Справа № 761/19493/16-к
Провадження № 1-кс/761/12051/2016
26 травня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -
Старший слідчий СУФР ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015230000000055 від 17.03.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. За результатами аналітичного дослідження №622/7/26-15-07-1815 від 05.06.15 та матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 -ні ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , керівник - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 код НОМЕР_2 ) здійснили, в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період грудень 2014 року - квітень 2015 року, в результаті чого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) занижена сума ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 3 476 189, 24 грн. У ході досудового розслідування встановлено групу осіб, а саме: ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_8 , гр. ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_9 , які спільно з ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_12 та ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_13 впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з підконтрольними вищезазначеним особам підприємствам, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаками «фіктивності» та "транзитності", а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код НОМЕР_37 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код НОМЕР_38 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код НОМЕР_41 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_42 ). Так проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, встановлено, розбіжності в податковій звітності, ідентичні адреси електронної пошти, які використовуються для подачі звітності «фіктивними підприємствами», ІР- адреси, звідки надходить дана звітність та інше. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » зареєстровано у Деснянському районі м. Києва та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_52 . Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_11 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , серед яких: статутні, установчі, реєстраційні документи, довіреності, довідки від відповідних установ, підприємств, організацій, накази, протоколи, рішення, копії документів, що посвідчують особу громадянина, за весь період діяльності вказаного підприємства. Речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_11 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_3 , мають значення для встановлення фактичних даних про осіб, реєстрували підприємство, про засновників, їх призначення (перепризначення), дані про статутну діяльність, внесення змін до статуту, реєстраційних документів про проведення державної реєстрації, осіб, які за довіреністю надавали документи, та вчиняли дії пов'язані з реєстрацією (перереєстрацією) товариства, представлення інтересів підприємства в державних органах, тощо, а також вони необхідні для проведення почеркознавчої та економічної експертизи.Відомості з документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_11 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_53 , можуть використані під час досудового розслідування як докази факту створення суб'єктів підприємницької діяльності, осіб, якими приймались рішення про створення товариств, щодо видів діяльності підприємств згідно до статуту, періодів та прізвищ ім'я по батькові осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення підприємницької діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємств в державних органах, тобто місять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливає на кваліфікацію кримінального правопорушення, а також на здійснені подальші фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагентами. Іншим способом, ніж вилучити речі і документи ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_11 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_53 , неможливо встановити та ідентифікувати осіб, які від імені вказаних підприємстввиступали як службові особи та відповідали за здійснення підприємницької діяльності, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Зазначені речі і документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_11 ), необхідно вилучити у ІНФОРМАЦІЯ_53 .
В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, Яка охороняється законом необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження №32015230000000055 від 17.03.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 .
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.
Вважаю, що слідчий навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому СУФР ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або оперуповноваженому ОУ ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС за дорученням, тимчасового доступу до оригіналів речей і документів, з можливістю їх вилучення, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_11 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 у АДРЕСА_3 , а саме до наступних документів:
- статуту товариства та зміни до нього,
- рішень про створення товариства,
- наказів про призначення службових осіб товариства,
- реєстраційних карток про проведення державної реєстрації,
- змін до установчих документів юридичної особи,
- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах,
- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_11 ) та містяться у реєстраційній справі даного товариства за весь період його діяльності.
Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.
Роз'яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: