Справа №127/17946/16-к
Провадження №1-кс/127/6349/16
29 серпня 2016 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які зберігаються на ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” відділення № НОМЕР_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -
Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які зберігаються на ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” відділення № НОМЕР_1 , мотивуючи свої вимоги тим, що у її провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016020000000007 від 15.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ДП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ) в період з 01.01.2012 по 31.12.2014, в порушення п.п. 138.8.1 п. 138.8, п. 138.4, ст. 138, п. 198.1 п. 198.3, п. 198.6, ст. 198, п. 201.4 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом імітування проведення фінансово-господарських операцій та незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Київ), ПП “ ОСОБА_4 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Черкаси), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_6 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Вінниця), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Вінниця) та ПП “ ОСОБА_5 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м. Вінниця) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 929 074 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 449 606 грн., всього на загальну суму 3 378 680 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” укладали договори на закупівлю хімсировини з рядом суб'єктів підприємницької діяльності. Документально дані закупівлі оформлялись шляхом використання підприємств, які мають ознаки фіктивності: ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_3 ”, ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_4 ”, ПП “ ОСОБА_4 ”, ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_5 ”, ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_6 ”, ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_7 ” та ПП “ ОСОБА_5 ”, без реальних поставок зазначеної хімсировини. На підставі вказаних неіснуючих операцій ДП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” сформувало незаконний податковий кредит, чим занизило податкові зобов'язання до сплати в бюджет.
Також, встановлено, що ДП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” здійснювало фінансово-господарські операції з підприємствами, що мають ознаки фіктивності: ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_8 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м. Вінниця), ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_9 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 , м. Вінниця) та ПП “ ОСОБА_6 ” (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 , м. Вінниця).
Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що завідуючий складом ДП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_10 , що проживає за адресою: АДРЕСА_2 , конт. тел. НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , отримував у відділеннях ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” протягом квітня-червня 2016 року грошові перекази за відправлення по наступних експрес-накладних: 59000176029054, 59000176028749, 59000176029054,
59000177247798, 59000177554776, 59000177557290, 59000177557290, 59000177554776, 59000177557290, 59000179762899, 59000179757290, 59000180307526, 59000181958330, 59000181958330, 15001521420, 15001521418, 59000182976974, 59000183667302, 59000182974934, 59000183382325, 59000183382325, 59000183912246, 59000183667302, 59000182974934, 59000184139724, 59000184392527, 59000184731825, 59000184138790, що підтверджується витягами з Інтернет-сайту ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”.
Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ДП “ ІНФОРМАЦІЯ_2 ” а також необхідність призначення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності записів та підписів в експрес-накладних вищевказаній особі щодо отримання грошових переказів за відправлення, та встановлення осіб - відправників грошових переказів, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів експрес-накладних ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” відділення № НОМЕР_1 та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 .
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.
Представник ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” відділення № НОМЕР_1 в судове засідання не викликався відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України.
Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього докази, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Як вбачається з ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Положенням ч.7 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без таконго вилучення існує загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних речей, оскільки матеріалами кримінального провадження та клопотанням підтверджений той факт, що документи, про доступ до яких клопоче слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , а також мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі її доручення, на тимчасовий доступ до оригіналів експрес-накладних: 59000176029054, 59000176028749, 59000176029054, 59000177247798, 59000177554776, 59000177557290, 59000177557290, 59000177554776, 59000177557290, 59000179762899, 59000179757290, 59000180307526, 59000181958330, 59000181958330, 15001521420,
15001521418, 59000182976974, 59000183667302, 59000182974934, 59000183382325, 59000183382325, 59000183912246, 59000183667302, 59000182974934, 59000184139724, 59000184392527, 59000184731825, 59000184138790, за період з квітня-червень 2016 року, що свідчать про отримання ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_10 , що проживає за адресою: АДРЕСА_2 , грошових переказів за відправлення у відділеннях ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ”, тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” відділення № НОМЕР_1 , та зберігаються у службових приміщеннях вказаного підприємства, що розташовані за адресою: АДРЕСА_3 . Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: