Справа № 208/5095/12
іменем України
19.12.2012 Калинівський районний суд Вінницької області ОСОБА_1. , м. Калинівка
розглянувши матеріали справи про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_2, українець, ІНФОРМАЦІЯ_3, проживає ІНФОРМАЦІЯ_4 за скоєння правопорушення по ст.164 ч.1 КУпАП.
ОСОБА_2 в період 2010-2012 років здійснював операції по купівлі-продажу сільськогосподарської діяльності з метою отримання доходу, тобто здійснював господарську діяльність без державної реєстрації, як суб'єкта господарювання ,що полягало у веденні зазначеної господарської діяльності з використанням реквізитів фізичної особи підприємця (ФОП) ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4 (Левандовської) ФОП ОСОБА_5 При цьому ОСОБА_2 за період 2010-2012 років не перебував на обліку в податковій інспекції, як суб'єкт підприємницької діяльності, та декларацій про отримані доходи до податкової інспекції не подавав.
Так з метою забезпечення провадження у справі про адміністративне правопорушення пов'язане з порушенням порядку провадженням господарської діяльності та порушенням порядку наданням декларації про доходи та ведення обліку доходів і витрат ОСОБА_2, 08.11.2012 року співробітниками ВПМ Козятинської ОДПІ проведено особистий огляд речей та документів останнього за адресою : м. Вінниця вул. 50-річчя Перемоги, 33, біля банківської установи «Мегабанк». Під час проведення вищевказаного огляду виявлено поліетиленовий пакет, в якому знаходились грошові кошти на загальну суму 214000 грн. та чекова книжка приватного підприємця ОСОБА_3 Зазначені гроші та чекова книжка у ОСОБА_2 були вилучені. Дані гроші в сумі 214000 грн. ОСОБА_2 отримав від сільського фермерського господарства СФГ «Чумак» за реалізацію трактора JOHN DEERE 8400, 1999 року випуску на ім'я ОСОБА_3 за дорученням останнього.
Таким чином ОСОБА_2 вчинив правопорушення передбачене ст. 164 ч.1 КУпАП, а саме провадження господарської діяльності без державної реєстрації як суб'єкта господарювання.
ОСОБА_2 свою вину в скоєному визнав частково. Суду пояснив, що він не є фізичною особою підприємцем, господарською діяльністю не займається і здійснював функції господарської діяльності від імені ФОП ОСОБА_3 за дорученням останнього. Вважає таку діяльність правомірною.
Тоді як такими діями ОСОБА_2 здійснював господарську діяльність з порушенням законодавства про господарську діяльність і не подавав щорічні декларації про отримані доходи до податкових органів. Це підтверджується і поясненнями ФОП ОСОБА_3, з пояснень якого видно, що зареєструватись приватним підприємцем останньому запропонував ОСОБА_2 за грошову винагороду в сумі 1000 грн. В дійсності він не мав ніякого відношення до ведення господарської діяльності, як фізична особа підприємець, при реалізації трактора JOHN DEERE 8400, 1999 року випуску та йому не було відомо про надходження на його банківський рахунок грошей в сумі 214000 грн. за реалізований трактор.
Також із пояснень ФОП ОСОБА_6 (Левандовська), ФОП ОСОБА_5 видно, що останнім зареєструватись приватним підприємцем запропонував ОСОБА_2 за відповідну грошову винагороду, та який без їх відому займався від їх імені господарською діяльністю.
Правомірність вилучення 08.11.2012 року грошей в сумі 214000 грн. в ОСОБА_2 органами податкової міліції підтверджується : протоколом огляду (а.с. 6); постановою про відмову в порушенні кримінальної справи відносно ОСОБА_2 від 17.11.2012 року (а.с. 10); постановою слідчого прокуратури Калинівського району від 19.12.2012 року відносно посадових осіб ВПМ Козятинської ОДПІ про встановлення факту зайняття господарської діяльності ОСОБА_2Я з порушенням чинного законодавства.
На підставі викладеного, керуючись ст. 164 ч.1 КУпАП України, суд -
Накласти на ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, адміністративне стягнення у вигляді адміністративного штрафу в сумі 600 (шістсот) грн. в дохід держави.
Вилучені у ОСОБА_2 гроші в сумі 214000 грн. згідно протоколу від 08.11.2012 року конфіскувати в дохід держави.
Строк пред'явлення постанови до виконання 3 (три) місяці.
Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Вінницької області протягом 10 діб з моменту проголошення.
Суддя :ОСОБА_1