Справа № 761/643/16-к
Провадження № 1-кс/761/547/2016
Іменем України
14 січня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-
Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження № 42015100000000068 відкритого 23 січня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України.
Клопотання мотивує наступним. Кримінальне провадження №42015100000000068, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України, розпочате СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві в зв'язку з отриманням матеріалів, згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2013 по 05.08.2015, шляхом не відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фактичного обсягу проведених валютно-обмінних операцій, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 14'055'395 грн., а також занизили податкове зобов'язання зі сплати військового збору на загальну суму 12'498'992,82 грн., а всього не сплатили податків і зборів на суму 26'554'387,82 грн., що є особливо великим розміром. Згідно облікових даних ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що податкова декларація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014 рік подана до ІНФОРМАЦІЯ_4 11.02.2015 в електронному вигляді із адреси електронної пошти (E-mail) ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою ІР - НОМЕР_2 провайдера мережі Інтернет ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 . В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення,які містять які містять охоронювану законом таємницю, а саме: інформації про електронне листування, зокрема стосовно: номера абонента з якого здійснювався вхід до мережі ІНТЕРНЕТ із IP-адреси НОМЕР_2 дата: 11.02.2015 14:32:26; власника (фізичної або юридичної особи) абонентського номеру з якого здійснювався вхід до мережі ІНТЕРНЕТ із IP-адреси НОМЕР_2 дата: 11.02.2015 14:32:26; пристрою за допомогою якого здійснювався вхід до мережі ІНТЕРНЕТ із IP-адреси НОМЕР_2 дата: 11.02.2015 14:32:26; «mac-адреси» пристрою за допомогою якого здійснювався вхід до мережі ІНТЕРНЕТ із IP-адреси НОМЕР_2 дата: 11.02.2015 14:32:26. Зазначені документи та інформація містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність, чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Так, завдяки ним можливо встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема: електронного листування в ході здійснення такої діяльності, а також створення та надання до ІНФОРМАЦІЯ_4 податкової звітності вказаним підприємством. Відомості, що містяться у документах та інформації, щодо користувача адреси ІР НОМЕР_2 мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду, оскільки можуть бути використані, як докази вини особи в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, нададуть можливість встановити місцезнаходження приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », де здійснювалось складання податкових декларацій даного підприємства, комп'ютерну техніку, за допомогою якої складалась податкова звітність, що в подальшому надана до ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Слідчий в судовому засіданні підтримав внесене клопотання, просив задовольнити.Зазначив, що отримати доступ до речей, які перебувають у володінні мобільного оператора інакше, ніж за ухвалою слідчого судді неможливо.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Кримінальне провадження № 42015100000000068 відкрито 23 січня 2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
За приписами ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.
Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, що необхідна для проведення досудового розслідування може перебувати у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 .
Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання в суді, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять охоронювану законом таємницю, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні товариства, що вказані документи самі по собі, а також в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Крім того, слідчий суддя вважає, що слідчим у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
За таких обставин клопотання підлягає задоволенню в частині тимчасового доступу до речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309, 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФСу м. Києві ОСОБА_3 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, що входять до складу слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, чи за їх дорученням відповідним оперативним підрозділам, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні провайдера мережі Інтернет ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , які містять охоронювану законом таємницю, а саме: інформації стосовно:
-номера абонента з якого здійснювався вхід до мережі ІНТЕРНЕТ із IP-адреси НОМЕР_2 дата: 11.02.2015 14:32:26;
-власника (фізичної або юридичної особи) абонентського номеру з якого здійснювався вхід до мережі ІНТЕРНЕТ із IP-адреси НОМЕР_2 дата: 11.02.2015 14:32:26;
-пристрою за допомогою якого здійснювався вхід до мережі ІНТЕРНЕТ із IP-адреси НОМЕР_2 дата: 11.02.2015 14:32:26;
-mac-адреси» пристрою за допомогою якого здійснювався вхід до мережі ІНТЕРНЕТ із IP-адреси НОМЕР_2 дата: 11.02.2015 14:32:26.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз'яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: