Справа № 761/18907/16-к
Провадження № 1-кс/761/11735/2016
16 червня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №10, юриста 2 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Прокурор Київської місцевої прокуратури №10, юрист 2 класу ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32015100100000137 від 03.11.15, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. У провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 03,11.15 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100100000137 за фактом пособництва невстановленими досудовим слідством особами в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки в т.ч. ГШ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ), шляхом здійснення безтоварних операцій з використанням реквізитів ряду «фіктивних» підприємств, серед яких TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ). TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), та інші. У ході досудового розслідування встановлено, що згідно матеріалів ГОУ ДФС України, невстановлені досудовим слідством особи у період 2015 року організували злочинну схему діяльності ряду «фіктивних» та «транзитних» підприємств, в т.ч. TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_16 ), направлену на надання підприємствам реального сектору економіки засобів, а також усунення перешкод в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом здійснення безтоварних операцій та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ і валових витрат підприємств. У ході подальшого аналізу ланцюгу формування сум податкового кредиту з ПДВ TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вставлено, що основними контрагентами зазначеного товариства у період 2015 року є ряд «фіктивних» та «транзитних» підприємств, в тому числі TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), загальна сума фінансово-господарських взаємовідносин з якими складає 12 534 000,00 грн., в т.ч. ПДВ - 2 089 000,00 грн. У ході подальшого аналізу податкових накладних та ланцюгу формування сум податкового кредиту з ПДВ TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » вставлено, що у період 2015 року зазначені товариства відображали в своєму бухгалтерському та податковому обліках операції, пов'язані із закупівлею тютюнових виробів у підприємств реального сектору економіки, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ). Загальна сума фінансово-господарських взаємовідносин TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_4 » складає 11 867 063,04 грн., в т.ч. ПДВ 1 977 843,84 грн. Згідно автоматизованої інформаційної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що основним видом діяльності ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_4 » є неспеціалізована оптова торгівля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами. Крім того, відповідно до офіційного порталу ІНФОРМАЦІЯ_17 в мережі Інтернет ІНФОРМАЦІЯ_18 встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_4 » отримано ліцензії на право оптової торгівлі тютюновими виробами. Так, на виконання свого основного виду діяльності, ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_4 » у період 2015-2016 p.p. здійснювали закупівлю тютюнових виробів у оптових торгівців та виробників тютюнових виробів України. В подальшому, реалізація зазначених тютюнових виробів ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_4 » відбувалась через роздрібну мережу магазинів та кіосків за максимальними роздрібними цінами, встановленими у 2015-2016 p.p., з використанням суб'єктів господарювання, що перебувають на спрощеній системі оподаткування та без відображення даних операцій в бухгалтерському та податковому обліках ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_4 ».
В судове засідання Прокурор ОСОБА_3 не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини неявки суду не повідомив.
Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч.4 ст. 160 КПК України).
Прокурор в судове засідання не з'явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та недоведення згаданих обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №10, юриста 2 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: