печерський районний суд міста києва
Справа № 757/29571/16-к
27 жовтня 2016 року Печерський районний суд м. Києва у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
при секретарях ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,
за участю сторін кримінального провадження
прокурорів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,
підозрюваного ОСОБА_6 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 32016100050000045 від 16.06.2016, відносно
ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Києва, громадянина України, освіта повна загальна середня, який не одружений, працює в ТОВ «Інтерн» працівником кухні, зареєстрований та проживаючий за адресою: АДРЕСА_1 , ідент. номер НОМЕР_1 , такий, що не має судимості, згідно ст. 89 КК України, -
підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,-
Згідно висунутої підозри, ОСОБА_6 на пропозицію невстановленої досудовим розслідуванням особи, придбав (перереєстрував) суб'єкт підприємницької діяльності - Товариство з обмеженою відповідальністю (далі «ТОВ») «Інком-Торг» (код ЄДРПОУ 37416411) з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, а саме підписав статут ТОВ «Інком-Торг» та передав його невстановленій досудовим розслідуванням особі з метою проведення державної реєстрації вказаного підприємства та прикриття незаконної діяльності, яка полягала у формуванні штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищенні витрат реально діючим підприємствам з метою ухилення від сплати податків до Державного бюджету України.
На початку червня 2011 року, перебуваючи в м. Києві, ОСОБА_6 зустрівся з невстановленою досудовим розслідуванням особою на ім'я ОСОБА_7 , матеріали відносно якого виділено в окреме провадження, з приводу реєстрації на своє ім'я в органах державної влади, за грошову винагороду, суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Інком-Торг» (код ЄДРПОУ 37416411), з метою прикриття незаконної діяльності.
Усвідомлюючи протиправний характер дій, запропонованих йому невстановленою досудовим розслідуванням особою, як майбутнього засновника та директора ТОВ «Інком-Торг», та те, що підприємство реєструється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_6 , з корисливих мотивів, погодився на таку пропозицію.
У свою чергу ОСОБА_6 , реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, передав невстановленій досудовим розслідуванням особі копії сторінок свого паспорту серії НОМЕР_2 , виданий Подільським РУ ГУ МВС України в м. Києві 14.07.2009 та ідентифікаційний номер № НОМЕР_1 . На підставі цих документів невстановлена досудовим розслідуванням особа виготовила протокол № 2 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Інком-Торг» (код ЄДРПОУ 37416411)від 10.06.2011 та Статут ТОВ «Інком-Торг», в яких ОСОБА_6 був зазначений, як засновник товариства.
Так, 10.06.2011 в денний час доби, перебуваючи в м. Києві, реалізовуючи свій злочинний умисел ОСОБА_6 прослідував до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_8 , за адресою: м. Київ, пров. Кутузова, 4, кв. 2, де в присутності вказаного нотаріуса підписав статут ТОВ «Інком-Торг» (код ЄДРПОУ 37416411), чим засвідчив факт перереєстрації даного товариства. Також, з даного приводу він розписався в Реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 3985 від 10.06.2011.
Того ж дня, у невстановлений досудовим розслідування час, після підписання статуту ТОВ «Інком-Торг» ОСОБА_6 , знаходячись за адресою: м. Київ, пров. Кутузова, 4, збув, тобто передав, за грошову винагороду у розмірі 100 доларів США, вищевказаний статут невстановленій досудовим розслідуванням особі на ім'я ОСОБА_7 , матеріали відносно якої виділено в окреме провадження.
Під час підписання протоколу №2 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Інком-Торг» (код ЄДРПОУ 37416411) від 10.06.2011 та Статуту ТОВ «Інком-Торг», ОСОБА_6 розумів, що він підписує документи, які відповідно до закону подаються для проведення реєстраційних дій ТОВ «Інком-Торг», оскільки ОСОБА_6 та невстановлена досудовим розслідуванням особа домовились про те, що засновником та директором підприємства буде призначено ОСОБА_6 , але він в подальшому до діяльності вказаного підприємства не буде мати ніякого відношення, а незаконною діяльністю з використанням документів та печатки ТОВ «Інком-Торг» будуть займатись інші особи.
Установчі документи ТОВ «Інком-Торг», підписані ОСОБА_6 , як нібито засновником зазначеного підприємства і передані ним з метою використання іншими особами, були надані невстановленою досудовим розслідуванням особою до відділу Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Солом'янського району, де було проведено реєстрацію ТОВ «Інком-Торг».
Крім того, 30.06.2011, ОСОБА_6 , діючи на пропозицію невстановленої досудовим розслідуванням особи, перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Ярославська, 47/29, відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в АТ «ОТП Банк» МФО 300528, при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати легальну фінансово-господарську діяльність ТОВ «Інком-Торг», як власник та керівник підприємства,а надасть змогу іншим особам, використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції, пов'язані з наданням послуг , робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.
Вказані дії ОСОБА_6 здійснював виключно за грошову винагороду. При створені ТОВ «Інком-Торг» ОСОБА_6 не мав наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність на вказаному підприємстві.
Вищевказані статутні та реєстраційні документи ТОВ«Інком-Торг» печатки, банківські картки, тощо були передані ОСОБА_6 невстановленим досудовим розслідуванням особам, що надало ї можливість, прикриваючись зовнішньо законним факторам реєстрації вказаного підприємства здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб'єктів підприємницької діяльності.
Таким чином, своїми умисними діями, які виразились у пособництві фіктивному підприємництву, а саме придбанні суб'єкта підприємницької діяльності ( юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_6 вчинив злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
17.06.2016 Прокурор Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Розглядаючи вказане питання, суд виходить із положень п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, роз'яснень Пленуму Верховного Суду України, що містяться у п.1 постанови «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності» № 12 від 23 грудня 2005 року, згідно яких, звільнення особи від кримінальної відповідальності із закриттям провадження у справі можливе на будь-яких стадіях судового розгляду справи, у тому числі під час підготовчого судового засідання, за умови вчинення особою суспільно-небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбачений Особливою частиною Кримінального кодексу України, та за наявності визначених законом матеріально-правих підстав звільнення особи від кримінальної відповідальності.
Заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування клопотання, підозрюваного ОСОБА_6 , який не заперечував проти його задоволення, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали, суд приходить до наступного висновку.
Згідно з п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст.284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.
Частиною 1 ст. 285 КПК України, передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Згідно з п. 1 ч. 2 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули строки, визначені цією статтею, зокрема, два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Звільнення особи від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням давності є обов'язковим для суду.
ОСОБА_6 оголошено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, який є злочином невеликої тяжкості, за який передбачено покарання у виді штрафу в розмірі до 2000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, тобто покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Виходячи з фактичних обставин, так як вони викладені в повідомленні про підозру, подія злочину мала місце у червні 2011 року, а відтак на час судового розгляду сплинув, передбачений п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України двохрічний строк притягнення особи до кримінальної відповідальності, у зв'язку з чим суд, за наявності згоди ОСОБА_6 на закриття кримінального провадження з нереабілітуючих підстав, приходить до висновку про необхідність його звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення суспільно-небезпечного діяння, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст.205 КК України, у зв'язку з закінченням строків давності.
Долю речових доказів суд вирішує у відповідності до положень ст. 100 КПК України.
Судові витрати та заходи забезпечення кримінального провадження у справі відсутні.
Керуючись ст. 49 КК України, ч. 2 ст. 284, ст. 285, п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України, суд, -
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 5 м. Києва ОСОБА_5 задовольнити.
ОСОБА_6 звільнити від кримінальної відповідальності за злочин, передбачений ч. 5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, на підставі ст. 49 КК України у зв'язку з закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності.
Кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 32016100050000045 від 16.06.2016, за підозрою ОСОБА_6 за ч. 5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, закрити у зв'язку із закінчення строків давності притягнення останнього до кримінальної відповідальності.
Речові докази: реєстраційна документація ТОВ «Інком-Торг», визнана постановою ст.слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 від 16.06.2016 речовим доказом у справі, в подальшому зберігати при матеріалах судового кримінального провадження.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду м. Києва через суд першої інстанції протягом 7 днів з дня її оголошення.
Суддя ОСОБА_1