Справа №173/2048/16-к
Провадження №1-кс/173/447/2016
іменем України
17 листопада 2016 р. м. Верхньодніпровськ
Слідчий суддя Верхньодніпровського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1
за участю:
секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
т.в.о. начальника СВ Верхньодніпровського ВП ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання т.в.о. начальника СВ Верхньодніпровського ВП Кам'янського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про проведення позапланової ревізії за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016040430000949 від 20 липня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України,
До Верхньодніпровського районного суду Дніпропетровської області надійшло клопотання т.в.о. начальника СВ Верхньодніпровського ВП Кам'янського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором Верхньодніпровського відділу Жовтоводської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про проведення позапланової ревізії за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016040430000949 від 20 липня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що під час досудового розслідування встановлено, що 24 травня 2016 року між відділом освіти Верхньодніпровської РДА в особі начальника ОСОБА_5 та приватним підприємством «САФО-СТРОЙ» в особі директора ОСОБА_6 укладено договір № 521 на виготовлення інструментального обстеження з технічним висновком КЗ «Верхньодніпровська СШ № 3 І-ІІІ ст.» за адресою: вул. Театральна, 20 м. Верхньодніпровськ Дніпропетровської області». Вартість цього обстеження, згідно з договором складає 49965,30 грн. Згідно з документами,які надані заявником вартість аналогічних обстежень з технічним висновком складає 6000 грн.
Крім того, заявником, адвокатом ОСОБА_7 , зазначено, що згідно з офіційним листом Верхньодніпровської районної державної адміністрації на ремонт будівлі КЗ «Верхньодніпровська СЗШ № 3 І-ІІІ ст. за період з 2010 по 2015 роки виділені грошові кошти в сумі 53920 грн., а фактично отримано 10565.99 грн. та ремонт в школі за бюджетні кошти не проводився.
Таким чином, на думку слідчого, внаслідок дій посадових осіб відділу освіти Верхньодніпровської районної державної адміністрації, які уклали договір на виготовлення інструментального обстеження за завищеними цінами розтрачені бюджетні грошові кошти.
Підозра по кримінальному провадженню не пред'являлась, у зв'язку із тим, що для пред'явлення особі підозри та вирішення питання щодо кваліфікації дій підозрюваного, необхідно встановити розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.
Під час досудового розслідування виникла необхідність в проведенні позапланової ревізії відділу освіти Верхньодніпровської районної державної адміністрації з метою встановлення порушень при укладанні договору, встановлення фактично виділених грошових коштів на ремонт та суми спричинених матеріальних збитків. Проведення перевірки вказаних порушень відноситься до компетенціїДержавної аудиторської службиУкраїни. На підставі вищевикладеного т.в.о. начальника СВ Верхньодніпровського ВП ОСОБА_3 просив суд надати дозвіл на проведення проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Верхньодніпровської районної державної адміністрації (код ЄРДПОУ 02142419), розташованої за адресою: Дніпропетровська область, м. Верхньодніпровськ, вул. Дніпровська, 56 за період з 2010 рік по вересень 2016 року, проведення якої доручити працівникам Східного офісу Державної аудиторської служби України (м. Дніпро, вул. Володимира Антоновича, 22, к.2). Під час проведення ревізії дослідити питання: 1) Законність використання бюджетних коштів на проведення обстеження будівлі КЗ «Верхньодніпровська середня загальноосвітня школа № 3 І-ІІІ ст». 2) Відповідність фактично виконаних робіт при обстеженні школи акту прийнятих робіт та звіту про проведення технічного обстеження ПП «САФО-СТРОЙ»; 3) Відповідність виділеним бюджетним коштам на утримання КЗ «Верхньодніпровська СЗШ № 3 І-ІІІ ст.» фактично отриманим бюджетним коштам за період з 2010 по вересень 2016 року. Встановити строк проведення ревізії з 14.01.2017 по 03.02.2017 року.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, підтвердив обставини, викладені у ньому, зауважив, що результати ревізії можуть мати істотне значення для подальшого розслідування кримінального провадження.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, приходить до таких висновків.
Встановлено, що 20 липня 2016 року до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за № 12016040430000949 внесено відомості про вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України за заявою адвоката ОСОБА_7 про можливі вчинення протиправних діянь у сфері службової діяльності посадовими особами Верхньодніпровської РДА та відділу освіти Верхньодніпровської РДА.
Згідно зі ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Під час досудового розслідування у слідства виникла необхідність проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Верхньодніпровської районної державної адміністрації, про що було направлено відповідне повідомлення до Східного офісу Держаудитслужби.
Згідно з ч.ч.6,7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Відповідно до п. 27 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 року № 550 за зверненням правоохоронного органу контролюючі органи в межах своєї компетенції проводять планові та позапланові виїзні ревізії за місцезнаходженням об'єкта контролю.
Відповідно до пункту 2 вказаного Порядку інспектування полягає у документальній і фактичній перевірці певного комплексу або окремих питань фінансово-господарської діяльності об'єкта контролю і проводиться у формі ревізії, яка повинна забезпечувати виявлення фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб.
В пункті 16 вказаного Порядку зазначено, що ревізія проводиться, зокрема, шляхом документальної перевірки, що передбачає контроль за установчими, фінансовими, бухгалтерськими (первинними і зведеними) документами, статистичною, фінансовою та бюджетною звітністю, господарськими договорами, розпорядчими та іншими документами об'єкта контролю, пов'язаними з плануванням і провадженням фінансово-господарської діяльності, веденням бухгалтерського обліку, складенням фінансової звітності.
Пунктом 29 вказаного Порядку передбачено, що позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб'єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Верхньодніпровської районної державної адміністрації з метою перевірки законності використання бюджетних коштів, відповідність фактично виконаних робіт ПП «Сафо-Строй», відповідність виділених бюджетних коштів на утримання КЗ «Верхньодніпровська СЗШ № 3 І-ІІІ ст.» фактично отриманим коштам за період з 2010 року до вересня 2016 року, а також інші обставини вчинення злочину.
Слідчим доведено, що відділ освіти Верхньодніпровської районної державної адміністрації є підконтрольною установою, що фінансується за бюджетні грошові кошти, тому пред'явлення підозри особі для проведення позапланової ревізії не є обов'язковим.
Відомості про проведення планових ревізій фінансово-господарської діяльності відділу освіти Верхньодніпровської районної державної адміністрації протягом 2010-2016 років та про результати таких ревізій на час розгляду клопотання не має.
Вирішуючи питання про строк проведення позапланової ревізії, слід враховувати положення ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», згідно з яким тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
На підставі вищевикладеного, слідчий суддя дійшла висновку, що клопотання т.в.о. начальника СВ Верхньодніпровського ВП Кам'янського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про проведення позапланової ревізії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 40, 92, 93 КПК України, слідчий суддя
Клопотання т.в.о. начальника СВ Верхньодніпровського ВП Кам'янського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення працівниками Східного офісу Державної аудиторської служби України (м.Дніпро, вул.. Володимира Антоновича, 22, к.2) позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Верхньодніпровської районної державної адміністрації (код ЄРДПОУ 02142419, Дніпропетровська область, м. Верхньодніпровськ, вул. Дніпровська, 56) за період з 2010 рік по вересень 2016 року, в строк з 14 січня 2017 року до 3 лютого 2017 року з метою вирішення питань: 1) законність використання бюджетних коштів на проведення обстеження будівлі КЗ «Верхньодніпровська середня загальноосвітня школа № 3 І-ІІІ ст». 2) відповідність фактично виконаних робіт при обстеженні школи акту прийнятих робіт та звіту про проведення технічного обстеження ПП «САФО-СТРОЙ»; 3) відповідність виділеним бюджетним коштам на утримання КЗ «Верхньодніпровська СЗШ № 3 І-ІІІ ст.» фактично отриманим бюджетним коштам за період з 2010 по вересень 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1