Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/4777/16-к
іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів
01 вересня 2016 року м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий диспут до речей і документів, -
Заступник начальника першого відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні банківської установи.
В клопотанні вказував, що в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження № 32015170090000028, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.09.2015 за ч.3 ст. 212 КК України.
Зазначав, що встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) в період часу з 01.01.2013 по 31.12.2015 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з надання послуг населенню по підключенню та наданню доступу до мережі «Інтернет», приховуючи реальні об'єми виручки від впровадженої діяльності, занизили об'єкт оподаткування, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 750 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює діяльність, пов'язану з наданням послуг «Інтернет - провайдера» фізичним та юридичним особам. Фактично ж, наданням послуг «Інтернет - провайдера» займається група підприємств та фізичних осіб - підприємців (група компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 ), серед яких значаться наступні: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ).
Протягом 2014-2015 років за послуги «Інтернет-провайдера», які надає група компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в місяць отримувалась виручка від фізичних осіб в обсягах від 850 тис. грн. до 1 000 тис. грн. При цьому, в документах податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (надають послуги доступу до мережі «Інтернет») відображений сукупний валовий дохід обох підприємств протягом 2014-2015 років в обсягах від 200 тис. грн. до 250 тис. грн. в місяць.
Вказував, що колишній працівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , будучи допитаним в якості свідка, підтвердив вказану інформацію про суми отриманих прибутків групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та повідомив, що оплату за послуги з підключення та надання доступу до мережі «Інтернет» приймають менеджери групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » готівкою за адресою: АДРЕСА_1 . При цьому, товарний чек не видається, а лише на вимогу особи видається чек від ФОП ОСОБА_4 . Після оплати менеджери роблять запис у відомості про те, коли, хто та скільки вніс грошей, і платник ставить свій підпис. Також, оплата послуг з надання доступу до мережі «Інтернет» здійснювалась та здійснюється фізичними особами (населенням м. Кременчука) шляхом купівлі карток поповнення рахунку «Інтернету «Лінк». В місті Кременчуці розміщено більше 60 (шістдесяти) «торгових точок», в яких здійснюється реалізація карток поповнення рахунку «Інтернету « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за готівкові кошти. Фактично керує групою компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який є рідним братом директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_7 та сином засновниці вказаних підприємств ОСОБА_8 . ОСОБА_6 вирішує фінансові питання, відпустки, цінову та кадрову політику, купівлю обладнання, витратних матеріалів, розподілення прибутків. ОСОБА_5 також повідомив, що вся інформація з приводу кількості абонентів, сум оплати наданих послуг зберігається на серверах, які встановлено за адресами: АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_3 .
Посилався на те, що на даний час слідству необхідно встановити фактичну кількість емітованих карток поповнення рахунку «Інтернету « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки дана інформація дасть можливість встановити фактичні об'єми отриманих прибутків службовими особами групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від впровадженої діяльності. При цьому зазначеними відомостями може володіти лише емітент карток поповнення рахунку «Інтернету « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - юридична та/або фізична особа, яка здійснює їх виготовлення. А в ході проведення слідчо-оперативних заходів встановлено, що виготовлення зазначених карток поповнення рахунку «Інтернету « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 замовляє у ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6 ).
Тому просив слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6 ), по рахункам, які перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Полтава.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України.
Вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні банківської установи, отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.
При цьому встановлено, що згідно баз даних Державної фіскальної служби ФОП ОСОБА_9 зареєстрована ІНФОРМАЦІЯ_7 , перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 , основний вид діяльності - брошурувально-палітурна діяльність і надання пов'язаних із нею послуг.
ФОП ОСОБА_9 самостійно не виготовляє зазначені картки поповнення рахунку, а передає замовлення до невстановленої слідством типографії.
З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення копій документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6 ), по рахункам № НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » м. Полтава ( АДРЕСА_4 ), а саме:
- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів за даними розрахунковими рахунками у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали суду;
- інформації щодо ІР-адресу, з якого відбувалося керування рахунками ФОП ОСОБА_9 № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2014 по дату постановлення ухвали суду.
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_14 або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1
01.09.2016