07/35031624 від 30.09.15 та внесено податкові-повідомлення рішення № 0008872207, № 0008862207 від 19.10.2015 року, згідно яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » донараховано податку на додану вартість у розмірі 1 142 218 грн. та податку на прибуток підприємства у розмірі 1 130 603 грн. Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) при взаємовідносинах, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) порушили вимоги п. 138.2., ст. 138, п.п. 139.1.9. п. 139.1 ст. 139 п. 198.6 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 ПК України від 02.12.2010 р. № 2755- VI (зі змінами та доповненнями) та в період 2012-2014 років, занизили податок на додану вартість у розмірі 1 142 218 грн. та податок на прибуток підприємств у розмірі 1 130 603 р., шляхом укладання договорів: № 21-09/12 від 21.09.2012 р., № 4-02/13 від 02.02.2013 р. між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ; № 506/13-К від 05.06.2013 р., № 3007/13-К від 30.07.2013 р. між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » зобов'язується виконати будівельн роботи, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зобов'язується прийняти належним чином виконані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » роботи та оплатити їх на умовах і порядку, вказаному в договорах. Тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » необхідно здійснити в приміщенні ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )
В судовому засіданні слідчий підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.
Представник особи у володіння якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликались, відповідно до приписів ч.2 ст. 163 КПК України.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, зо ініціативою суду не здійснюється, що відповідає ст.107 КПК України.
Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.
Відповідно до с.1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положення ч.4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.1,2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження № 32015100100000155 від 20.11.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Як вбачається з матеріалів клопотання, речі та документи доступ до яких планується отримати знаходяться в банківській установі ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
За положенням ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, зокрема, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права і свободи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності на виправданість такого втручання у права і свободи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до документів зазначених в клопотанні.
Крім того, як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як тимчасовий доступ до документів.
Згідно з ч. 7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165 та 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому 1 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовийдоступ до документів, що знаходяться у володінні ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, а саме до наступних документів:
-банківських виписок (роздруківки руху коштів) за період з 28.05.13 по 24.02.14 по рахунку № НОМЕР_6 (українська гривня) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) в друкованому та електронному вигляді;
-банківських виписок (роздруківки руху коштів) за період з 26.09.12 по 03.09.13 по рахунку № НОМЕР_7 (українська гривня) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) в друкованому та електронному вигляді;
-банківських виписок (роздруківки руху коштів) за період з 24.12.13 по 03.03.14 по рахунку № НОМЕР_8 (українська гривня) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » і код НОМЕР_5 ) в друкованому та електронному вигляді;
-договорів, додатків до них, щодо відкриття та обслуговування рахункам № НОМЕР_6 (українська гривня) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 (українська гривня) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), № НОМЕР_8 (українська гривня) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) у тому числі надання банком послуг «банк-клієнт»;
-документів на підставі яких відкрито рахунки № НОМЕР_6 (українська гривня) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 (українська гривня) Т0В « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), № НОМЕР_8 (українська гривня) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ); заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;
карток зі зразками підписів та відбитком печатки TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 );
чеків на отримання готівки за період з 28.05.13 по 24.02.14 по рахунку № НОМЕР_6 ;
доручення, оформлені на осіб, уповноважених від імені TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 28.05.13 по 24.02.14;
-чеків на отримання готівки за період з 26.09.12 по 03.09.13 по рахунку № НОМЕР_7 (українська гривня) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), а також доручення, оформлені на осіб, уповноважених від імені TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 26.09.12 по 03.09.13;
-чеків на отримання готівки за період з 24.12.13 по 03.03.14 по рахунку № НОМЕР_8 (українська гривня) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), а також доручення, оформлені на осіб, уповноважених від імені TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) за період з 24.12.13 по 03.03.14.
- протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреси клієнтів по рахункам № НОМЕР_6 (українська гривня) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), № НОМЕР_7 (українська гривня) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), № НОМЕР_8 (українська гривня) TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз'яснити посадовим особам в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: