Вирок від 02.04.2013 по справі 1-2/11

Справа №: 1-2/11

Провадження № 1/400/1/13

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2013 року

Петрівський районний суд Кіровоградської області в складі:

головуючого судді- ОСОБА_1

секретаря- ОСОБА_2І

з участю прокурора - Чорного В.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в смт.Петрове кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, росіянина, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, не працюючого, мешканця ІНФОРМАЦІЯ_4, не судимого;

- за ч.5 ст. 191; ч.3 ст.28, ч.2 ст.364; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

шо ОСОБА_3, як службова особа, у складі організованої злочинної групи, скоїв: заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, повторно, за попередньою змовою групою осіб, вчинене в особливо великих організованою групою; зловживання службовим становищем, тобто умисне, з корисливих мотивів використання ю особою службового становища всупереч інтересам служби, що заподіяло істотну шкоду державним інтересам та спричинило тяжкі наслідки; службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів неправдивих відомостей, інше підроблення документів, а також складання і видача неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки, при наступних обствинахнаступних обставинах.

У відповідності до наказу Державної холдингової компанії „Олександріявугілля” (ДХК) №19-к від 05.02.2003 р., ОСОБА_3 був призначений на посаду начальника Олександрійського вантажно-транспортного управління (ОВТУ) - структурного підрозділу ДХК„Олександріявугілля”.

Згідно укладеного з ним контракту, ОСОБА_3, був зобов'язаний: безпосередньо і через адміністрацію структурного підрозділу, здійснювати поточне оперативне керівництво ВТУ, організовувати його виробничо-господарську діяльність, забезпечити виконання показників ефективності використання державного майна і прибутку.

Як керівник ОСОБА_3, повинен був: діяти від імені структурного підрозділу, представляти його на всіх підприємствах, в установах, організаціях; укладати господарські та інші угоди; видавати доручення; відкривати рахунки в банках;

користуватися правом розпорядження коштами структурного підрозділу; в межах своєї компетенції видавати накази та інші акти, давати вказівки працівникам структурного підрозділу.

Державна холдингова компанія (ДХК) „Олександріявугілля” - акціонерне товариство відкритого типу, створена наказом Міністерства вугільної промисловості України від 17.09.1996 року №468, на базі відкритого акціонерного товариства „Олександріявугілля” і функціонувала до її реорганізації - 27.09.2004 року (наказ Міністерства палива та енергетики України № 591 від 2004 року).

У відповідності до Статуту, затвердженого Міністром вугільної промисловості України та погодженого з Антимонопольним комітетом України 18.07.1997 року № 0789, компанія була створена з метою здійснення управлінських функцій господарською діяльністю по видобутку, портуванню, переробці бурого вугілля, ведення гірничих робіт структурними підрозділами дочірніх підприємств: вуглерозрізу „Морозівський”, брикетної фабрики «Байдаківська» (ББФ), Олександрійського вантажно-транспортного управління (ОВТУ), Олександрійських теплоелектроцентралей 1-2 (ТЕЦ 1-2), Олександрійського районного енергетичного управління (РЕУ), Державного відкритого акціонерного товариства (ДВАТ) „Олександріярозрізобуд”.

Дочірні підприємства здійснювали свою діяльність відповідно до їх статутів, положення яких не суперечать цілям діяльності Статуту Компанії.

Отже, ДХК „Олександріявугілля” являла собою акціонерне товариство відкритого типу державної форми власності, підпорядковане Міністерству вугільної промисловості, а в подальшому - Міністерству палива та енергетики України.

Компанія мала статус юридичної особи.

Згідно п. 2.3.8 Статуту, ДХК являлася одержувачем і розпорядником бюджетних коштів вої державної підтримки дочірніх підприємств, яка, у відповідності до п. 1 „Порядку і визначення обсягів державної підтримки вугледобувних підприємств”, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України (КМУ) від 21.08.2003 року № 1311, надається вугледобувним підприємствам на часткове покриття витрат із собівартості продукції - кам'яного, бурого вугілля згідно з обсягами коштів, передбачених Мінпаливенерго на ці цілі у державному бюджеті на відповідний рік.

Для отримання цих коштів, в Олександрійському відділенні Державного казначейства

відкрито реєстраційний рахунок ДХК за № 35230001000343 - „Кошти державної підтримки по собівартості продукції”.

Згідно заявок за підписом директорів і головних бухгалтерів вуглерозрізів та розпоряджень генерального директора ДХК, з вказаного рахунку кошти перераховувались на придбання товарно-матеріальних цінностей та оплату послуг для структурних підрозділів компанії, вартість яких включена до собівартості вугільної продукції у обсягах, передбачених кошторисами Мінпаливенерго та ДХК.

З метою створення належних умов для раціонального використання коштів державної , відповідно до Закону України „Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні " від 22.02.2000 року, на підприємстві, наказом № 60 від 21.05.2002 pоку, створено тендерний з відповідальних працівників холдингової компанії. Цим наказом затверджено положення про порядок створення тендерного комітету ДХК „Олександріявугілля” з питань закупівлі товарів, робіт і послуг за державні кошти”, яким визначено порядок створення, і організаційні та процедурні заходи діяльності тендерного комітету, а також права, обов'язки та відповідальність його членів.

У відповідності до цього Положення, основними завданнями тендерного комітету було проведення попередньої кваліфікації постачальників, а також оцінка та зіставлення тендерних пропозицій постачальників і визначення переможця торгів відповідно до передбаченої тендерними документами методики.

Здійснюючи організацію та проведення торгів, тендерний комітет зобов'язаний проводити підготовку та розсилку тендерної документації відповідно до Закону України „Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти”.

При цьому повинен:

розробляти порядок подання, отримання, зберігання тендерних пропозицій та тендерних

забезпечень від виконавців;

здійснювати розкриття, оцінку та порівняння тендерних пропозицій;

визначати виконавця - переможця торгів на основі критеріїв оцінки тендерних пропозицій, зазначених у тендерній документації;

організовувати проведення торгів відповідно до чинного законодавства, за встановленими процедурами закупівлі та термінами, забезпечувати рівні умови для всіх виконавців, що беруть участь у торгах, об'єктивний та чесний відбір переможців.

Рішення тендерного комітету оформляється протоколом, який підписується всіма членами комітету, що брали участь у голосуванні.

Тендерний комітет і його голова призначаються наказом генерального директора - голови правління.

ОСОБА_4 тендерного комітету здійснює керівництво, організовує роботу та несе персональну відповідальність за виконання покладених на комітет завдань.

Очолював ДХК „Олександріявугілля” ОСОБА_5, який, у відповідності до наказу Міністерства палива та енергетики України № 58-К/К від 17.03.2004 року, виконував обов'язки генерального директора - голови правління ДХК.

У відповідності до типової форми контракту, затвердженого наказом Фонду державного майна України від 05 квітня 2004 року № 662, ОСОБА_5 був наділений посадовими повноваженнями, зокрема: діяти від імені Компанії, представляти її інтереси в усіх підприємствах, установах, організаціях; розпоряджатися майном та коштами компанії згідно з чинним законодавством; укладати господарські та інші договори відповідно до статуту компанії та чинного нодавства України; надавати доручення; відкривати в банках розрахункову рахунки;

накладати на працівників компанії стягнення відповідно до законодавства; у межах своєї компетенції, видавати накази, розпорядження і давати вказівки, обов'язкові всіх підрозділів і працівників компанії;

Як керівник ДХК, ОСОБА_5 був зобов 'язаний: здійснювати оперативне управління компанією, організовувати її виробничо-господарську іншу діяльність, забезпечувати виконання завдань, передбачених Статутом; організовувати матеріально-технічне забезпечення діяльності Компанії; організовувати реалізацію (збут) продукції, виробленої компанією;

організовувати збереження й ефективне використання майна та прибутку товариства, а також державного майна, що не ввійшло до статутного фонду компанії; забезпечувати прибуткову діяльність Компанії.

Очолюючи ДХК „Олександріявугілля”, ОСОБА_5, ніс особисту відповідальність за діяльність Компанії, як перша особа, являвся розпорядником грошових коштів.

Переслідуючи мету нетрудового збагачення за рахунок безоплатного вилучення і привласнення бюджетних коштів, отриманих, згідно кошторису, на згаданий рахунок в ОДВК і розпорядником яких він, як перша особа компанії, являвся, ОСОБА_5, наприкінці травня 2004 року, запропонував підлеглим йому посадовим особам: директору з матеріально- технічного забезпечення, транспорту, тендерним закупівлям та збуту продукції ДХК ОСОБА_6 та начальнику Олександрійського вантажно-транспортного управління - структурного підрозділу ДХК „Олександріявугілля”, ОСОБА_3, протиправно використовуючи надані службові повноваження, шляхом організованих, заздалегідь узгоджених, злочинних дій, спільно реалізувати його протиправні наміри, на що отримав їх згоду.

При цьому, ОСОБА_6, призначений на вказану посаду наказом по ДХК № 28-К від 05.04.2004 року, у відповідності до посадової інструкції директора з матеріально-технічного жоезпечення, транспорту, тендерним закупівлям та збуту продукції, затвердженої в. о. гзерального директора ДХК 03.06.2004 р., був зобов'язаний: організовувати - матеріально-технічне постачання структурних підрозділів ресурсами, збут продукції та укладення з цією метою відповідних угод; здійснення розподілу обладнання та матеріалів по структурним підрозділам; проведення тендерних закупівель товарів, робіт і послуг для підприємств компанії; контролювати - збереження матеріальних цінностей на складах і базах; дотримання норм відпуску матеріалів і їх використання.

Свої посадові обов'язки ОСОБА_6 виконував шляхом отримання в установленому від структурних підрозділів необхідної інформації щодо матеріально-технічного ечення, роботи транспорту, тендерних закупівель та збуту продукції, про що інформував ицтво компанії за результатами діяльності з цих питань.

Таким чином, ОСОБА_6, ОСОБА_5 і ОСОБА_3, у відповідності з наданими їм вищеначеними повноваженнями, виконували організаційно-розпорядчі та адміністративно- господарчі функції, а, отже, являлися службовими особами, які домовилися про спільну, узгоджену діяльність, направлену на досягнення єдиного злочинного результату - заволодіння бюджетними коштами, з використанням - протиправно, наданих їм, у відповідності з займаними посадами, службових повноважень та залученням у цю діяльність інших, як вих осіб Компанії, так і приватних.

Виконуючи вказівку ОСОБА_5, щодо розширення кола учасників протиправної діяльності, ОСОБА_6 і ОСОБА_3, у кінці травня 2004 року, втягнули до складу злочиної групи відповідно ОСОБА_7 - начальника відділу металів і управління матеріально-технічного постачання (УМТП) Державної холдингової компанії „Олександріявугілля” та ОСОБА_8 - головного інженера ОВТУ.

При цьому, ОСОБА_7, призначений на вказану посаду наказом ДХК № 66-К від 31.12.2002 року, як начальник відділу, був зобов'язаний: здійснювати управління відділом;

організовувати його діяльність; забезпечувати виконання завдань, покладених на відділ;

приймати участь у зборі інформації щодо матеріалів, необхідних для структурних підрозділів ДХК та їх орієнтовної вартості; оформляти і візувати договори від імені структурних підрозділів ДХК з підприємствами - постачальниками матеріальних цінностей, за результатами тендерних закупівель цих цінностей; готувати документацію для здійснення оплати матеріалів;

контролювати виконання поставок матеріалів підприємствам.

ОСОБА_8 призначений на посаду головного інженера вантажно-транспортного управління наказом ДХК № 54-К від 10.08.1999 року, згідно посадової інструкції, затвердженої

начальником цього управління 10.01.2003 року, являвся першим заступником начальника ОВТУ, безпосередньо були підпорядковані начальники служб: експлуатації, вантажної роботи, безпечення, колії та майстер господарської дільниці, головний інженер, ОСОБА_8 здійснював технічне керівництво службами та дільницями, контролював виконання планів ремонту рухомого складу, залізничної колії, будівель, споруд, ведення ремонтних і допоміжних робіт, їх якість та відповідність технічним вимогам.

Крім того ОСОБА_8: затверджував наряди на ведення робіт, приймав звіти від майстрів, керівників структурних підрозділів; розглядав, затверджував проекти, технологічні схеми, графіки та інші технічні документи; заслуховував на оперативних нарадах начальників структурних підрозділів по результатам роботи; розглядав і затверджував норми на матеріали, пальне, електроенергію представляв підприємство в обсягах своєї компетенції.

Отже, ОСОБА_7 і ОСОБА_8, згідно обумовленими їх посадовими становищами поваженнями, також являлися службовими особами, оскільки виконували організаційно- рядчі та адміністративно-господарчі функції.

О'рганізувавшись у групу, обравши предметом протиправних дій кошти державної підтримки, виділені бюджетом через Олександрійське відділення Держказначейства на покриття витрат по собівартості вугільної продукції для придбання товарно-матеріальних цінностей, оплату послуг та робіт структурними підрозділами ДХК, учасники групи розробили і узгодили план реалізації злочинних дій, в якому передбачили як механізм протиправного вилучення грошей, так і спосіб приховування їх викрадення.

Планом передбачалось протиправне заволодіння коштами держпідтримки, шляхом безпідставного перерахування їх з вищезазначеного рахунку ДХК № 35230001000343 в Олександрійському відділенні Держказначейства, на рахунки комерційних, в тому числі - фіктивних, підприємств, як оплату за, начебто, поставлені матеріальні цінності, з наступним оберенням коштів в готівку, отриманням їх від імені підставних осіб, розподілом, між членами та привласненням.

З метою приховування вже скоєного викрадення коштів, планувалось, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, складання, підписання, затвердження достовірних документів: угод, специфікацій до них на закупівлю матеріалів, безтоварних рахунків, накладних на відпуск-отримання цінностей, актів на їх списання, як особисто учасниками групи, так і через підлеглих їм працівників.

При цьому, фактично не отримані товарно-матеріальні цінності (ТМЦ), повинні бути відоражені по складському і бухгалтерському обліках розрізу „Морозівський” та ОВТУ як такі, що надійшли транзитом від розрізу до ОВТУ та інших структурних підрозділів ДХК, де повинні бути списані у виробництво шляхом оформлення відповідних фіктивних актів.

Для надання зазначеним протиправним діям зовні законного вигляду, здійснювати товарні операції по закупівлі товарно-матеріальних цінностей планувалось під виглядом итих торгів (тендеру) у відповідності, начебто, до передбаченої тендерними документами методики - проведення попередньої кваліфікації постачальників, оцінки та зіставлення срних пропозицій і визначення переможця торгів.

Фактично, у відповідності до злочинного плану, переможцем торгів тендерним комітетом ДХК повинно бути визнане підприємство - „постачальник”, попередньо обране членами групи приватна фірма, якою цінності не відпускались і через яку кошти належало лише отримати готівкою та привласнити.

З метою полегшення реалізації злочинного плану, учасники узгодили дії кожного всередині групи, з урахуванням можливостей протиправного використання наданих їм службових важень.

Так, ОСОБА_5, зобов'язався, протиправно використовуючи службові повноваження розпорядника коштів, надати бухгалтерії ДХК незаконну вказівку щодо перерахування коштів держпідтримки з вказаного рахунку в Держказначействі на, начебто, оплату матеріальних цінностей для розрізу „Морозівський”. Через підлеглих йому працівників оформити і через них та особисто, підписати відповідні платіжні документи.

Для забезпечення реалізації своїх злочинних намірів в частині визначення „переможцями” торгів по закупівлі матеріалів комерційні фірми, обрані ними для обернення в готівку і вилучення коштів, зобов'язався призначити члена групи ОСОБА_6 головою тендерного комітету ДХК, видавши відповідний наказ.

Крім того, як особа, наділена високими посадовими повноваженнями генерального директора - голови правління ДХК, протиправне використання яких в інтересах групи значно полегшує досягнення єдиного злочинного результату, ОСОБА_5 взяв на себе обов'язки загального керівництва групою.

У свою чергу, ОСОБА_6, протиправно використовуючи повноваження директора з рних закупівель та голови тендерного комітету ДХК, був зобов'язаний забезпечити «участь» та „перемогу” в тендерних закупівлях фіктивних комерційних підприємств, в подальшому, зловживаючи повноваженнями директора з матеріально-технічного забезпечення, шляхом надання незаконних вказівок, як особисто, так і через начальника ОСОБА_9, посадовим особам структурних підрозділів ДХК, забезпечити складення недостовірних бухгалтерських документів і, на їх підставі, неправомірне оприбуткування і списання по бухгалтерським облікам цих підрозділів неіснуючих ТМЦ.

Також на ОСОБА_6 були покладені злочинні обов'язки як особисто, так і через ОСОБА_3 і ОСОБА_7, відшукати осіб - представників комерційних фіктивних підприємств, для вилучення через них незаконно перерахованих коштів.

ОСОБА_3 і ОСОБА_7 були зобов'язані безпосередньо виявити таких осіб, а останній, крім того, протиправно використовуючи надані йому службові повноваження щодо оформлення договорів з постачальниками товарно-матеріальних цінностей, скласти фіктивні від імені розрізу „Морозівський” з комерційними підприємствами на поставку цими цінностей, надати до бухгалтерії недостовірні (безтоварні) документи на відпуск, начебто, цими підприємствами матеріалів.

До того ж, ОСОБА_5, ОСОБА_6 і ОСОБА_7 відводилася злочинна роль безпосередніх поставщиків готівкових коштів після їх протиправного перерахування та зняття з рахунків іногородніх підставних фірм.

ОСОБА_3 і ОСОБА_8, виконуючи свої злочинні обов'язки, повинні при отриманні недостовірних (безтоварних) накладних на придбання, начебто, цінностей через розріз «Морозівський», неправомірно використовуючи посадові повноваження, відповідно начальника і головного інженера ВТУ: перший - право видавати накази, розпорядження, працівникам очолюваного ним управління, а другий - як технічний керівник служб і дільниць, правом контролю за роботою підпорядкованих йому начальників, майстрів служб і, в звя'зку з цим, повноваженнями розгляду та затвердження технічних документів, через їх їм працівників бухгалтерії ОВТУ, скласти фіктивні документи щодо подальшого фактично не існуючих цінностей.

В подальшому, наданням начальникам служб і майстрам служби колії ВТУ незаконних вказівок, списати цінності у виробництво шляхом складання, підписання від їх імені та підписаня особисто ОСОБА_8 від свого імені, як голови комісії, затвердження ОСОБА_3 від свого імені, як керівника ВТУ, завідомо недостовірних актів.

Отже, досягнення єдиного, бажаного для всіх членів групи злочинного результату, було

обумовлене вищезазначеними конкретними протиправними діями кожного учасника групи.

Невиконання будь-ким із членів групи своїх злочинних обов'язків, позбавляло можливості заволодіння коштами та його приховування.

Дні обставини вимагали від кожного члена групи певного часу, старанного, багатобічного готування для здійснення запланованих злочинів, узгодженості дій між всіма учасниками, відданості та відповідальності кожного в умисній спільній діяльності, направленій на досягнення поставлених групою цілей, що свідчить про згуртованість та стійкість її членів.

Група мала організатора в особі в.о. генерального директора ДХК „Олександріявугілля” ОСОБА_5, який підшукав і об'єднав учасників на здійснення злочинів, визначив об'єкт злочинного посягання - бюджетні кошти державної підтримки, перераховані на реєстраційний рахунок ДХК для покриття витрат із собівартості вугільної продукції. Разом з членами групи розробив план заволодіння коштами і його приховування.

Направляючи дії членів групи, з метою здійснення запланованих злочинних цілей, керував протиправною діяльністю групи.

Таким чином, в кінці травня 2004 року, у м. Олександрії, на ДХК «Олександріявугілля», за ініціативи її керівника - ОСОБА_5, була створена і готова діти злочинна група у складі його самого, як організатора, та її 4-х членів: ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8, які домовилися про спільну, організовану, заздалегідь сплановану, протиправну діяльність, направлену на досягнення єдиного злочинного результату, відомого учаснику групи -заволодіння бюджетними коштами з протиправним використанням групи наданих їм, у відповідності з займаними посадами, службових повноважень.

Дана група являлася організованою, оскільки: злочинні дії планувалися і узгоджувалися її членами заздалегідь і були спрямовані на вчинення особливо тяжкого злочину; у середині групи мав місце розподіл ролей з врахуванням можливостей протиправного використання посадових повноважень; група мала ознаки згуртованості та стійкості - утворення її вимагало старанного та тривалого готування, відданості кожного її учасника групі; злочинні дії групи мали ціленаправлений характер, корисливу спрямованість - на викрадення лише бюджетних коштів;

група мала організатора в особі ОСОБА_5, наділеного службовими повноваженнями генерального директора ДХК.

В результаті реалізації членами організованої групи вказаного плану, за сприяння представників фіктивних комерційних підприємств, у перерахуванні коштів та знятті їх готівкою з рахунків цих підприємств, з вказаного рахунку в Олександрійському відділенні Держказначейства, в період часу з 29 червня по 28 липня 2004 року, було викрадено 440 000 гривень - коштів державної підтримки, виділених держбюджетом на покриття витрат по собівартості вугільної продукції, у тому числі - за участю втягнутого у діяльність групи приватного підприємця ОСОБА_10 - 40 000 гривень зазначених коштів.

Факти заволодіння коштами у вказаній сумі, протягом липня-серпня 2004 року, були приховані шляхом оформлення безтоварних рахунків, накладних, фіктивних актів на списання, а на їх підставі - зняття з бухгалтерського і складського обліків, фактично не отриманих матеріальних цінностей.

3 метою заволодіння вказаною сумою бюджетних коштів, члени організованої групи, у здійснення обумовлених злочинним планом дій, зловживаючи наданими їм службовими повноваженнями, виконали наступні, узгоджені між собою, протиправні дії.

Так, для полегшення реалізації злочинного плану в частині гарантованого забезпечення «переможцями» торгів саме тих комерційних підприємств, рахунки яких передбачалось використати для протиправного перерахування коштів з наступним їх оберненням у готівку і вилученням, ОСОБА_5, виконуючи взяті на себе злочинні обов'язки, наказом № 97 від

року, вніс зміни до наказу № 60 від 21.05.2002 року, призначивши ОСОБА_6 головою тендерного комітету.

Наділивши, таким чином, свого співучасника, члена групи, додатковими повноваженнями по організації і проведенню торгів, ОСОБА_5, тим самим, створив умови для подальшої реалізації ОСОБА_6 злочинного наміру групи щодо визначення тендерним комітетом обраних, у подальшому, у якості „переможців” торгів приватних підприємств.

Використовуючи у своїх злочинних цілях технічного директора ДХК ОСОБА_11,

ОСОБА_12 дав йому вказівку підписати даний наказ.

Виконуючи вказівку, ОСОБА_11, якому не був відомий істинний характер дій свого керівника, підписав наказ від свого імені.

ОСОБА_3 та ОСОБА_7, виконуючи покладені на них злочинним планом обов'язки, наприикінці червня - початку липня 2004 року, у якості об'єктів для незаконного перерахування коштів з метою подальшого заволодіння ними, відшукали представників фіктивних підприємств, зареєстрованих, як юридичні особи, на підставі документів про державну грацію - як суб'єктів підприємницької діяльності та як платників податку на додану вартість:

ОСОБА_3 - невстановлених слідством осіб товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ „Будкомплекс” - м. Бровари Київської області - свідоцтва відповідно за № 2379, виданого

наказомом Броварської міськради 30.10.2000 року та № 13633791 від 03.11.2000 року, виданого Броварською ОДПІ, власниками якого значились підставні особи ОСОБА_13, ОСОБА_14, а директором - ОСОБА_15 та ПП «Фераліс» - м. Київ, свідоцтва відповідно за № 05675, виданого Дніпровською районною адміністрацією м. Києва 11.10.2001 року та № 35593662 від 12.11.2001 року, виданого ОДПІ

Дніпровського району м. Києва засновниками якого рахувались ОСОБА_16, ОСОБА_17, а директором - ОСОБА_18;

ОСОБА_7 - мешканців м. Шахтарськ Донецької області: ОСОБА_19 і ОСОБА_20 - представників ПП „Топчій O.A.”, зареєстрованого на ім'я ОСОБА_21, як фізичної особи, на підставі фіктивних свідоцтв: за

№ 040530740700032188, виданого виконкомом Шахтарської міськради 20.04.2004 року та за

№ 57796643, виданого Шахтарською ОДПІ 23.04.2004 року, засновником якого рахувався ОСОБА_21 - підставна особа.

У свою чергу, ОСОБА_6, з цією ж метою - незаконного обернення у готівку та вилучення коштів через приватну фірму, обрав підприємця ОСОБА_10 - засновника ПП «ОСОБА_10І.», мешканця ІНФОРМАЦІЯ_5, який займався підприємницькою діяльністю на підставі свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності фізичної особи, за № 903 та свідоцтва про сплату єдиного податку № 028511, виданих відповідно Олександрійським міськвиконкомом та Олександрійською ОДПІ - 04.09.1997 року і

08.01.2004 року. При цьому, повідомив йому лише частину запланованих групою злочинних дій, а саме - безоплатне вилучення через нього - ОСОБА_10, шляхом незаконного перерахування на його розрахунковий рахунок, як приватного підприємця, бюджетних коштів держпідтримки у сумі 440 000 гривень, як, начебто, оплату за поставлені ТМЦ, з подальшим зняттям цих коштів готівкою і привласненням. Крім цього, ОСОБА_6 проінформував ОСОБА_10 щодо механізму приховування викрадення шляхом фальшування його спільниками - посадовими гсобами ДХК: ОСОБА_5, ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_8 і ним самим - ОСОБА_6, тендерної документації, складення недостовірної угоди, безтоварних специфікації, рахунку, накладної на поставку, начебто ним, через розріз „Морозівський”, .-структурним підрозділам ДХК товарно-матеріальних цінностей та їх подальшого списання у виробництво з бухгалтерського обліку останніх, наданням незаконних вказівок їх працівникам вказаними посадовими особами з протиправним використанням службових повноважень.

Отримавши згоду ОСОБА_10 на участь у заволодінні бюджетними коштами у сумі

440 000 гривень та сприянні у приховуванні викрадення вказаної суми коштів шляхом надання відповідних реєстраційних документів, підписання і завірення відтиском печатки безтоварних угоди, рахунку, специфікації, накладної, ОСОБА_6 не поставив ОСОБА_10 до відома щодо намірів групи таким же способом заволодіти рештою коштів - у сумі 440 000 гривень, через інші, згадані фіктивні підприємства.

Таким чином, перебуваючи у злочинній змові з вказаними посадовими особами, направленій на безоплатне вилучення і приховування викрадення бюджетних коштів у сумі

440 000 гривень і , не будучи проінформованим щодо злочинного характеру дій членів групи по заволодінню рештою бюджетних коштів через інші підставні комерційні підприємства, ОСОБА_10І, . не приймав в цих діях участі, а, отже, не входив до складу ОЗГ.

Визначившись з представниками зазначених комерційних підприємств, як особами, які надали згоду на фіктивну участь у тендері, складенні недостовірних угод, безтоварних документів купівлі-продажу матеріальних цінностей, обернення у готівку та вилучення перерахованих під виглядом їх оплати коштів, члени групи приховали від них, кінцевий результат своїх протиправних дій - безоплатне привласнення цих коштів за винятком ОСОБА_10, щодо його участі у викраденні 440 000 гривень.

Отримавши реквізити ПП „ОСОБА_10І.” та фіктивних підприємств ТОВ „Будкомплекс”, ПП «Фсралісс», ПП „Топчій O.A.”, ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_7 надали їх ОСОБА_5, спільно з яким та ОСОБА_8, визначились щодо суми бюджетних коштів, якою мали намір заволодіти, а саме у розмірі 440 000 гривень, під виглядом оплати матеріалів, які, начебто, належало поставити кожною з вказаних фірм в межах зазначеної суми та їх переліку і

обсягу.

Виконуючи взяті на себе обов'язки, обумовлені злочинним планом, ОСОБА_5, використовуючи свої службові повноваження та зловживаючи ними, надав незаконні розпорядження посадовим особам вуглерозрізу „Морозівський”: директору ОСОБА_22 і головному бухгалтеру ОСОБА_23, підготувати та направити на його ім'я, як в. о. генерального директора ДХК, листи, з проханням оплатити, за рахунок коштів державної

підиримки, матеріали для вказаного вуглерозрізу, а в. о. головного бухгалтера ДХК ОСОБА_24, на підставі цих листів, перерахувати вказані кошти у якості попередньої оплати підприємствам: ТОВ „Будкомплекс”, ПП „Фералісс”, ПП ОСОБА_25, ПП ОСОБА_10 із зазначенням конкретних сум щодо кожного.

На виконання даної вказівки, ОСОБА_23 оформила на ім'я ОСОБА_5 два листа з проханням провести оплату за матеріали для розрізу Морозівський” за рахунок коштів держпідтримки: ПП ОСОБА_10 - у сумі 440 000 гривень; TOB „Будкомплекс”, ПП „ Фералісс", ПП ОСОБА_25 - у сумах відповідно 120 022, 56 гривень , 89 532 гривні., 190 445,44 гривні., які підписала вона, як головний бухгалтер, та ОСОБА_22, як директор вуглерозрізу.

При цьому, вказані посадові особи розрізу не були обізнані про істинні наміри ОСОБА_5 та його співучасників.

Виконуючи вказівку ОСОБА_5 щодо перерахування коштів державної підтримки зазначеним підприємствам, виконуюча обов'язки головного бухгалтера ДХК ОСОБА_24, якій було відомо про злочинні цілі групи, підготувала розпорядження на оплату матеріалів для розрізу „Морозівський” за рахунок коштів держпідтримки, які поступили на покриття витрат собівартості в Держказначейство на розрахунковий рахунок ДХК № 35230001000343: без зазначення номеру і дати - ТОВ „Будкомплекс” за шпалу дерев'яну у сумі 120 022,56 гривень; ПП „ Фералісс” - за бітум, дерев'яний брус у сумі 89 532 грнивень; ПП „ Топчій O.A. ” - за щебінь, шпали, підкладки у сумі 190 445,44 грнивень, яке особисто підписав ОСОБА_5, як генеральний директор ДХК; № 13 - 599 від 29.06.2004 року - ПП ОСОБА_10 - за матеріали у сумі 440 000 гривень, яке, за вказівкою ОСОБА_5, підписав технічний директор ДХК ОСОБА_11, який не був проінформований про незаконність дій свого керівника.

На підставі цих розпоряджень, ОСОБА_24 перерахувала з рахунку № 35230001000343 в Олексасандрійському відділенні Держказначейства кошти держпідтримки: у сумі 440 000 гривень. - ПП „ОСОБА_10І.”, платіжним дорученням № 38 від 29.06.2004 року на р/р

№ 2600730019051 в Олександрійській філії АКБ „Укрсоцбанк” м. Олександрії; у сумі 120 022,56 гривень - ТОВ „Будкомплекс”, платіжним дорученням № 53 від 08.07.2004 року на р/р

№ 2600130011773 в Першій київській філії „ВАБанк” м. Києва; у сумі 89 532 гривень - ПП „Фералісс”, платіжним дорученням № 54 від 08.07.2004 року на р/р № 2600930334780 в АКБ „ТАС-Комерцбанк” м. Києва; у сумі 190 445,44 гривень - ПП „Топчій O.A.”, платіжним дорученням № 55 від 08.07.2004 року на з р/р № 26004501666593 у філії „Відділення Промінвестбанку в м. Шахтарськ Донецької області”, а всього 440 000 гривень державних бюджетних коштів.

При цьому, ОСОБА_24 підписала вище перелічені платіжні доручення як головний бухгалтер та, за вказівкою ОСОБА_5, отримала підписи посадових осіб ДХК:

на платіжному дорученні № 38 від 29.06.04 року - технічного директора ОСОБА_11;

на платіжних дорученнях № 53, № 54, № 55 від 08.07.04 р.оку- директора по виробництву

ОСОБА_26, якому, як і ОСОБА_24, і ОСОБА_11 не було відомо про злочинний характер дій

ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8

Продовжуючи реалізовувати наміри, направлені на досягнення єдиного злочинного результату - заволодіння коштами у сумі 440 000 гривень, перерахованими на рахунки ТОВ «Будкомплекс», ПП „Фералісс”, ПП ОСОБА_25, ПП ОСОБА_10, члени групи, за причетності представників цих фірм, скоїли наступні узгоджені протиправні дії.

Так, приватний підприємець ОСОБА_10, втягнутий ОСОБА_6 у злочинну діяльність по викраденню бюджетних коштів, отримавши на свій р/р 2600730019051 в ОФ АКБ «Укрсоцбанк» м. Олександрії перераховані платіжним дорученням № 38 від 29.06.2004 року кошти і 440 000 гривень, у цей же день, виконуючи умови злочинної змови, шляхом оформлення через невстановлену особу грошового чеку КЕ № 0334701 від 29.06.04 р.оку та особистого його підписання і представлення в касу відділення банку, зняв з вказаного рахунку 39 000 гривень, які передав останньому.

Решту коштів, у сумі 1 000 гривень, залишив на своєму рахунку для власних потреб.

Отримані від ОСОБА_10 гроші у вказаній сумі, ОСОБА_6 передав ОСОБА_5, після чого вони були розподілені останнім між членами групи та ОСОБА_10 і привласнені ними.

За вказаних обставин члени ОЗГ ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8, діючи спільно і узгоджено, у змові з ОСОБА_10, використовуючи своє службове становище і зловживаючи ним, незаконно заволоділи бюджетними коштами у сумі 40 000 гривень.

Невстановлені особи - представники фіктивних підприємств ТОВ „Будкомплекс” і ПП „Фералісс”, отримавши незаконно перераховані платіжними дорученнями відповідно № 53 і № 54 від 08.07.2004 року кошти у сумах 120 022,56 гривень і 89 532 гривень, всього 209 554,56 гривень., з метою їх вуалювання на рахунках інших фіктивних підприємств для подальшого вилучення готівкою, у відповідності з домовленістю з членами групи, наступного дня перерахували їх на реєстраційний рахунок фіктивної фірми ТОВ „Скіфтехнологія”

№ 2800402917.980 в АБ „Синтез” м. Києва, зареєстрованої на підставну особу - ОСОБА_27 - мешканку м.Києва: з рахунку ТОВ „Будкомплекс” - платіжними дорученнями №2179, № 2180, № 2181 від 09.07.2004 року року відповідно 39 201 гривень, 40 000 гривень., 39 800 гривень, а всього -119 001 гривня; з рахунку ПП „Фералісс” - платіжними дорученням № 291 від 09.07.2004 року - 39 619 гривень, а всього - в сумі 158 620 гривень (119001 + 39619).

Із решти отриманої ПП „Фералісс” суми коштів - 49 913 гривень (89532 - 39619), у цей же день - 09.07.2004 року, 49714 гривень були перераховані на рахунки приватних підприємств

м. Києва: платіжним дорученням № 290 від 09.07.2004 року - 24 000 гривень на р/р

№ 26005301232960 у філії «Жовтневе відділення Промінвестбанку» - ТОВ „Дюна-авто”, зареєстроване на ОСОБА_28, під виглядом оплати за автомобільне скло, начебто, отримане ПП „Фералісс” від ТОВ „Дюна-авто” через підставну особу - ОСОБА_18, шляхом оформлення невстановленими особами безтоварної накладної

№ ДА - 0000095 від 09.07.2004 року на суму 24 000 гривень та недостовірної довіреності

ЯЗР № 085586 від 09.07.2004 року; платіжним дорученням № 289 від 09.07.2004 року у сумі 25 714 гривень на р/р № 26005300162 у київській філії „ВАБанк” ПП „Віват”, зареєстрованого на

громадянина ОСОБА_29.

Всього, таким чином, членами організованої злочинної групи, при сприянні невстановлених представників підставних фірм ТОВ „Будкомплекс” і ПП „Фералісс”, 09.07.2004 року були незаконно перераховані ТОВ „Скіфтехнологія”, ТОВ „Дюна-авто”, ПП „Віват” кошти у сумі 208 334 гривень (158620 + 24000 + 25714).

Решта грошей у сумі 1 220,56 гривень (209554,56 - 208334), залишені на рахунках ТОВ „Будкомплекс” - у сумі 1 021,56 гривень (120022,56 - 119001) та ПП „Фералісс” - у сумі 199 гривень(89532 - 39619 -24000 - 25714), були використані невстановленими особами, представниками начених підприємств, у своїх цілях.

З метою подальшого вуалювання руху коштів, незаконно отриманих ТОВ „Скіфтехнологія” за вказаних обставин, гроші у сумі 158 620 гривень (119001 + 39619), у цей же день - 09.07.04 року, були перераховані на рахунки фіктивних фірм м. Києва:

-платіжним дорученням №269 від 09.07.04 року у сумі 27 000 гривень на р/р № 2600202944.980 в АБ„Синтез” м. Києва - ТОВ „Вістолон-2000”;

-платіжними дорученнями №270 та №271 від 09.07.04 року у сумах 7 5000 гривень і 53 498 гривень на р/р № 26000703052.980 в АБ „Синтез” м. Києва - ТОВ „Дон-Вен”, зареєстрованих на

підставних осіб, відповідно ОСОБА_30 і ОСОБА_31,

всього незаконно перераховано коштів у сумі - 155 498 гривень (27000 +75000 + 53498), у тому числі - ТОВ „Вістолон-2000” - 27 000 гривень, ТОВ „Дон-Вен” - 128 498 гривень (75000 + 53498).

Решта незаконно отриманих ТОВ „Скіфтехнологія” коштів у сумі 3 122 гривні (158620 - 155498), були використані невстановленими представниками зазначеної фірми у своїх цілях.

Продовжуючи протиправні дії, направлені на подальше вуалювання незаконно перерахованих грошей, їх приховування у загальній сумі коштів на рахунках інших підставних фірм, отримані ТОВ „Вістолон-2000” і ТОВ „Дон-Вен” відповідно 27 000 гривень і 128 498 гривень, всього - 155 498 гривень, члени групи через невстановлених представників вказаних підприємств, 12, 14 липня 2004 року, перерахували на рахунки фіктивних фірм:

-ТОВ „Вістолон-2000” - у сумі 27 000 грнивень - на р/р № 2600203028.980 ТОВ „Техкомпакт”, зареєстроване на підставну особу - ОСОБА_32, в АБ „Синтез” м.Києва

8 платіжними дорученнями за номерами 344 - 351 від 12.07.2004 року у загальній сумі 4 093 759 гривень (547115 + 487871 + 454571 + 564110 + 487411 + 497411 + 578410 + 476850);

