Справа № 761/18257/16-к
Провадження № 1-кс/761/11352/2016
03 червня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -
Старший слідчий з ОВС 3-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погоджене прокурором, у кримінальному провадженні - заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32015000000000072 від 08.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_5 НОМЕР_17 та інші за співучастю ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та інших, надавали протягом 2015 року в обласні управління лісового та мисливського господарства для оформлення Сертифікатів недостовірні товаросупровідні документи від лісокористувачів Житомирської, Черкаської, Чернігівської, Сумської, Херсонський, Харківської, Чернівецької та Київської областей на загальний об'єм понад 20 тис м. куб., що призвело до ненадходження до державного бюджету податку на доходи фізичних осіб на загальну суму понад 10 млн. грн. Так, в рамках кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ФОП ОСОБА_19 , закуповують не обліковану деревину отриману від самовільних рубок в круглому вигляді в лісогосподарських підприємствах ІНФОРМАЦІЯ_19 та Житомирського обласного комунального агропромислового підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 ». У подальшому з метою експорту лісоматеріалів на адреси іноземних компаній ОСОБА_9 за грошову винагороду оформляє документи та отримує в Київський області і м. Києва управлінні лісового та мисливського господарства сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів (далі - Сертифікат) для вказаних суб'єктів господарювання. В первинних товарно-супровідних документах, необхідних для отримання Сертифікатів, вказується, що деревина начебто отримана в лісогосподарських підприємствах Київської, Житомирської та Рівненської областей. Згідно з відповідями ДП « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ДП СЛАП « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_28 » вказані підприємства деревину не закуповували, лісоматеріали не відпускались. Загальний об'єм деревини, непідтвердженої первинними документами, становить понад 15 тис. м3. Крім того, встановлено, що сприяє в оформленні Сертифікатів для вказаних суб'єктів господарювання ОСОБА_9 , а саме надає за грошову винагороду менеджер Київської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ОСОБА_17 . Також встановлено, що колишній власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ОСОБА_18 отримував протягом 2015 року через ОСОБА_9 . Сертифікати для експорту деревини за кордон, зокрема ОСОБА_9 за грошову винагороду оформляла фіктивні товарно-супровідні документи від ДП СЛАП « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_30 » на лісоматеріали, що експортувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » в 2015 році, на підставі яких, за сприяння ОСОБА_17 , отримувала Сертифікати в ІНФОРМАЦІЯ_31 . Згідно з відповідями ДП СЛАП « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ІНФОРМАЦІЯ_28 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_30 », вказані суб'єкти господарювання не реалізовували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та не відпускали йому лісоматеріали загальним об'ємом понад 6,2 тис. м3. В листопаді 2015 року ОСОБА_18 , з метою приховування фактів незаконного експорту деревини за кордон зареєстрував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » від якого на теперішній час за такою ж протиправною схемою здійснюється експорт незаконно отриманої деревини. Додатково встановлено, що ФОП ОСОБА_19 протягом 2014-2015 років експортував деревину на адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_33 » в Китай загальним об'ємом понад 2,9 тис. м3 вартістю близько 1,3 млн грн, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_34 » в Китай загальним об'ємом понад 2 тис. м3 вартістю близько 2 млн. грн. Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави. У кримінальному провадженні встановлено, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ) відкриті розрахункові рахунки № НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 українська гривня, долар США, євро. При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню слід проаналізувати відомості, що закріплені в банківських рахунках, на предмет наявності фактів перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, зняття готівкових грошових коштів службовими особами вказаних підприємств, а також не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності. Банківські документи юридичних осіб мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках, осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів тощо. Відомості, що містяться в банківських документах фізичних - осіб підприємців використовуватимуться як докази факту ухилення від сплати податків. Іншим способом, ніж вилучити предмети і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ) неможливо довести обставини відкриття та використання вказаних рахунків, фактичне перерахування безготівкових коштів у якості оплати товарно-матеріальних цінностей та роялті чи підтвердити відсутність фінансових операцій не відображених у бухгалтерському обліку підприємства. Зазначені документи юридичних та фізичних - осіб підприємців необхідно вилучити в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )оскільки вони необхідні для використання під час проведення податкових та інших перевірок діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей.
В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження № 32015000000000072 від 08.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Як вбачається з матеріалів клопотання, в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ) відкриті розрахункові рахунки № НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 українська гривня, долар США, євро.
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта банківської установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.
Вважаю, що слідчий навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 3-го відділу УР КП Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 (іншій особі за його дорученням або включеній до групи слідчих по даному кримінальному провадженні) тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
копії документів, які містяться у справі клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ) у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, контракти щодо зовнішньоекономічної діяльності з підприємствами нерезидентами, тощо;
інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, часу (години, хвилини), реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ) № НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 українська гривня, долар США, євро за період з 01.01.2015 по час проведення виїмки, які відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 );
доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листування між банком по зазначеним рахункам з клієнтом банку.
Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.
Роз'яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: