Справа № 461/1240/16-к
Провадження № 1-кс/461/3776/16
04.08.2016 року м. Львів
Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю ознайомлення та їх вилучення,-
старший слідчий з ОВС ВКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням у кримінальному провадженні №32015100110000283 внесеному до ЄРДР 02.10.2015 року, за попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, затвердженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ із можливістю ознайомлення та вилучення оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договорів, додаткових договорів, специфікацій до договорів, накладних, податкових накладних, ТТН, рахунків-фактур, довіреностей, специфікацій, якості та відповідності платіжних доручень, виписок банку, журналів-ордерів, документів аналітичного обліку підприємства, актів звірки взаєморозрахунків, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТзОВ. " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а також документів, які підтверджують використання ТМЦ отриманих від вказаних СПД у господарській діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2015 року.
Подане клопотання мотивує тим, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначені речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначеної документації.
Зважаючи на вимоги ч.4 ст.163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності особи, у володінні якої можуть знаходитись речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить слідчий.
Заслухавши думку слідчого, який просить задовольнити подане клопотання, дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.
Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні .
Судом встановлено, що відомості до ЄРДР внесені за тим фактом, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки від 30.07.2015 року №195/28-06-41-01/00131587, під час здійснення фінансово - господарської діяльності з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за жовтень, грудень 2014 року, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за жовтень 2014 року, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за жовтень, листопад 2014 року, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за жовтень 2014 року, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за грудень 2014 року, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 588 926,48 та податку на прибуток в сумі 38 758,40 грн., а всього на загальну суму 628 684,88 грн., що є значним розміром.
Ухвалами слідчого судді Галицького районного суду м.Львова від 19.02.2016 року та від 03.03.2016 року у справі №461/1240/16-к надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю ознайомлення та їх вилучення за період з 01.10.2014 року по 31.12.2014 року.
Відповідно до ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Частина 2 ст. 160 КПК України передбачає, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинно бути вказано значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні. У клопотанні відсутнє належне обґрунтування яке значення мають нові документи, що виходять за часом, за межі розслідування, до вищевказаних епізодів, що внесені у ЄРДР. Нові документи предметом досудового розслідування не являються, відомості про вчинення кримінального правопорушення в час з 01.10.2014 року по 31.12.2014 року з 01.10.2014 року по 31.12.2014 року , не внесені у ЄРДР.
Зважаючи на вказані обставини, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає до часткового задоволення, в межах часових рамок досудового розслідування з 01.10.2014 року по 31.12.2014 року, що охоплювалися позаплановою перевіркою СДПІ та стосуються періодів та обставин у цьому кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 159, 162-166 КПК України, слідчий суддя ,-
клопотання старшого слідчого з ОВС ВКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю ознайомлення та їх вилучення задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 тимчасовий доступ із можливістю ознайомлення та вилучення оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-договорів, додаткових договорів, специфікацій до договорів, накладних, податкових накладних, ТТН, рахунків-фактур, довіреностей, специфікацій, якості та відповідності платіжних доручень, виписок банку, журналів-ордерів, документів аналітичного обліку підприємства, актів звірки взаєморозрахунків, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТзОВ. " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а також документів, які підтверджують використання ТМЦ отриманих від вказаних СПД у господарській діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року.
Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів.
Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ВКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 .
Організацію проведення тимчасового доступу до речей і документів та вилучення речей і оригіналів документів покласти на старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР офісу великих платників податків ОСОБА_2 або за його дорученням працівникам ОУ СДПІ з ОВП у м.Львові МГУ ДФС
Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.
Ухвала остаточна, оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1