Справа № 761/300/16-к
Провадження № 1-кс/761/390/2016
Іменем України
18 січня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого Слідчий СУФР ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, -
Слідчий СУФР ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської міської прокуратури № 10 м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ,що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015230000000055 відкритого 17.03.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. За результатами аналітичного дослідження №622/7/26-15-07-1815 від 05.06.15 та матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 -ні ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , керівник - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 код НОМЕР_2 ) та пов'язані з ним особи - ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 , код НОМЕР_3 ) здійснили, в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період грудень 2014 року - квітень 2015 року, в результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) занижена сума ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 3 476 189, 24 грн. Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 3 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено групу осіб, а саме: ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_9 , гр. ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_10 , які спільно з ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_14 та ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_15 впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з підконтрольними вищезазначеним особам підприємствам, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаками «фіктивності» та "транзитності", зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_7 ). Так проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, встановлено, розбіжності в податковій звітності, ідентичні адреси електронної пошти, які використовуються для подачі звітності «фіктивними підприємствами», ІР- адреси, звідки надходить дана звітність та інше. Встановлено що, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_7 ) за фактичною адресою реєстрації не знаходиться, телефон зазначений в картці платника виключений, не має сил та засобів для здійснення фінансово-господарської діяльності (відсутні офісні приміщення, складські приміщення, основні засоби), співзасновником рахується ОСОБА_14 , в ході допиту останній дав свідчення, що не має ніякого відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_7 ). Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_7 ) зареєстровано у Дніпровському районі м. Києва та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_17 . Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_7 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , серед яких: статутні, установчі, реєстраційні документи, довіреності, довідки від відповідних установ, підприємств, організацій, накази, протоколи, рішення, копії документів, що посвідчують особу громадянина, за весь період діяльності вказаного підприємства. Речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_7 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають значення для встановлення фактичних даних про осіб, реєстрували підприємство, про засновників, їх призначення (перепризначення), дані про статутну діяльність, внесення змін до статуту, реєстраційних документів про проведення державної реєстрації, осіб, які за довіреністю надавали документи, та вчиняли дії пов'язані з реєстрацією (перереєстрацією) товариства, представлення інтересів підприємства в державних органах, тощо, а також вони необхідні для проведення почеркознавчої та економічної експертизи. Відомості з документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_7 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , можуть використані під час досудового розслідування як докази факту створення суб'єктів підприємницької діяльності, осіб, якими приймались рішення про створення товариств, щодо видів діяльності підприємств згідно до статуту, періодів та прізвищ ім'я по батькові осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення підприємницької діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємств в державних органах, тобто місять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливає на кваліфікацію кримінального правопорушення, а також на здійснені подальші фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагентами.
В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження № 32015230000000055 відкрито 17.03.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи можуть перебувати у зазначеній установі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 .
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про Товариство, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню а частині тимчасового доступу до речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або оперативним співробітникам за дорученням, тимчасового доступу до оригіналів речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_7 ), які знаходяться в володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до наступних документів:
- статуту товариства та зміни до нього,
- рішень про створення товариства,
- наказів про призначення службових осіб товариства,
- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації,
- змін до установчих документів юридичної особи,
- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах,
- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_7 ) та містяться у реєстраційній справі даного товариства за весь період його діяльності.
Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.
Роз'яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: