ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА
16 июня 2009 года г.Днепропетровск
Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска Чернобук В.И., рассмотрев представление следователя по ОВД прокуратуры Днепропетровской области, согласованного с заместителем прокурора Днепропетровской области о разрешении на проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну,-
Следователь по согласованию с заместителем прокурора обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов, содержащих банковскую тайну.
В обоснование данного представления следователь указал, на то, что в производстве прокуратуры Днепропетровской области находится уголовное дело № 70099041, возбужденное в отношении должностных лиц ООО «Днепробудлюкс» по признакам состава преступления предусмотренного ч. 2 ст. 366 УК Украины.
Должностные лица ООО "Днепробудлюкс" (код ЕГРПОУ 35203103) умышленно, с целью служебного подлога, внесли в налоговые декларации по НДС за март, апрель, июль и август 2008 года заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственных взаимоотношениях по приобретению товаров (работ, услуг) у предприятия ООО «НПО Салда» (код ЕГРПОУ 35340304), в результате чего незаконно завысили налоговый кредит предприятия по НДС на 4 477 708 грн., в результате чего охраняемым законом интересам государства причинён ущерб в виде не поступления в бюджет денежных средства на указанную сумму.
Проведёнными следственно-оперативными мероприятиями установлено, что директор ООО «НПО Салда» ОСОБА_1 печать предприятия не получал, никаких договоров от имени указанного предприятия не заключал, отчетность о финансово - хозяйственной деятельности не составлял, не подписывал и в налоговые органы не сдавал, денежные средства со счетов предприятия в банковских учреждениях не снимал и никому этого делать не поручал. Также установлено, что ООО «НПО Салда» наряду с ООО «Компания А-Реал» (код ЕГРПОУ 36399118) и ООО «Алькон Д» (код ЕГРПОУ 36399123) используются в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей, безосновательного завышения субъектами предпринимательской деятельности налогового кредита по НДС.
Также в ходе производства досудебного следствия возникла необходимость в проведении выемки распечатки движения денежных средств по текущему счету ООО «Компания А-Реал» (код ЕГРПОУ 36399118), платежных документов, послуживших основанием для выдачи денежных средств со счета данного предприятия, а также всех материалов дела юридического оформления счета ООО «Компания А-Реал».
Проведение указанной выемки позволит органу досудебного следствия установить кто использует счет ООО «Компания А-Реал», а также какие предприятия находятся в хозяйственных отношениях по приобретению товаров (работ, услуг) у данного предприятия.
Иными способами получить вышеуказанную информацию не представляется возможным, поскольку согласно оперативной информации ООО «Компания А-Реал» (код ЕГРПОУ 36399118) налоговую отчетность не здает, а местонахождение документов отражающих финансово-хозяйственную деятельность предприятия не известно.
Рассмотрев материалы представления, суд считает, что представление следователя подлежит удовлетворению.
Так, в соответствии со ст. 178 УПК Украины выемка проводится в случаях, когда имеются точные данные, что предметы и документы, имеющие значение для установления истины по уголовному делу, находятся у определенного лица или в определенном месте. Документы, которые просит изъять следователь, относятся к категории банковской тайны, а значит, в соответствии с п.2 ч.1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», разрешение и раскрытие такой информации может дать суд по письменному запросу или по решению.
Суд считает, что действительно для способствования установлению истины по делу, обеспечению надлежащих источников доказательств, а также с целью осуществления всестороннего и объективного досудебного расследования необходимо изъять и изучить указанные в представлении следователя документы.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 14-1, 178 УПК Украины, п.2 ч.1 ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -
Разрешить следователю по ОВД прокуратуры Днепропетровской области ОСОБА_2 производство выемки в филиале Правобережном отделении № НОМЕР_1 «Ощадный банк Украины» код банка 305482, платежных документов ООО «Компания А-Реал» (код ЕГРПОУ 36399118), послуживших основанием для выдачи денежных средств со счета данного предприятия, всех материалов дела юридического оформления счета ООО «Компания А-Реал», а также распечатки движения денежных средств по текущему счету № 2600930112915 ООО «Компания А-Реал» и указанной информации на электронном носителе за период времени с 16.04.2009 г. по 01.06.2009 г.
Судья: В.И. Чернобук