Справа № 761/992/16-к
Провадження № 1-кс/761/749/2016
Іменем України
15 січня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, -
Старший слідчий з ОВС другого відділу КР СУФР ГУ ДФС у місті Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні банківської установи Печерській філії ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ", м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32015100000000193 відкритого 22 липня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 229 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2015 по 31.05.2015 рр. шляхом декларування неправдивих відомостей про митну вартість товарів, що ввозились на митну територію України, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 523 901, 30 грн. та ввізного мита на суму 600928,90 грн., а загалом на загальну суму 3 124 830, 2 грн., що є особливо великим розміром. Так, встановлено, що після ввезення на митну територію України ТМЦ (книг) підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та розмитнення їх по значно заниженим цінам ( мають місце подвійні інвойси), що відповідно впливає на розмір митних платежів та ПДВ, вказані ТМЦ поставляються на підконтрольні організаторам даної схеми гр. ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 підприємства - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ) та ТОВ ВИДАВНИЧIЙ ДIМ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). При цьому, здійснюється завищення собівартості ТМЦ при взаєморозрахунках вказаних СГД. У подальшому, фактична реалізація книг здійснюється через Інтернет магазин та мережу роздрібних магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_11 », які підконтрольні вказаним особам без належного документального оформлення в податковому обліку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з використанням ряду підконтрольних фізичних осіб - підприємців, що знаходяться на спрощеній системі оподаткування, від імені яких здійснюється реалізація книг за готівкові кошти без їх належного документаьного оформлення. Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) входить до Української книжкової національної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та виконує роль імпортера книжкової продукції. Також даній мережі підконтрольні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та ТОВ ВИДАВНИЧIЙ ДIМ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " фактично знаходяться за однією адресою, а саме: АДРЕСА_1 . Фактичними власниками Всеукраїнської книжної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_11 » є ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , який є засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Встановлено, що головним підприємством на теперішній час є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), на яке оформлені магазини роздрібних мереж, а також значна частина персоналу. Його роль у схемі полягає у накопиченні безготівкових коштів від всеукраїнської мережі роздрібної торгівлі « ІНФОРМАЦІЯ_11 », коштів еквайрингу, та коштів юридичних осіб - оптових покупців, які окремо концентруються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та перераховуються на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » під виглядом надання фінансової допомоги. Накопичені кошти (з вересня 2014р. - 41 млн. грн.) використовуються для покриття операційних витрат підприємств групи: орендна плата, заробітна плата, податки, комунальні послуги, витрати на охорону та утримання приміщень. В ході досудового розслідування встановлено, що витрати на придбання книжкової продукції становлять частину витрат підприємства, що може вказувати на значні обсяги не оприбуткованої реалізації книжкової продукції за готівку. Також встановлені ФОП, залучені до схеми реалізації книжкової продукції, а саме: ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_26 ). Дана мережа налічує 38 магазинів роздрібної торгівлі книжковими та канцелярськими виробами (ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), а також Інтернет-магазин ІНФОРМАЦІЯ_13 . На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », АІС - «ТАХ» встановлено, що ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_24 ) має рахунок: № НОМЕР_27 (980) відкритий у Печерській філії ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ", м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , адреса: АДРЕСА_2 . Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копії документів реєстраційної справи ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_24 ) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 21.01.2015 по 20.12.2015 грошових коштів по рахунку № НОМЕР_27 (980) відкритий у Печерській філії ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ", м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , адреса: АДРЕСА_2 . Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, дослідити по копіях документів, що міститься в реєстраційній справі та по копіям документів, на підставі, яких здійснювалось внесення та списання грошових коштів, обставини скоєння кримінального правопорушення. Відомості, що містяться в копіях документів реєстраційної справи ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_24 ) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 21.01.2015 по 20.12.2015 грошових коштів по рахунку № НОМЕР_27 (980), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №32015100000000193 та свідчать про фактичне перерахування коштів, проведених за участю ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_24 ).
В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Представник особи у володінні якої перебувають документи в судове засідання не викликався відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Положеннями ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження № 32015100000000193 відкритого 22 липня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 229 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банки та банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Згідно зі ст. 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність” інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Як свідчать матеріали клопотання ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_24 ) має рахунок: № НОМЕР_27 (980) відкритий у Печерській філії ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 ", м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , адреса: АДРЕСА_2 .
Слідчий суддя вважає, що слідчим у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », беручі до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню в частині тимчасового доступу до документів зазначених в клопотанні, зважаючи на період вчинення правопорушення.
Таким чином, беручи до уваги зазначене у витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ до документів за період з 01.01.2015 р.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії стосовно клієнта ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_16 ), що знаходяться в банківській установі Печерській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », м. Київ (МФО НОМЕР_1 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , адреса: АДРЕСА_2 , а саме:
?копій документів, які відображують надходження та списання за період з 21.01.2015 по 20.12.2015 грошових коштів по рахунку № НОМЕР_27 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
? копію реєстраційної справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_27 (980) (анкет, реєстраційних документів підприємця, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-банк”, документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-банк”, ІР-адреси користувача системи „Клієнт-банк”, всіх заяв та доручень, документів щодо здійснення фінансового моніторингу);
-копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку
Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.
Роз'яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: