Справа № 761/20451/16-к
Провадження № 1-кс/761/12664/2016
03 червня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -
Старший слідчий з ОВС 3-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погоджене прокурором, у кримінальному провадженні - заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32015000000000072 від 08.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_28 ), ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_30 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_30 (і.п.н. НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_31 (і.п.н. НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_32 НОМЕР_37 за співучастю ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 та інших, надавали протягом 2015 року в обласні управління лісового та мисливського господарства для оформлення Сертифікатів недостовірні товаросупровідні документи від лісокористувачів Житомирської, Черкаської, Чернігівської, Сумської, Харківської, Чернівецької та Київської областей на загальний об'єм понад 20 тис м. куб., що призвело до ненадходження до державного бюджету податку на доходи фізичних осіб на загальну суму понад 10 млн. грн. Так, в рамках кримінального провадження встановлено, що власниками іноземної компанії-імпортера « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( АДРЕСА_1 ) громадянами України ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 та фізичними особами-підприємцями ОСОБА_47 і ОСОБА_48 організовано протиправну схему ухилення від сплати податків шляхом експорту пиломатеріалів по підробним документам через суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності на загальний об'єм понад 25 тис м3 на суму понад 40 млн. грн. Також встановлено, що ОСОБА_49 оформляла на власне ім'я довіреності для надання документів та отримання в ІНФОРМАЦІЯ_11 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів від імені ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 , ФОП ОСОБА_27 , ФОП ОСОБА_28 , ФОП ОСОБА_29 , ФОП ОСОБА_50 , ФОП ОСОБА_51 . З метою отримання сертифікатів ОСОБА_52 подано протягом 2015 року від імені вищезазначених фізичних осіб-підприємців первинні та перехідні документи на загальний об'єм купленого лісу в круглому вигляді понад 48 тис м3. Згідно з первинними товарно-супровідними документами поданими як підстава для отримання сертифікатів уся деревина була начебто закуплена в КЛГ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та в подальшому закуплена вищезазначеними фізичними особами-підприємцями у ПП « ОСОБА_53 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ФОП ОСОБА_54 , ФОП ОСОБА_55 . В ході допитів директорів ПП « ОСОБА_53 » гр. ОСОБА_56 (директор з 2011 року по 22.06.2015) та ОСОБА_57 (директор з 22.06.2015 по даний час) встановлено, що ПП « ОСОБА_53 » жодних фінансово-господарських відносин із ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ФОП ОСОБА_27 , ФОП ОСОБА_28 , ФОП ОСОБА_29 , ФОП ОСОБА_58 , ФОП ОСОБА_59 не мало, лісопродукцію їм не реалізовувало, товарно-супровідні документи їм та їх представникам не виписувало. Також ОСОБА_60 та ОСОБА_61 вказали, що підписи, які стоять на товаро-супровідних документах не їхні і ними не проставлялись. В ході допиту ОСОБА_60 повідомив, що оригінал печатки ПП « ОСОБА_53 » не співпадає з відбитками печатки ПП « ОСОБА_53 », проставленими в товарно-супровідних документах, які подавались в ІНФОРМАЦІЯ_15 для отримання сертифікатів. ОСОБА_60 та ОСОБА_61 зазначили, що протягом 2014-2015 років ПП « ОСОБА_53 » не закуповувало деревину у ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_13 ». Крім того, з метою отримання сертифікатів гр. ОСОБА_52 були подані акти розпиловки лісоматеріалів ФОП ОСОБА_47 . Згідно з отриманої інформації від оперативних працівників ІНФОРМАЦІЯ_16 вказані деревообробні цехи, які задіяні в злочинній схемі, не зареєстровані як суб'єкти підприємницької діяльності та не мають необхідних дозвільних документів для виготовлення пиломатеріалів використовують деревину отриману внаслідок самовільних рубок на території державних лісогосподарських підприємств Волинської області. Так, з метою експорту пиломатеріалів гр. ОСОБА_52 від імені ФОП ОСОБА_28 , ФОП ОСОБА_30 , ФОП ОСОБА_31 отримано в « ІНФОРМАЦІЯ_17 » сертифікати на загальний об'єм 908 м3 (підставою для видачі стали товарно-супровідні документи начебто видані ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_53 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ФОП ОСОБА_54 на загальний об'єм понад 2,8 тис. м3. Зазначене свідчить про намір найближчим часом експортувати на підставі недостовірних документів про походження деревини закордон вказаний об'єм пиломатеріалів. Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави. У кримінальному провадженні встановлено, що для здійснення експортних операцій з лісоматеріалами вищезазначеними фізичними особами - підприємцями в ІНФОРМАЦІЯ_19 отримано акти, заяви на проведення фіто санітарних процедур, заяви на оформлення фітосанітарного сертифікату, фітосанітрні сертифікати. При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню слід проаналізувати відомості, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_19 , на предмет встановлення місць завантаження незаконно вирубаних лісоматеріалів, їх об'ємів. Відомості, що містяться в фітосанітрних документах фізичних - осіб підприємців використовуватимуться як докази факту ухилення від сплати податків. Іншим способом, ніж вилучити документи фізичних осіб - підприємців неможливо встановити місця завантаження незаконно вирубаних лісоматеріалів та їх об'ємів. Зазначені документи юридичних та фізичних - осіб підприємців необхідно вилучити в ІНФОРМАЦІЯ_19 оскільки вони необхідні для використання під час проведення податкових та інших перевірок діяльності фізичних - осіб підприємців, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей. Вилучення даних документів можливо провести лише в оригіналах, оскільки згідно положень науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень затверджених наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5), а саме п. 1.1. положення «Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів».
В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження № 32015000000000072 від 08.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1
Як вбачається з матеріалів клопотання, речі та документи доступ до яких планується отримати можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_2 ).
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта банківської установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.
Вважаю, що слідчий навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 3-го відділу УР КП Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 (іншій особі за його дорученням або включеній до групи слідчих по даному кримінальному провадженні) тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів, а саме: актів фіто санітарного контролю під карантинних матеріалів, об'ємів та транспортних засобів, а також відбору зразків для фітосанітарної експертизи, заяви на проведення фітосанітарних процедур до Державної фітосанітарної інспекції Волинської області, заяви на оформлення фітосанітарного сертифіката, карантинного сертифікат, фітосанітрних сертифікатів, які видані для експорту незаконно вирубаних лісоматеріалів ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_21 (і.п.н. НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_28 ), ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_30 ), ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_30 (і.п.н. НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_31 (і.п.н. НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_32 2572511092 ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 ) в період 2015-2016 років.
Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.
Роз'яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: