печерський районний суд міста києва
Справа № 757/59672/16-к
02 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,
01.12.2016 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , про надання доступу до оригіналів документів, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 код НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ) та які стосуються ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код НОМЕР_2 , з можливістю їх виїмки.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.
Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження за №32016100060000007 від 13.01.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " згідно акту перевірки №441/26-55-22-09/24365189 від 16.10.2015 року, ухилились від сплати податків у великих розмірах шляхом проведення господарських операцій, які полягали у наданні послуг з питань комерційної діяльності та управління нерухомістю підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " для ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " в ТРЦ МАГЕЛАН за адресою: АДРЕСА_2 , та надання оренду нежитлового приміщення підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), у результаті чого було занижено податків на загальну суму 2 351 333 грн., в тому числі: податок на додану вартість на суму - 2 153 333 грн. та податок на прибуток підприємства на суму - 198 000 грн.
Також службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", згідно акту № 197/26-55-22-09/24365189 від 20.07.2015 року, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом проведення господарських операцій, які полягали у наданні послуг ефективного використання приміщення ТРЦ ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_2 та технічного обслуговування ТРЦ МАГЕЛАН підприємствами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код НОМЕР_4 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " код НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " код НОМЕР_6 , у результаті чого було занижено податків на загальну суму 43 061 498 грн. в тому числі: податок на додану вартість на суму - 23 086 538 грн., та податок на прибуток підприємства на суму - 19 975 140 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, оскільки вказана сума більше ніж в п'ять тисяч разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.
В ході досудового розслідування встановлено, що за адресою АДРЕСА_2 (ТРЦ МАГЕЛАН) ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " надає в оренду частину приміщень, які не були введені в експлуатацію згідно діючого законодавства України.
У зв'язку з вищевикладеним, з метою не допущення втрат до бюджету та протидії мінімізації податкових зобов'язань, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінальних правопорушень, керуючись ст.ст. 84, 92 ч.1, 93 ч.2, 99, 100 ч.2, 3 КПК України, для отримання копій документів ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " було направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_10 . Документи на вказаний запит не надано, відповідь № 10126-43/1306/05 від 13.06.2016.
В той же час, встановлено, що володільцем вказаних документів являється ІНФОРМАЦІЯ_11 код НОМЕР_1 ( АДРЕСА_1 ).
Документи, які стосуються ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 код НОМЕР_1 , зберігають на собі сліди та інші відомості, які повинні бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, з метою використання вказаних документів для проведення почеркознавчої експертизи, використання документів як доказів у кримінальному провадженні, а також у зв'язку з тим, що органи досудового слідства не мають можливості в інший спосіб всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до них з можливістю їх вилучення.
Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до вимог ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження..
Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дослідивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтоване, дійшов висновку про відсутність підстав для його задоволення, оскільки слідчим в клопотанні та в судовому засіданні не обґрунтовано необхідність вилучення документів, до яких він просить надати тимчасовий доступ та їх відношення до даного кримінального провадження.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,
В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1