Справа № 405/6741/16-к
1-кс/405/2297/16
30.09.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №32016120010000069, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з вищезгаданим клопотанням.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000069 від 07.09.2016, відносно службових осіб ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відомості до ЄРДР внесені на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення № 1266/11-28-21-12 від 07.09.2016, яке надійшло з ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області та висновку експертного дослідження № 14/2 від 26.07.2016 встановлено, що службові особи та засновники ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_4 ), ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_5 ), ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_6 ), ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_7 ), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_8 ), ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_9 ) та інші на теперішній час не встановлені особи, з метою надання суб'єктам господарювання реального сектору економіки послуг з ухилення від сплати податків, створили центр мінімізації податкових зобов'язань перед бюджетом, діяльність якого полягала у наступному: ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на власних виробничих потужностях виконало замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на виготовлення морозива, однак на виконання замовлення морозиво було передано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » лише документально, а фактично реалізовано за готівку через торгівельну мережу кінцевим споживачам. Отримана готівка на ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не обліковувалась, що надало змогу службовим особам ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилитись від сплати податку на додану вартість за травень 2016 року в сумі 4146020,8 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірахреального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України.
В подальшому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснило документальне оформлення реалізації неіснуючого морозива на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке в свою чергу через мережу суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності здійснило реалізацію товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) суб'єктам господарювання реального сектору економіки, а останні безпідставно відобразили такі безтоварні операції в податкові звітності з податку на додану вартість у складі податкового кредиту, що також призвело до фактичного ненадходження в бюджет податку на додану вартість.
У кримінальному провадженню виникла необхідність отримати відомості плану приміщень і будівель, цехів, побутових приміщень і територій, на яких вони розміщені, за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , а також відомості щодо права власності та права користування (оренди, суборенди) вказаними приміщеннями, майновими комплексами та визначення їх місця розташування на місцевості з визначенням розташування території та приміщень переданих в користування власником іншим користувачам.
Підставами вважати, що вказані в клопотанні документи перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АДРЕСА_3 , є затверджене наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 N 18 від 30.01.2002 Положення про порядок зберігання матеріалів технічної інвентаризації та п.1.5 Інструкції про порядок проведення технічної інвентаризації об'єктів нерухомого майна, затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 N127 від 24.05.2001 і зареєстрованої у Міністерстві юстиції України 10.07.2001 за N 582/5773, згідно яких матеріали технічної інвентаризації є майном бюро технічної інвентаризації та слугують підставою для надання інформації згідно з чинним законодавством.
На думку слідчого, іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.
Слідчий стверджує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та використання їх при проведенні судово-економічної експертизи, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів інвентарних справ об'єктів нерухомого майна розміщених за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АДРЕСА_3 , можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх в копіях
З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.
При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32016120010000069 від 07.09.2016, відносно службових осіб ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ до речей і документів, перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АДРЕСА_3 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -
клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №32016120010000069, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій інвентарних справ об'єктів нерухомого майна розміщених за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АДРЕСА_3 , а саме:
-план земельної ділянки;
-план будинку;
-журнал внутрішніх обмірів;
-журнал площ будинку з вбудованими приміщеннями;
-журнал зовнішніх обмірів;
-журнал розрахунку площі присадибної ділянки;
-оцінювальний акт на будинок;
-оцінювальний акт на господарські будівлі та споруди;
-ескіз планів поверхів будинку;
-абрис земельної ділянки;
-акт польової і камеральної перевірки;
-заява (замовлення);
-акти технічних змін;
-заяви на оформлення права власності;
-заяви на видачу свідоцтв про право власності;
-копії свідоцтва про право власності, право користування (оренда, суборенда);
-договори оренди, суборенди нерухомого майна, майнових комплексів, їх частин;
-висновки про реєстрацію нерухомого майна, майнових комплексів, їх частин;
-довідки по нерухомому майну, майнових комплексах, їх частинах;
-державні акти на право володіння (користування) на землю;
-договори оренди (суборенди) землі.
Строй дії ухвали визначити до 30.10.2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1