КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/5571/16-к
Провадження № 1-кс/552/947/16
07.10.2016 року Київський районний суд м.Полтави в складі:
Слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участі слідчого- ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно, а саме: на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Арата Союз» (код ЄДРПОУ 39936067) № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, Набережна Перемоги, 50, без встановлення суми коштів та зупинити проведення всіх видаткових операцій по ним, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом. Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401), а також просив зобов'язати службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36007, м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47 про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.
Суд, заслухавши слідчого, вивчивши та дослідивши матеріали справи приходить до наступного висновку.
Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015170090000151 від 18.11.2015 року, за фактом вчинення злочинів, передбачених ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.1 ст.364, ч.4 ст.190 КК України.
В ході проведення слідчих дій, було встановлено, що протягом 2015-2016 років невстановленою групою осіб для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат використовуються наступні підприємства: ТОВ «Ламан Ардо» (код ЄДРПОУ 39592538, м.Київ), ТОВ «Альфацентавр Альянс» (код ЄДРПОУ 39737030, м.Київ), ТОВ «Оптовик Про» (код ЄДРПОУ 39579449, м.Київ), ТОВ «Лайт Груп Інвест» (код ЄДРПОУ 40134346, м.Київ), ТОВ «Інфоколл Центр Про» (код ЄДРПОУ 39151557, м.Київ), ТОВ «Улта Ком» (код ЄДРПОУ 39727216, м.Київ) ТОВ «Мізон Трейд» (код ЄДРПОУ 39724037, м.Київ), ПП «Транс Вантаж» (код ЄДРПОУ 40107291, м.Кременчук), ТОВ «Практік Альянс» (код ЄДРПОУ 39685522, м.Світловодськ), ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994, м.Кременчук), ТОВ «Бест Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857656, м.Світловодськ), ТОВ «Мегабуд-К» (код ЄДРПОУ 38364218, м.Світловодськ), ПП «Грандбуд-К» (код ЄДРПОУ 35642506, м.Світловодськ), ТОВ «Лайф Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 39683504, м.Світловодськ).
В свою чергу, зазначена група осіб отримавши на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств безготівкові кошти від «підприємств-вигодонабувачів» за надання нібито робіт, послуг, а також за реалізацію товарів, перераховують їх на підконтрольні підприємства, які не являються платниками податку на додану вартість, з призначенням платежу за сільськогосподарську продукцію, а саме: ПП «Торгконтакт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177384, м.Світловодськ), ТОВ «Укрсело Плюс» (код ЄДРПОУ 39815045, м.Світловодськ), ТОВ «Ерібор» (код ЄДРПОУ 39298141, м.Світловодськ), ТОВ «Селопостач» (код ЄДРПОУ 39638210, м.Світловодськ), ТОВ «Селоінвест Плюс» (код ЄДРПОУ 39815024, м.Світловодськ), ТОВ «Зерномаркет Плюс» (код ЄДРПОУ 39638404, м.Світловодськ), ТОВ «Опт Торг Плюс» (код ЄДРПОУ 39849179, м.Світловодськ), ТОВ «Альянс Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 39849315, м.Світловодськ), ПП «Зернопостачальник» (код ЄДРПОУ 40179442, м.Світловодськ), ТОВ «Маркетопт Плюс» (код ЄДРПОУ 39848950, м.Світловодськ), ПП «Укрекспорт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177353, м.Світловодськ), ПП «Жито Постач» (код ЄДРПОУ 40220445, м.Світловодськ), ПП «Сіон Торг» (код ЄДРПОУ 40220450, м.Світловодськ), ПП «Торгальянс К» (код ЄДРПОУ 40220471, м.Світловодськ), ПП «Експорт Торг» (код ЄДРПОУ м. Світловодськ), ПП «Інвест Оптторг К» (код ЄДРПОУ 40220487, м. Світловодськ).
В ході досудового розслідування допитано ОСОБА_4 , який повідомив, що до реєстрації та діяльності ТОВ «Літус груп» (код ЄДРПОУ 39823543) не причетний, дане підприємство зареєстровано на його ім'я за грошову винагороду. Також, на його ім'я зареєстровано ТОВ «Арата Союз» (код ЄДРПОУ 39936067, перебуває на податковому обліку у Києво-Святошинській ОДПI ГУ ДФС у Київській області) та ТОВ «Едванс Компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 40100411, перебуває на податковому обліку Миргородській ОДПI ГУ ДФС у Полтавській області). Стати директором, головним бухгалтером та засновником вказаних СГД ОСОБА_4 за грошову винагороду запропонували гр. ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . Крім того, ОСОБА_4 надано копії смс - повідомлень, які надходили на його мобільний телефон, у яких міститься інформація про надходження та зняття готівки з рахунків СГД, на яких він являється номінальним директором.
При проведенні досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_7 та ОСОБА_8 являються директорами ряду СГД «конвертаційного» центру, підконтрольного ОСОБА_9 - ТОВ «Бест Фінанс» (код ЄДРПОУ 39857656), ТОВ «Селопостач» (код ЄДРПОУ 39638210), ТОВ «Практік Альянс» (код ЄДРПОУ 39685522), ТОВ «Лайф Сіті Груп» (код ЄДРПОУ 39683504), ПП «Торгконтакт Плюс» (код ЄДРПОУ 40177384), ТОВ «Укрсело Плюс» (код ЄДРПОУ 39815045) та при проведенні допитів останніх, повідомили про непричетність до діяльності вказаних СГД.
Проведеним аналізом смс - повідомлень, наданих ОСОБА_4 встановлено, що грошові кошти в значних обсягах надходять на рахунок ТОВ «Едванс Компані ЛТД» (код ЄДРПОУ 40100411) від ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994) та ТОВ «Київтрансбізнес» (код ЄДРПОУ 40307803). У подальшому частина вказаних грошових коштів знімалася готівкою з даного розрахункового рахунку, а інша перераховувалась на рахунок ТОВ «Арата Союз» (код ЄДРПОУ 39936067).
При проведенні досудового розслідування встановлено, що директором та головним бухгалтером ТОВ «Абба Інвест» (код ЄДРПОУ 40277994) являється ОСОБА_10 , а директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Київтрансбізнес» (код ЄДРПОУ 40307803) являється мешканка м. Кременчук ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що розрахункові рахунки ТОВ «Арата Союз» (код ЄДРПОУ 39936067) № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, Набережна Перемоги, 50, використовувались та використовуються на даний час для акумулювання грошових коштів та подальшого переведення їх у готівку.
За нормами ст.170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, арешт май2на допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).
Також, згідно ч.2 ст.170 КПК України - 2. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Крім цього, у відповідності ч.6 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
У відповідності до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно ст.98 КПК України «Речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.»
Санкція ч. 4 ст. 190 КК України передбачає конфіскацію майна.
На підставі викладеного, а також враховуючи те, що кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Арата Союз» (код ЄДРПОУ 39936067) № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які відкрито в в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, Набережна Перемоги, 50, можуть мати відношення до злочину, а саме відношення до операцій, пов'язаних із пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.
Керуючись ст.ст.170-173 КПК України,-
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «Арата Союз» (код ЄДРПОУ 39936067) № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, Набережна Перемоги, 50, без встановлення суми коштів та зупинити проведення всіх видаткових операцій по ним, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом.
Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401).
Зобов'язати службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: 36007, м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, 47 про факти надходження коштів на вищезазначені розрахункові рахунки за весь час існування арешту.
Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п'яти днів безпосередньо до Апеляційного суду Полтавської області.
Слідчий суддя ОСОБА_1