№2-О-44/08
Іменем України
27 травня 2008р.
Богунський районний суд міста Житомира
в складі: суддя Грибан І.О.
секретар Ковальчук Т.С.
розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі справу за заявою ДШ в Андрушівському районі Житомирської області про розкриття банківської таємниці, -
Заявник, на підставі Закону України «Про державну податкову службу в Україні», що надає йому право здійснення контролюючих функцій за суб'єктами підприємницької діяльності -платниками податків , звернувся в суд з заявою про розкриття банківської таємниці відносно приватного підприємця ОСОБА_1 . В обгрунтування заяви зазначає, що ОСОБА_1 зареєстрована як суб'єкт підприємницької діяльності Андрушівською районною адміністрацією, і є платником податків, в тому числі ПДВ. За даними ДГО ОСОБА_1 протягом 2006-2007рр. податкову звітність не подавала, однак підприємницьку діяльність здійснює, про що свідчать дані про укладення нею угод на реалізацію, спирту та товарно-матеріальних цінностей.
Для здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків та зборів заявнику необхідно отримати банківську інформацію про рух коштів по рахунках суб'єкта підприємницької діяльності за період з 01.01.04р. по 31.12.07р.
Відповідно до повідомлення від платника податків, ОСОБА_1 має відкриті рахунки в обласній філії АКБ «Укрсоцбанк». Саме цю установу заявник просить зобов'язати видати необхідну інформацію, що становить банківську таємницю.
В суді представник заявника заяву підтримав з тих же підстав.
Представник Житомирської обласної філії АКБ соціального розвитку «Укрсоцбанк» проти задоволення заяви не заперечував.
Розглянувши справу в межах заявлених вимог, суд приходить до висновку про наявність підстав для надання дозволу на розкриття банківської таємниці відносно фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності , платника податків. Необхідність розкриття банківської таємниці викликана невиконанням суб'єктом підприємницької діяльності вимог законодавства щодо своєчасного подання звітів до контролюючих органів , в тому числі і заявнику, про доходи, сплату податків та зборів .
Суд задовольняє вимогу заявника.
Керуючись ст. 287-290 ЦПК України, Законом України «Про банки та банківську діяльність», Законом України «Про податкову службу в Україні», суд -
ВИРІШИВ.
Зобов'язати дирекцію Житомирської обласної філії АКБ соціального розвитку «Укрсоцбанк», МФОЗ11272 м.Житомир, вул. Перемоги,7-а надати представнику ДШ в Андрушівському районі Житомирської області ОСОБА_2 ( м.Андрушівка, вул. Б.Хмельницького,69) відомості про рух коштів по рахунку № 26002280181141 , що відкрито на ОСОБА_1 (ід.н.2899813324, м.Андрушівка, вул. Ботанічна,24), за період з 01.01.2004р. по 31.12.2007р. та зобов'язати надати відповідну довідку з копіями виписок з рахунку за вказаний період.
Рішення підлягає до негайного виконання, але може бути оскаржене до апеляційного суду Житомирської області шляхом подання протягом десяти днів , починаючи з дня проголошення рішення, заяви про апеляційне оскарження або апеляційної скарги.
Рішення набирає законної сили після закінчення терміну на подання заяви про апеляційне оскарження, якщо така заява або апеляційна скарга не були подані.