Справа № 761/9946/16-к
Провадження № 1-кс/761/6220/2016
21 березня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС 2 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -
Старший слідчий в ОВС 2 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погоджене прокурором відділу процесуального керівництва і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 22015000000000358 від 10.11.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 362 КК України.
Клопотання мотивовано наступним. Головним слідчим управлінням СБ України здійснюється досудове розслідування за фактом несанкціонованого знищення з інформаційної системи «Податковий блок» ІНФОРМАЦІЯ_2 інформації, яка оброблюється в автоматизованих системах, про результати перевірок підприємств з ознаками фіктивності. З матеріалів провадження вбачається, що невстановлені особи, діючи повторно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягла у наданні незаконних послуг з мінімізації податкових зобов'язань підприємств - контрагентів та формування незаконного податкового кредиту, придбали суб'єкти підприємницької діяльності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Так, в період з 2012 року з 2012 року до цього часу невстановленими особами. Використовуючи реквізити названих підприємств, на підставі удаваних договорів про нібито надані послуги й поставлені товари, було сформовано сумнівний податковий кредит для підприємств реального сектору економіки, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »(ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), на загальну суму ПДВ протягом 2013 року більше 33 млн. грн., що є великою матеріальною шкодою для держави. Крім цього з матеріалів провадження слідує, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мало господарські відносини з іншими вищевказаними підприємствами з ознаками фіктивності, діяльність яких досліджується в рамках кримінального провадження. Вказаний механізм формування незаконного податкового кредиту функціонував протягом 2012-2015 р. р. Відповідно до наданих ІНФОРМАЦІЯ_17 документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2012-2013 років мало, серед інших, рахунок у банківській установі, який використовувало в ході здійснення фінансово-господарської діяльності: № НОМЕР_14 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_15 , код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; У зв'язку з цим, під час досудового слідства у провадженні отримані точні дані про те, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта банку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Зокрема відомості про стан операцій. Які були проведені товариством за період з 01.01.2012 по 01.01.2016 роки. Які можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.
В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Кримінальне провадження № 22015000000000358 від 10.11.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 362 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_15 .
Як вбачається з матеріалів клопотання, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2012-2013 років мало, серед інших, рахунок у банківській установі, який використовувало в ході здійснення фінансово-господарської діяльності: № НОМЕР_14 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_15 , код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .
Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта банківської установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому в ОВС 2 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_5 (чи іншому слідчому за його письмовим дорученням), на тимчасовий доступ до документів, які зберігаються у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_15 , код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та містять банківську таємницю стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) та його контрагентів, а саме:
-завірених належним чином копій матеріалів справи з юридичного оформлення розрахункового рахунку № НОМЕР_14 , зокрема документів щодо відкриття (закриття) рахунку, договорів. Заяв, довіреностей, довідок, копій паспортів;
-відомостей щодо операцій в електронному вигляді (з відображенням кореспондентських рахунків, назв кореспондентів, призначень платежів, дати і часу надходження та списання коштів, повних даних контрагентів) по розрахунковому рахунку № НОМЕР_14 - з 14.03.2013 до 01.01.2016;
-завірених належним чином документів, що свідчать про видачу готівкових коштів з розрахункового карткового рахунку № НОМЕР_14 - з 14.03.2013 до 01.01.2016, а також копій документів щодо їх інкасації;
-завірених належним чином документів про встановлення та обслуговування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » системою «Клієнт-Банк», із зазначенням відомостей про абонентів, з яких проводилося з'єднання з банківською установою.
Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.
Роз'яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_15 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_15 ) її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: