20.09.2016
642/7438/15к
1кс/642/1590/16
20 вересня 2016 року м.. Харків
Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС шостого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
Старший слідчий з ОВС шостого ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.
У клопотанні просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю, перебувають у володінні Філії - Харківському обласному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ) у період з 01.06.2011 по 31.07.2015, з можливістю вилучення завірених належним чином їх копій.
Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000117 07.05.2015 року внесено запис за фактом ухилення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від сплати податків у період грудня 2014 року на загальну суму 3 927 553 грн. Правова кваліфікація - ч. 3 ст. 212 КК України, тобто ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.
У ході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ході здійсненні фінансово господарської діяльності підприємства в період грудня 2014 року ухилились від сплати ПДВ у сумі 3 927 553 грн., у результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - виконання робіт із ремонту автодоріг, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - виконання робіт із ремонту автодоріг, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) - виконання робіт із ремонту автодоріг, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - придбання запчастин, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - придбання запчастин. Згідно з умовами укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » договорів, фінансування робіт здійснюється Генпідрядником (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за рахунок бюджетних коштів, отриманих від Замовника ( ІНФОРМАЦІЯ_8 , код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Відповідно, після перерахування зазначених грошових коштів на розрахункові рахунки субпідрядника та отримання податкової накладної, виникає право на формування податкового кредиту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Службові особи, не отримавши бюджетні грошові кошти, не розрахувалось із субпідрядними організаціями, та отримавши податкові накладні від останніх, включило їх до складу податкового кредиту, чим порушили п.п. 198.1, 198.6 ст. 198 ПК України.
Службові особи Філії Харківського обласного управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином повідомлені про слухання справи, у судове засідання представники не з'явилися, про причини неявки суд не повідомили. За таких обставин відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.
Суд, вислухавши слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, доступ до яких необхідно отримати.
Для встановлення істини по справі необхідно отримати документи, що становлять банківську таємницю, перебувають у володінні Філії - Харківському обласному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ) та стосуються обслуговування клієнта ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) у період з 01.06.2011 по 31.07.2015.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існують обґрунтовані підстави вважати, що вчинене умисне корисливе кримінальне правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.
Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває у володінні Філії - Харківському обласному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ). Вищезазначена інформація, у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані щодо фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період грудня 2014 року неможливо.
Таким чином, вищезазначені обставини дають суду підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України,
Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого ВРКП СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 або за його дорученням уповноваженим на те особам тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю вилучення завірених належним чином копій, які перебувають у володінні Філії - Харківського обласного управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ) та становлять банківську таємницю, а саме:
- заяв ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), про відкриття та закриття рахунку № НОМЕР_9 в т.ч. договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи «Клієнт-Банк» з додатками, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо;
- інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № НОМЕР_9 , відкритому у Філії - Харківському обласному управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ), яким користувався клієнт ІНФОРМАЦІЯ_8 з 01.06.2011 по 31.07.2015;
- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку, інших документів, що свідчать про операції з перерахування коштів за період з 01.06.2011 по 31.07.2015.
Інформацію про рух грошових коштів надати на паперовому та електронному носіях.
Строк дії ухвали становить 1 місяць з дня її поставлення.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_4