Справа 127/20826/16-к
Провадження 1-кс/127/7435/16
03 жовтня 2016 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_4 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_4 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016020000000002 від 05.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) при проведенні фінансово-господарської діяльності за період із 01.01.2012 року по 31.12.2014 року, в порушення п.п. 134.1.1, п. 134.1 ст. 134, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 3 852 884 грн. та в порушення п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 084 799 грн. Всього службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилились від сплати податків в сумі 7 937 683 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Основним видом господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є 45.11 - торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами.
Відповідно до умов контракту від 01.12.2011р. №2, укладеного ПП « ОСОБА_4 » із фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (США) (продавець), останній продає ПП « ОСОБА_4 » (покупцю) автотранспортні засоби - автомобілі, сідельні тягачі, причепи, напівпричепи, іншу спецтехніку, запасні частини до автомобілів придбані в країнах Європи та інших країнах світу.
Згідно умов додаткової угоди № 1 від 20.03.2012 року до контракту № 2 від 01.12.2011 року внесені зміни до контракту, а саме: «поставка транспортних засобів буде здійснюватись зі стоянки фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на умовах поставки ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Відповідно до відповіді сектору Укрбюро Інтерполу УМВС України у Вінницькій області від 09.09.2015 року за № 23/1229 встановлено, що фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » була зареєстрована у відкритому реєстру юридичних осіб Нью Йорку США від 17.02.2006, а 27.04.2011 було проголошено про її ліквідацію.
У вказаний період часу директором, головним бухгалтером та засновником МП ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в одній собі являвся гр. ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 ).
Відповідно до акту № 2646/2204/35903970 від 05.10.2015 року “Про результати позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2014 року”, директором підприємства ОСОБА_5 не були надані для перевірки документи, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в зв'язку з їх відсутністю. Вказана особа після проведення позапланової документальної перевірки ПП „ ОСОБА_4 ” неодноразово уникала зустрічі із посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 та будь-яким чином не реагувала на поштові повідомлення, які надходили за адресою проживання ( АДРЕСА_3 ) в результаті чого не представлялося можливим вручити наручно акт перевірки та рішення повідомлення, винесені згідно акту перевірки.
Проведеним аналізом імпорту автотранспортних засобів ПП « ОСОБА_4 » за період 2012-2014 років за допомогою автоматизованої системи «Податковий блок», розділ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » було встановлено, що підприємством імпортовано:
У 2012 році:
№ п/пРікКод митниціНазва митниціКількість автотранспортних засобів
12012 401090001Вiддiл митного оформлення N 1 митного поста " ІНФОРМАЦІЯ_8 "145
2401000000Вiнницька митниця24
3101000000Житомирська митниця6
4101060000М/п " ІНФОРМАЦІЯ_9 " 30
5401090000М/п "Вiнниця - центральний"1
6102110000М/п "Чернiгiв - вантажний"2
У 2013 році:
№ п/пріккод митниціназва митницікількість автотранспортних засобів
12013 401090001Вiддiл митного оформлення N 1 митного поста " ІНФОРМАЦІЯ_8 "232
2401000000Вінницька митниця270
3101000000Житомирська митниця34
4101060000М/п "Житомир - центральний" 28
У 2014 році:
№ п/пріккод митниціназва митницікількість автотранспортних засобів
12014401090001Вiддiл митного оформлення N 1 митного поста " ІНФОРМАЦІЯ_8 "68
2401000000Вінницька митниця88
Додатково, в рамках даного провадження отримано тимчасовий доступ до банківських документів ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та здійснено їх виїмку по наявних розрахункових рахунках (в т.ч. валютних) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (м. Київ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (м. Київ) та встановлено, що рух коштів по валютним рахункам відсутній. Відповідно оплата коштів нерезиденту за поставлені автотранспортні засоби за період 2012-2014 років не проводилась.
Враховуючи викладене у слідства виникла необхідність в отриманні оригіналів документів (договори, інвойси, попередні повідомлення, ВМД, CMR та ін.) на підставі яких ПП « ОСОБА_4 » у 2012-2014 роках було здійснено митне оформлення товару (автотранспортних засобів) в режимі «імпорт» у ІНФОРМАЦІЯ_12 (код НОМЕР_3 ) та у Вiддiлі митного оформлення N 1 митного поста " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_4 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_4 ).
Крім того, в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, тощо.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, проведення документальних перевірок та експертиз, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, тому слідчий звернувся до суду.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_13 в судове засідання не з'явився з невідомих суду причин, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній, що зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -
Клопотання задоволити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 та/або іншим особам, які будуть проводити процесуальні (слідчі) дії за його дорученням (постановою), на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП « ОСОБА_4 » (договори, інвойси, попередні повідомлення, ВМД, CMR та ін.), що стали підставою для митного оформлення товару (автотранспортних засобів) в режимі «імпорт» у ІНФОРМАЦІЯ_12 (код НОМЕР_3 ) та у Вiддiлі митного оформлення N 1 митного поста " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_4 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_4 ), в оригіналах, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: