КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №1609/4487/12
Провадження № 4/1609/428/12
11.05.2012 року суддя Київського районного суду м. Полтави Л.М.Васильєва, розглянувши подання старшого слідчого ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та вилучення документів, що становлять банківську таємницю,-
Слідчий ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з першим заступником прокурора Полтавської області про надання дозволу на розкриття банківської таємниці по рахунку ТОВ «Хімічні технології» (код ЄДРПОУ 32344793) №26007003161201 та виїмки оригіналів.
Подання обґрунтовує тим, що в провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходиться кримінальна справа за фактами замаху службових осіб ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого у великих розмірах та особливо великих розмірах, за ознаками злочинів, передбачених ст.15, ч.4 ст.191 та ст.15, ч.5 ст.191 КК України та за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", вчиненого у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також відносно генерального директора ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ст.15, ч.5 ст.191 та ч.3 ст.212 КК України.
У ході досудового слідства встановлено, що службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", (код ЄДРПОУ 00232124, юридична адреса: м. Полтава, вул.Зіньківська, 57 безпідставно віднесли до бюджетного відшкодування у декларації за жовтень 2010 року суму податку на додану вартість у розмірі 191187 грн. по нібито наданим послугам фірмою «KRAZ LIMITED», які фактично не надавались, чим вчинили замах на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого у великих розмірах.
Крім того, службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", (код ЄДРПОУ 00232124, юридична адреса: м.Полтава, вул.Зіньківська, 57) безпідставно віднесли до бюджетного відшкодування у декларації за березень 2010 року суму податку на додану вартість у розмірі 718 469 грн. по нібито наданим послугам фірмою «KRAZ LIMITED», які фактично не надавались, чим вчинили замах на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах.
Також, службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" у порушення п.п.4.1.6 п. 4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 22.05.97р. № 283/97 ВР із змінами і доповненнями, здійснюючи операції з векселями, векселедавцем яких являється ТОВ "Хімічні технології" (код ЄДРПОУ 32344793), а також реалізовуючи векселя на зазначене підприємство, занизили податок на прибуток підприємства за період 2009-2011 років на загальну суму 5422547грн., що більше ніж у 15416 перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м.Києва розслідується кримінальна справа №880-0264, порушена за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Хімічні технології» за ч.2 ст.205 КК України. Допитаний у якості свідка по даній справі директор ТОВ «Хімічні технології» ОСОБА_3, показав, що фактично він являється формальним директором зазначеного підприємства, ніяких рішень про здійснення фінансово-господарських операцій він не приймав.
Згідно даних, отриманих у ході досудового слідства встановлено, що ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» на підставі договору купівлі-продажу векселів №5-168/3 від 20.06.2008 року продано вексель АА №0543951, векселедавцем якого є ТОВ «Хімреактив» номінальною вартістю 50 000 000 грн., за ціною 47 000 000 грн. на ТОВ «Хімічні технології».
Крім того, ДПІ у м. Полтаві проведено позапланову виїзну перевірку ВАТ «Полтавський авто агрегатний завод» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Хімічні технології» за наслідками якої складено Акт №6685/23-5/00232124 від 07.09.2011 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ВАТ «Полтавський авто агрегатний завод» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Хімічні технології» (код ЄДРПОУ 32344793) за період 01.01.2008р. по 30.06.2011р., згідно постанови від 11.08.2011р. старшого слідчого СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ОСОБА_4 по кримінальній справі №80-0264». Згідно вказаного акту на час проведення перевірки ТОВ «Хімічні технології» проведена оплата платіжним дорученням №3 від 10.01.2011 року в сумі 2720270,0 грн. та рахується дебіторська заборгованість в сумі 44279730,0 грн.
Згідно отриманих у ході слідства даних ТОВ "Хімічні технології" при здійсненні господарської діяльності використовувало рахунок №26007003161201, який був відкритий у АТ "Банк "Фінанси та Кредит", МФО 300131, та зазначався в даних договору купівлі-продажу.
Розглянувши матеріали, суддя приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що в банківській установі містяться дані про вчинений злочин, або документи що мають доказове значення для справи.
Керуючись ст.178 КПК України, ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність", -
Подання задовольнити.
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці по рахунку ТОВ «Хімічні технології» (код ЄДРПОУ 32344793) №26007003161201 та виїмки оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів, що містять інформацію про рух грошових коштів, які надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:
- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;
- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Хімічні технології» з ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" та іншими підприємствами, в т.ч. щодо здійснення операцій з купівлі-продажу векселів;
- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, в роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:
-з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);
- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);
- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);
- дату та час перерахування;
- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;
- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 01.01.2008 року по дату проведення виїмки у " АТ "Банк "Фінанси та Кредит",
МФО 300131.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя Л.М. Васильєва