Справа № 344/12308/16-к
Провадження № 1-кс/344/3962/16
27 вересня 2016 року м. Івано-Франківськ
Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про проведення огляду в рамках кримінального провадження № 32016090000000080, -
Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилалася на те, що службові особи ПМП "ТЕМП" упродовж 2013 - 2016 років відобразили у бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварні операції з придбання деревини дубу в фізичних осіб-підприємців, що знаходяться на спрощеній системі оподаткування та не є платниками ПДВ, внаслідок чого безпідставно сформували витрати на загальну суму 5 555 756 грн.
Матеріалами клопотання зазначено, що 09 вересня 2016 року працівниками податкової міліції на підставі ухвал слідчого судді Івано-Франківського міського суду проведено ряд обшуків, під час яких виявлено та вилучено 9 печаток фізичних осіб-підприємців, які нібито поставляли лісодеревину, документи, які використовувалися з метою мінімізації податкових зобов'язань.
Крім цього за адресою здійснення діяльності ПМП "ТЕМП" (Івано-Франківська область, м. Болехів, вул. Коновальця, б. 111 А), під час обшуку виявлено та вилучено лісодеревину та готову продукцію, а саме:
- деревину породи дуб в кількості 110 кубічних метрів;
- 8 метрів кубічних дошки та 2,5 метри кубічних ламелі товщиною 6,5-7 мм;
- 57 тисяч метрів квадратних дубової ламелі, які, постановою від 10.09.2016, визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні та передано на відповідальне зберігання ПМП "ТЕМП".
З метою встановлення походження вказаної лісодеревини та готової продукції, на даний час виникла необхідність у проведенні огляду майнового комплексу ПМП "ТЕМП", яке розташоване за адресою: Івано-Франківська область, м. Болехів, вул. Коновальця, б. 111 А.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задовольнити.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.
Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.
Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи - ч. 2 ст. 237 КПК України.
Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке, крім іншого, повинно містити відомості про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.
З матеріалів клопотання вбачається необхідність у проведенні огляду майнового комплексу ПМП "ТЕМП", яке розташоване за адресою: Івано-Франківська область, м. Болехів, вул. Коновальця, б. 111 А, яке на праві приватної власності належить ПМП "ТЕМП" з метою з'ясування походження та відповідність відомостей зазначених на бирках вилученої лісодеревини, а саме деревини породи дуб в кількості 110 кубічних метрів; 8 метрів кубічних дошки та 2,5 метри кубічних ламелі товщиною 6,5-7 мм; 57 тисяч метрів квадратних дубової ламелі, які можуть мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
В той же час стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття вказаного вище кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.
Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як огляд, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.
Керуючись ст.ст. 234, 235, 237, 309 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на проведення огляду об'єкту житлової нерухомості - майнового комплексу ПМП "ТЕМП", яке розташоване за адресою: Івано-Франківська область, м. Болехів, вул. Коновальця, б. 111 А, яке належить на праві приватної власності ПМП "ТЕМП", - з метою з'ясування походження та відповідність відомостей зазначених на бирках вилученої лісодеревини, а саме деревини породи дуб в кількості 110 кубічних метрів; 8 метрів кубічних дошки та 2,5 метри кубічних ламелі товщиною 6,5-7 мм; 57 тисяч метрів квадратних дубової ламелі.
Ухвала діє до 26 жовтня 2016 року включно та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1