Справа № 755/11960/16-к
1-кп/755/834/16
м. Київ "04" жовтня 2016 р.
Дніпровський районний суд м. Києва у складі:
головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності:
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Іванів, Калинівського району, Вінницької області, громадянина України, українця, пенсіонера (з 12.08.2014 р. по 02.02.2016 р. перебував на посаді виконуючого обов'язків Голови правління (генерального директора) ПАТ «Укрвторчормет» (код ЄДРПОУ 00191483), освіта вища, одруженого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , не судимого, -
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1, КК України,
Прокурор Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_5 звернувся до суду із клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_4 у зв'язку із відшкодуванням завданих державі збитків, відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_4 , будучи виконуючим обов'язків Голови правління (генеральним директором) Публічного акціонерного товариства «Укрвторчормет» (далі - ПАТ «Укрвторчормет» (код ЄДРПОУ 00191483), згідно наказу про призначення від 12.08.2014 за №180, яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Каунаська, 27, умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за наступних обставин.
ПАТ «Укрвторчормет» (код ЄДРПОУ 00191483) внесено в Єдиний державний реєстр підприємств та організацій України та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві з 29.09.1994.
Відповідно до Статуту ПАТ «Укрвторчормет» затвердженого Загальними зборами акціонерів ПАТ «Укрвторчормет», протокол №23 від 12.12.2013 року, ПАТ «Укрвторчормет» створено з метою: сприяння найбільш повного задоволення потреб юридичних та фізичних осіб в роботах і послугах; одержання прибутку, в тому числі в іноземній валюті; реалізація на підставі отриманого прибутку соціально-економічних інтересів. Правління Товариства - є виконавчим органом, який здійснює управління поточною діяльністю Товариства. Роботою Правління керує Голова Правління (Генеральний директор). Голова правління має право без довіреності діяти від імені Товариства, в тому числі представляти інтереси Товариства, вчиняти правочини від імені Товариства, видавати накази та давати розпорядження, обов'язкові для виконання всіма працівниками Товариства.
У відповідності з вимогами Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV від 16.07.1999 (із змінами та доповненнями), вимогами інших законодавчих актів, що регулюють питання оподаткування господарської діяльності в Україні, директор несе відповідальність за правильність ведення бухгалтерського обліку на підприємстві з дотриманням чинного законодавствата контролем взаєморозрахунків з контрагентами, за забезпеченням своєчасного надходження доходів, оформлення за встановленими строками фінансово-розрахункових банківських операцій, оплату рахунків оплату рахунків постачальників і підрядників, погашення позик, виплату процентів заробітної плати працівникам, перерахування податків і зборів в державний, регіональний і місцевий бюджети, державні позабюджетні соціальні фонди, платежів до банківських установ.
Згідно п. 1-4 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV від від 16 липня 1999 року (із змінами та доповненнями):
-бухгалтерський облік на підприємстві ведеться безперервно з дня реєстрації підприємства до його ліквідації;
-питання організації бухгалтерського обліку на підприємстві належать до компетенції його власника (власників) або уповноваженого органу (посадової особи) відповідно до законодавства та установчих документів;
-відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років, несе власник (власники) або уповноважений орган (посадова особа), який здійснює керівництво підприємством відповідно до законодавства та установчих документів;
-для забезпечення ведення бухгалтерського обліку підприємство самостійно обирає форми його організації:
?введення до штату підприємства посади бухгалтера або створення бухгалтерської служби на чолі з головним бухгалтером;
?користування послугами спеціаліста з бухгалтерського обліку, зареєстрованого як підприємець, який здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи;
?ведення на договірних засадах бухгалтерського обліку централізованою бухгалтерією або аудиторською фірмою;
?самостійне ведення бухгалтерського обліку та складання звітності безпосередньо власником або керівником підприємства чи призначеними ними особами.
Таким чином, органом досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , в період часу з 20.11.2015 по 01.02.2016 року виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, у зв'язку з чим являвся службовою особою ПАТ «Укрвторчормет».
ОСОБА_4 , будучи виконуючим обов'язків Голови правління (генеральним директором) - ПАТ «Укрвторчормет», усвідомлюючи покладену на нього відповідальність сплачувати податки та маючи реальну можливість забезпечувати сплату єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, в період з 20.11.2015 по 01.02.2016, передбачаючи можливість настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді не надходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах та бажаючи їх настання, порушуючи п.8 ст.9, ст. 12 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 (№2464-VI), не сплачував єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування при нарахуванні та виплаті заробітної плати, чим вчинив інкриміноване йому кримінальне правопорушення.
Так, відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», ПАТ «Укрвторчормет» повинно сплачувати єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а згідно проведеного аналізу розрахунків та карток особових рахунків про фактичну сплату внесків, ПАТ «Укрвторчормет» несвоєчасно та не в повному обсязі сплачувало у період з 20.11.2015 по 01.02.2016 єдиний соціальний внесок до ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві.
Згідно з висновком б/н від 02.02.2016 «Про стан нарахування, утримання та сплати єдиного соціального внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування ПАТ «Укрвторчормет» за період з 20.11.2015 по 01.02.2016, складеним ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_4 не сплатив кошти у розмірі - 874 336, 03 грн.
В результаті вказаних дій, ОСОБА_4 , будучи службовою особою ПАТ «Укрвторчормет», порушив вимоги п.8 ст.9, ст. 12 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року (№2464-VI) та умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове соціальне страхування, що входить в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 874 336, 03 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значному розмірі, що більше ніж в тисячу разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян. Доказами які підтверджують факт вчинення кримінального правопорушення є:
-висновок ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві б/н від 02.02.2016 року;
-показання ОСОБА_4 в якості підозрюваного;
-заява ОСОБА_4 про про звільнення від кримінальної відповідальності
Так, відповідно до платіжних доручень № 266 від 16.02.2016 на суму 274,87 грн., №256 від 12.02.2016 на суму 63400,28 грн., №270 від 17.02.2016 на суму 35216,01 грн., № 265 від 16.02.2016 на суму 3668,29 грн., № 267 від 16.02.2016 на суму 10849,14 грн., № 269 від 16.02.2016 на суму 2700,00 грн., № 249 від 10.02.2016 на суму 615000,39 грн.,№ 297 від 18.02.2016 на суму 5000,00 грн., № 224 від 04.02.2016 на суму 3716, 00 грн., № 215 від 04.02.2016 на суму 3487,37 грн., № 170 від 02.02.2016 на суму 2475,00 грн., № 171 від 02.02.2016 на суму 26733,00 грн., № 180 від 02.02.2016 на суму 890,78 грн., № 181 від 02.02.2016 на суму 9411,70 грн., № 209 від 03.02.2016 на суму 8100,00 грн., № 204 від 03.02.2016 на суму 3874,26 грн., № 194 від 03.02.2016 на суму 7204,77 грн., № 258 від 12.02.2016 на суму 181357,00 грн., № 261 від 15.02.2016 на суму 21460,65 грн., № 263 від 15.02.2016 на суму 9000,00 грн., № 262 від 15.02.2016 на суму 10579,36 грн., № 264 від 15.02.2016 на суму 10000,00 грн., № 275 від 17.02.2016 на суму 80000,00 грн., № 298 від 18.02.2016 на суму 10000,00 грн., № 293 від 18.02.2016 на суму 10000,00 грн., № 260 від 12.02.2016 на суму 7600,00 грн., № 257 від 12.02.2016 на суму 282568,86 грн., № 252 від 11.02.2016 на суму 2305,87 грн., № 225 від 04.02.2016 на суму 166 грн., № 216 від 04.02.2016 на суму 118,09 грн., № 182 від 02.02.2016 на суму 27434,54 грн., № 179 від 02.02.2016 на суму 1421,81 грн., № 172 від 02.02.2016 на суму 283525,00 грн., № 169 від 02.02.2016 на суму 3763,00 грн., № 168 від 02.02.2016 на суму 863,00 грн., ОСОБА_4 сплатив грошові зобов'язання по висновку б/н від 02.02.2016 року, чим відшкодовано спричиненні збитки на загальну суму 874 336,03 грн.
Вислухавши думку учасників судового розгляду з приводу клопотання прокурора та дослідивши матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання прокурора з наступних підстав:
Згідно висновку від 02.02.2016 року, спричиненні збитки на загальну суму 874 336,03 грн., які ОСОБА_4 погашені (сплачені) в повному обсязі.
Відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа яка вперше вчинила діяння, передбачені частиною першою або другою, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний соціальний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх не своєчасною сплатою.
На виконання вимог ст. 285 КПК України, ОСОБА_4 роз'яснено суть підозри, підставу звільнення від кримінальної відповідальності, у зв'язку з відшкодуванням завданих державі збитків і право заперечувати про закриття кримінального провадження з цієї підстави.
В матеріалах кримінального провадження відсутні належні та достовірні дані про те, що протягом часу досудового розслідування ОСОБА_4 ухилявся від слідства.
ОСОБА_4 характеризується позитивно, після порушення кримінальної справи не вчинив жодного іншого злочину або правопорушення.
З урахуванням викладеного та керуючись ст. ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК, ст. 285, ст. 286 КПК України, суд -
Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України у зв'язку із відшкодуванням завданих державі збитків.
Кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України - закрити.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.
Суддя