Дата документу 07.07.2016 Справа № 554/14646/15-к
Справа № 554/14646/15-к
Провадження № 1-кс/554/5357/2016
07 липня 2016 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 :
при секретарі ОСОБА_2
за участю старшого слідчого - ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3
про призначення позапланової документальної перевірки по кримінальному провадженню №12015170020001958 від 10 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -
07 липня 2016 року в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «Спецтехсервіс-99» (код ЄДРПОУ 30547670) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2012 року по 31 травня 2016 року. Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області у строки встановлені Податковим кодексом України. Надати співробітникам ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області доступ до матеріалів кримінального провадження №12015170020001958 від 10.11.2015 року.
У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об'єктивного досудового розслідування, приходжу до висновку про задоволення клопотання.
З матеріалів клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №12015170020001958 від 10 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Спецтехсервіс 99» протягом 2012-2014 років, шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин в тому числі з ТОВ «Міратон-Лідер», ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 862 400 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.
Відповідно до п.п.78.1.11. п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Відповідно до ч.6 ст.9 КПК України, у випадках коли положення цього Кодексу не регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені ч.1 ст.7 цього Кодексу.
На підставі викладеного, надати дозвіл на призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Спецтехсервіс-99» (код ЄДРПОУ 30547670), юридична адреса м. Полтава, провулок Шевченка,14 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2012 року по 31 травня 2016 року. Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області.
Керуючись ст.ст.40, 107, 131, 309 КПК України, ст.78 Податкового кодексу України ,
Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки по кримінальному провадженню №12015170020001958 від 10 листопада 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл на призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Спецтехсервіс-99» (код ЄДРПОУ 30547670), юридична адреса м. Полтава, провулок Шевченка,14 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2012 року по 31 травня 2016 року.
Проведення перевірки доручити співробітникам ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області протягом 15 (п'ятнадцяти) робочих днів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1