-ТОВ „Дон-Вен” - у сумі 128 498 гривень - на р/р № 2600903038.980 ТОВ „УкрАгроПром”, зареєстроване на підставну особу - ОСОБА_33, 97 платіжними дорученнями за номерами 668 - 764 від 14.07.2004 року у загальній сумі 7 733 278,12 гривень (79988 + 79985 + 79834 + 79837 + 79938 + 79903 + 79944 + 79944 + 79954 + 79923 + 79983 + 79898 + 79933 + 79954 + 79389 + 79849 + 79857 + 79984 + 79879 + 79938 + 79477 + 79847 + 79844 + 79894 + 79891 + 79984 + 79947 + 79983 + 79945 + 79933 + 79837 + 79938 + 79971 + 79982 + 79986 + 79937 + 79847 + 79944 + 79974 + 79933 + 79389 + 79499 + 79333 + 79833 + 79955 + 79737 + 79888 + 79955 + 79839 + 79898 + 79955 + 79964 + 79937 + 79944 + 79981 + 79853 + 79833 + 79953 + 79965 + 79821 + 79956 + 79754 + 79962 + 79893 + 79982 +79943 + 79842 + 79874 + 79955 + 79974+ 79948 + 79958 + 79948 + 79850 + 79947 + 79958 + 79984 + 79958 + 79845 + 79948 + 79847 + 79848 + 79859 + 79583 + 79955 + 79856 + 79857 + 79488 + 79801 + 79856 + 79888 + 79989 + 79854 + 79858 + 79856 + 75400 + 60636,12), а всього незаконно перерахували коштів у сумі 155 498 гривень( 27000 + 128498), у тому числі:

-ТОВ „ Техкомпакт ” - 27 000 гривень у загальній сумі 4 093 759 гривень;

-ТОВ „ УкрАгроПром ” -128 498 гривень у загальній сумі 7 733 278,12 гривень.

Під час службових відряджень, ОСОБА_5 і ОСОБА_6, перебуваючи у м. Києві: ОСОБА_5М - 15-16 липня та 27 липня 2004 р., ОСОБА_6 - 20-21 липня та разом з 22 по 24 липня 2004 року, через невстановлених слідством осіб, одержали кошти, шляхом зняття їх готівкою з рахунків зазначених підприємств від імені фізичних підставних осіб:

-ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36 - у сумі 27 000 гривень з рахунку ТОВ „Техкомпакт” в період часу з 15.07.04 року по

16.07.04 року, з 19.07.04 року по 23.07. 04 року, з 26.07. 04 року по 28.07.04 року;

-ОСОБА_33 - в сумі 128 498 гривень з рахунку ТОВ „УкрАгроПром” 28.07.2004 року, у загальних сумах коштів, знятих платіжними чеками від імені перелічених

підставних осіб.

Отримані таким чином кошти у сумі 155 498 гривень (27000 + 128498), ОСОБА_5 і ОСОБА_6 розподілили між членами організованої злочинної групи та привласнили.

Перераховані 09.07.04 року ПП „Фералісс” на рахунок ТОВ „Дюна-авто” кошти у сумі 24 000 гривень були використані на купівлю валюти - російських рублів, у загальній сумі 57 480,98 гривень згідно платіжного документу №163 від 22.07.04 року, після чого, через комерційного директора вказаного товариства ОСОБА_37, отримані членами злочинної групи ОСОБА_5, ОСОБА_6 під час службового відрядження, у м.Києві, в період з 20 по 23 липня 2004 року, і, в подальшому, розподілені між членами групи та привласнені.

Із отриманих від ПП „Фералісс” 09.07.04 року коштів у сумі 25 714 гривень, 12.07.04 року було перераховано на реєстраційний рахунок №260050100437 ТОВ „Тент-плюс”, генеральним директором якого являється ОСОБА_4, згідно платіжного доручення № 99 25 199,96 гривень під виглядом оплати за тентове покриття на павільйон, начебто отримане ПП «Віват» від ТОВ „Тент-плюс” через ОСОБА_38, шляхом оформлення невстановленими особами безтоварних рахунку-фактури №311 від 06.07.04 року, накладної №258 від 19.07.04 року на суму 25 199,96 гривень та недостовірної довіреності ЯЗН №503629 від 09.07.2004 року на ім'я вказаної особи.

В подальшому, на протязі липня 2004 року, через представників ТОВ „Тент-плюс”, кошти у сумі 25 199,96 гривень були обернені у готівку, отримані членами злочинної групи ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та привласнені ними.

Різниця у сумі коштів, отриманих ПП „Віват” і перерахованих ТОВ „Тент-плюс” - 514,04 гривень (25714 - 25199,96), була використана представниками ПП „Віват” у своїх цілях.

Таким чином, за вказаних обставин, в період часу з 08.07.2004 року по 28.07.2004 року члени ОЗГ ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8, діючи спільно і узгоджено, протиправно, шляхом незаконного перерахування з рахунку ДХК, в Олександрійському відділенні Держказначейства, на рахунки ТОВ „Будкомплекс”, ПП „Фералісс”, відповідно 120 022,56 гривень і 89 532 гривень, подальшого - на рахунки ТОВ „Скіфтехнологія”, ТОВ „Дон-Вен”, ТОВ „Вістолон-2000”, ТОВ „УкрАгроПром”, ТОВ „Техкомпакт”, ТОВ „Дюна-авто”, ПП „Віват”, ТОВ „Тент-плюс” протиправно заволоділи бюджетними коштами у сумі 209 554,56 гривень (120022,56 + 89532), з яких безоплатно обернули:

-на свою користь - 204 697,96 гривень, шляхом незаконного зняття з рахунків ТОВ „УкрАгроПром”, ТОВ „Техкомпакт” через підставних осіб ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36 - 27 000 гривень, ОСОБА_33 -128 498 гривень та з рахунків ТОВ „Дюна-авто”і ТОВ „Тент-плюс” через ОСОБА_37 і невстановлену особу, відповідно 24 000 гривень і 25 199,96 гривень, всього - 204 697,96 гривень;

-на користь інших осіб - 4 856,60 гривень, шляхом залишення їх на рахунках ТОВ «Будкомплекс» і ПП „Фералісс” -1 220,56 гривень, ТОВ „Скіфтехнологія” - 3 122 гривень, ПП „Віват” -

514,04 гривень, всього 4 856,60 гривень,

а всього протиправно і безоплатно заволоділи коштами державної підтримки на суму 209 554,56 гривень (204697,96 + 4856,60).

У цей же період часу - липні 2004 pоку, діючи протиправно по вилученню бюджетних коштів, незаконно перерахованих ТОВ „Будкомплекс” і ПП „Фералісс” у вказаній сумі, члени ОЗГ скоїли ряд протиправних дій, направлених на заволодіння коштами у сумі 190 445,44 гривень, перерахованих безпідставно під виглядом попередньої оплати фіктивному підприємству ПП «Топчій O.A.» в м. Шахтарськ Донецької області, за начебто, поставку ним матеріалів.

З цією метою ОСОБА_7, діючи узгоджено з членами групи, через свого знайомого - ОСОБА_39, вступив у неправомірні стосунки з мешканцями м.Шахтарськ Донецької області ОСОБА_19 і ОСОБА_20, запропонувавши їм надати сприяння в отриманні готівкових коштів під виглядом оплати фактично безтоварних операцій з поставки, начебто, матеріалів для ремонту залізничної колії.

При цьому, ОСОБА_7 не поінформував вказаних осіб щодо намірів групи безоплатно заволодіти цими коштами.

ОСОБА_40 і ОСОБА_20, маючи у своєму розпорядженні фіктивне підприємство ПП «Топчій O.A.», створене ними для ведення незаконної фінансово-господарської діяльності та зареєстроване в органах виконавчої влади м.Шахтарська від імені підставної особи - ОСОБА_21, дали свою згоду, у зв'язку з чим, за вказаних вище обставин і отримали на рахунок зазначеного фіктивного підприємства у філії «Відділення Промінвестбанку в м.Шахтарськ Донецької області», під виглядом попередньої оплати кошти у сумі 190445,44 гривень.

При цьому, ОСОБА_20, працюючи старшим бухгалтером згаданого відділення банку, використовуючи своє службове становище, від імені підставної особи - ОСОБА_25, шляхом складення та пред'явлення ним в касу завідомо неправдивого грошового чеку КЄ №7177021 від 09.07.2004 року на ім'я ОСОБА_21, особисто зняв з рахунку ПП ОСОБА_25 №26004501666593 та отримав гроші у сумі 190 445,44 гривень у загальній сумі коштів - 233 780 гривень, на яку був оформлений чек, учинивши в ньому підписи від імені ОСОБА_25.

Для отримання готівки у сумі 190 445,44 гривень, з метою подальшого розподілу і привласнення членами групи, ОСОБА_5 надав вказівку ОСОБА_6 відрядити ОСОБА_7 до м.Шахтарська. Виконуючи цю вказівку, ОСОБА_6, через начальника УМТП ОСОБА_9. якому не був відомий злочинний характер дій групи, видав і підписав наказ по управлінню №58/А від 09.07.2004 року, на підставі якого ОСОБА_7 було видане відрядне посвідчення №133 від 09.07.2004 року щодо відрядження до м.Шахтарська Донецької області як, начебто, для оформлення угод з ПП ОСОБА_25, строком на 3 доби, з 09 по 11 липня 2004 року, яке підписав як керівник і начальниквідділу ОСОБА_9

Прибувши до м.Шахтарська, ОСОБА_7, виконуючи умови злочинної домовленості, в період з 09 по 11.07.2004 pоку, отримав від ОСОБА_40 і ОСОБА_20 зняті останнім від імені ОСОБА_25 за вказаних обставин кошти у сумі 190 445,44 гривень і, відмітивши відрядне посвідчення підписом невстановленої особи та відтиском печатки ПП ОСОБА_25 про перебування у м.Шахтарську в період з 09 по 11.07.2004 pоку, повернувся до м.Олександрії, де незаконно вилучені за вказаних обставин бюджетні кошти у вказаній сумі, були розподілені ОСОБА_5 і ОСОБА_6 між членами групи та привласнені.

Вказаними протиправними діями, в період часу 08-11 липня 2004 pоку, члени ОЗГ ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8, діючи спільно і узгоджено, використовуючи своє службове становище і зловживаючи ним, заволоділи бюджетними коштами у сумі 190 445,44 гривень.

Всього, в період часу з 29.06.04 року по 28.07.04 pоку, ОЗГ у складі посадових осіб ДХК „Олександріявугілля” ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_7, ОСОБА_8, шляхом безпідставного перерахування, з протиправним використанням службових повноважень, коштів державної підтримки під виглядом попередньої оплати за фактично не поставлені матеріальні цінності:

ПП ОСОБА_10 - у сумі 40 000 гривень;

ТОВ „Будкомплекс” - у сумі 120 022,56 гривень;

ПП „Фералісс” - у сумі 89 532 гривень;

ПП ОСОБА_25 - у сумі 190 445,44 гривень,

всього у сумі 440 000 гривень та подальшого протиправного вилучення з рахунків:

ПП ОСОБА_10 - через ОСОБА_10 - 39 000 гривень;

ТОВ „Техкомпакт” - через підставних осіб ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36 - 27000 гривень;

ТОВ „УкрАгроПром” - через ОСОБА_33 -128 498 гривень;

ТОВ „Дюна-авто” - через ОСОБА_37 - 24 000 гривень;

ТОВ „Тент-плюс” - через невстановлених осіб - 25199,96 гривень;

ПП ОСОБА_25 - через ОСОБА_20 -190 445,44 гривень,

всього - 434 143,40 гривень, було викрадено бюджетних коштів у сумі 440 000 гривень, з яких 434 143,40 гривень (39 000 + 204697,96 + 190445,44) члени ОЗГ обернули у свою власність, а решту - 5856,60 гривень (1000 +1220,56 + 3122 + 514,04) - на користь інших, зазначених осіб.

Отже, протиправно і безоплатно вилучивши та обернувши в свою, співучасників та інших осіб власність, бюджетні кошти державної підтримки у сумі 440 000 гривень, спричинивши тим самим, ДХК „Олександріявугілля” матеріальні збитки в особливо великих розмірах, ОСОБА_3, спільно з ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, які являлися посадовими особами, у складі ОЗГ, та за участю ОСОБА_10, скоїв заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене за попередньою змовою групою осіб, в особливо великих розмірах, організованою групою - тобто в злочині, передбаченому ч.5 cт.191 КК України.

Заволодівши у складі ОЗГ шляхом зловживання службовим становищем вказаною сумою бюджетних коштів, ОСОБА_3, використав своє службове становище і з метою приховування слідів скоєння викрадення.

Зловживання з боку ОСОБА_3 виявилось в тому, що він, очолюючи ввірене йому вантантажно-транспортне управління ДХК „Олександріявугілля”, займаючи вказану посаду, використовуючи надані йому, як начальнику управління, посадові повноваження, з метою приховування викрадення, тобто з корисливих мотивів і всупереч інтересам служби, діючи спільно і узгоджено з іншими службовими особами, членами ОЗГ: в. о. генерального директора ДХК ОСОБА_5, директором з матеріально-технічного забезпечення, транспорту, тендерним закупівлям та збуту продукції ДХК ОСОБА_6, головним інженером цього ж ОВТУ - ОСОБА_8, начальником відділу металів управління матеріально-технічного постачання ДХК ОСОБА_7, за сприяння приватної особи ОСОБА_10, скоїв, як особисто, так і через перелічених осіб, наступні протизаконні дії.

Так, з метою полегшення приховування факту протиправного перерахування коштів фіктивним підприємствам: ТОВ „Будкомплекс”, ПП „Фералісс”, ПП ОСОБА_25 та приватному підприємцю ОСОБА_10, надання цим діям зовні законних, як таких, що начебто виникли у результаті прийняття тендерним комітетом рішення про визнання їх переможцями у відповідності до передбаченої тендерною документацією методики, ОСОБА_6, за вказаних вище обставин, був призначений ОСОБА_5 головою тендерного комітету ДХК.

Одержавши, таким чином, від свого співучасника, організатора злочинної групи, додаткові повноваження по організації і проведенню закупівлі матеріалів, ОСОБА_6, тим самим,

отримав умови для подальшого фальшування відповідної тендерної документації щодо визнання переможцями торгів зазначених фіктивних підприємств. При цьому, ОСОБА_5 надав ОСОБА_6 незаконні вказівки: у виконання спільного злочинного плану, протиправно використовуючи службові повноваження його, ОСОБА_6, як голови тендерного комітету ДХК, і ОСОБА_7, як начальника відділу металів, підготувати відповідну недостовірну тендерну документацію та інші, завідомо неправдиві бухгалтерські документи щодо поставки, начебто, вказаними підприємствами будівельних матеріалів в рахунок проведеної платіжними дорученнями №38 від 29.06.04 pоку, №53, №54, №55 від 08.07.04 pоку, попередньої оплати у загальній сумі 440 000 гривень - суму фактично викрадених бюджетних коштів державної підтримки.

Діючи узгоджено з членами ОЗГ, ОСОБА_7, у виконання покладених на нього злочинним планом, обов'язків, на протязі липня 2004 року, підготував та надав секретарю тендерного юмітету ОСОБА_41 пакет завідомо неправдивих документів, складених задніми числами, а саме:

листи пропозиції без зазначення номеру і дати, на участь у тендері - від імені начальника УМТП - члена тендерного комітету ОСОБА_9, на ім'я керівників:

-ТОВ „Будкомплекс”, ПП „Арбалет”, ПП „Максі-Трейд” - щодо поставки шпали дерев'яної

у кількості 1764 шт.;

-ПП „Фералісс”, ТОВ „Скіфтехнологія”, ПП „Максі-Трейд” - щодо поставки 94,5 м3 бруса дерев'яного, 10 тон бітуму, 100 рулонів руберойду, власноруч виконавши в них рукописний текст;

листи пропозицій від 14.06.04 року - від імені ОСОБА_9, на ім'я керівників ПП ОСОБА_10., ТОВ ВКФ „Віста”, ВАТ „Мотор”, щодо участі у тендері та поставок емальпроводу, електродів, матеріалів для ремонту залізничної колії, складені за його, ОСОБА_7, вказівкою інженером з обладнання УМТП ОСОБА_42 і підписані ОСОБА_9, які не були поінформовані про їх недостовірність;

рахунки, рахунки-фактури, як підставу для проведення попередньої оплати:

за шпалу дерев 'яну у кількості 1764 шт.:

№79/7 від 25.06.04 року та №79/7 від 05.07.04 року - від імені ТОВ „Будкомплекс” на суму 100018,80 гривень, виконавши їх рукописний текст власноручно, а підпис у графі «Директор» рахунку від 25.06.04 року та відтиск печатки ТОВ „Будкомплекс” в обох рахунках - через невстановлену особу;

№384 від 25.06.04 року - від імені ПП „Максі-Трейд” на суму 100 548 гривень;

№000-785 від 25.06.04 року - від імені ПП „Арбалет” на суму 100 371,6 гривень.,

виконавши в них текст, підписи в графах «Відписав» і «ОСОБА_4 бухгалтер» та відтиски печатки вказаних підприємств - через невстановлену особу;

за брус дерев 'яний, бітум, руберойд:

№00-79 від 25.06.04 року - від імені ТОВ „Скіфтехнологія” на суму 90 339 гривень, виконавши рукописний текст власноручно, а підпис у графі «Директор» та відтиск печатки ТОВ «Скіфтехнологія» через невстановлену особу;

№12 від 05.07.04 року - від імені ПП „Фералісс” на суму 89 532 гривень,

МТ№98 від 25.06.04 року - від імені ПП „Максі-Трейд” на суму 94 614 гривень, рукописний текст яких та підписи в графах «Виписав» і «ОСОБА_4 бухгалтер» виконала за вказівкою ОСОБА_3, ОСОБА_43, інженер з постачання УМТП ОСОБА_44, а підпис у графі «Директор» рахунку №12 та відтиски печатки вказаних підприємств в обох рахунках - невстановлена особа;

за емапьпровід, електроди, матеріали для ремонту залізничної колії:

№34 від 24.06.04 року - від імені ПП ОСОБА_10 на суму 40 000 гривень, рукописний текст якого та підпис від імені головного бухгалтера виконала за його вказівкою інженер з обладнання УМТП ОСОБА_42, а відтиск печатки ПП „Петрук” - сам ОСОБА_10;

№159 від 24.04.04 року - від імені ВАТ „Мотор” на суму 42 270 гривень, рукописний текст якого та підпис від імені головного бухгалтера ОСОБА_45, виконала, інженер з постачання УМТП ОСОБА_44, а відтиск печатки ВАТ „Мотор” - невстановлена особа;

№227 від 24.06.04 року - від імені ТОВ ВКФ „Віста” на суму 45 900 гривень, текст якого та запис від імені керівника та відтиск печатки вказаного підприємства виконані невстановленою особою;

за щебінь, комплект бруса, матеріали для ремонту залізничної колії:

№ПС -00-37 від 08.07.2004 року - від імені ПП „ОСОБА_21А.” на суму 1 211 266,92 гривень, текст того, підпис та відтиск печатки ПП ОСОБА_21 виконані ОСОБА_7 через невстановлену особу.

Виконавши підписи на вказаних документах, ОСОБА_9, ОСОБА_44, ОСОБА_46 не були поінформовані про їх недостовірність.

договори на постачання розрізу „ Морозівський ” в особі замовника - його директора ОСОБА_22, будівельних матеріалів фіктивними підприємствами, та специфікації до цих

договорів:

-договір № 79/7 від 05.07.04 року - на постачання ТОВ „Будкомплекс”, в особі директора ОСОБА_15, товару відповідно до специфікації на суму 100018,8 гривень, виконавши рукописний текст власноручно, а підписи від імені „Замовника” і „Постачальника” та відтиски печаток розрізу і товариства - відповідно через ОСОБА_22 і невстановлену особу;

специфікацію до даного договору №1 від 05.07.04 року на шпалу дерев'яну у кількості 1764 шт. на суму 120 022,56 гривень, виконавши її текст, підпис від імені „Постачальника” та відтиск печатки ТОВ „Будкомплекс” - через невстановлену особу, а підпис від імені «Замовника» та відтиск печатки розрізу - через ОСОБА_22;

договір №12 від 05.07.04 року на постачання ПП „Фералісс”, в особі директора : ОСОБА_47, товару відповідно до специфікації на суму 89 532 гривень, виконавши рукописний текст власноручно, а підписи від імені „Замовника” і „Постачальника” та відтиски печаток розрізу і товариства - відповідно через ОСОБА_22 і невстановлену особу;

специфікацію до даного договору №1 від 05.07.04 року на брус дерев'яний, бітум, руберойд на суму 89 532 гривень, виконавши її текст, підпис від імені „Постачальника” та відтиск печатки ПП „Фералісс” через невстановлену особу, а підпис від імені „Замовника” та відтиск печатки розрізу - через ОСОБА_22;

договір без зазначення номеру і дати на постачання ПП „Топчій”, в особі директора ОСОБА_48, товару відповідно до специфікації на суму 1 211 266,92 гривень, виконавши рукописний -текст власноручно, а підписи від імені „Замовника” і „Постачальника” та відтиски печаток розрізу і товариства - відповідно через ОСОБА_22 і невстановлену особу;

специфікацію до даного договору без зазначення номеру і дати на щебінь, костилі, шпалу, комплект брусу, підкладки та інші матеріали для ремонту залізничної колії на суму 1 211 266,92 гривень, виконавши її текст, підпис від імені постачальника та відтиск печатки ПП ОСОБА_25 через невстановлену особу, а підпис від імені „Замовника” та відтиск печатки розрізу - через ОСОБА_22;

договір №34 від 29.06.04 року - від імені ПП „Петрук Юрій Іванович”, в особі директора ОСОБА_10, на постачання товару відповідно до специфікації на суму 40 000 гривень, рукописний текст якого, за вказівкою ОСОБА_7, виконала інженер з постачання УМТП ОСОБА_44, а підписи від імені „Замовника” і „Постачальника” та відтиски печаток розрізу і підприємства - відповідно через ОСОБА_22 і ОСОБА_10;

специфікацію до даного договору №34 від 29.06.04 року на емальпровід, електроди, підкладки, накладки та інші матеріали для ремонту залізничної колії на суму 40 000 гривень, рукописний текст якої, за вказівкою ОСОБА_7, виконала та ж ОСОБА_44, а підписи від імені „Замовника” і „Постачальника” та відтиски печаток розрізу і підприємства - відповідно через ОСОБА_22 і ОСОБА_10

Підписуючи вищеперелічені договори і специфікації, завіряючи їх відтиском печатки розрізу „Морозівський” від імені замовника, ОСОБА_22, як і ОСОБА_44, якою виконано рукописні тексти останніх двох договорів і специфікації не були поінформовані про недостовірність цих документів.

Оскільки, у відповідності до п. 2 згаданого „Порядку надання і визначення обсягів державної підтримки вугледобувних підприємств”, бюджетні кошти державної підтримки на покриття витрат по собівартості продукції, виділяються лише підприємствам, які безпосередньо займаються видобутком вугілля, яким і є вказаний вуглерозріз, ОСОБА_7, за погодженням з членами групи, сфальшував угоди, специфікації, рахунки, а в подальшому, і інші документи, як від імені, так і на ім'я розрізу „Морозівський”.

Крім того, ОСОБА_7 надав ОСОБА_41 отримані ним, від представників фіктивних підприємств, ксерокопії недостовірних реєстраційних документів:

свідоцтв про державну реєстрацію як суб 'єктів підприємницької діяльності:

ТОВ „Будкомплекс” - юридичної особи за №2379, видане виконкомом Броварської міської ради 30.10.2000 року;

ПП „Фералісс” - юридичної особи за №05675, видане Дніпровською районною державною адміністрацією м.Києва 11.10.2001 року;

ПП ОСОБА_25 - фізичної особи ОСОБА_21, видане виконкомом Шахтарської міської ради 20.04.2004 року;

свідоцтв про реєстрацію платників податку на додану вартість:

ТОВ „Будкомплекс”-№13633791 від 03.11.2000 року, видане Броварською ОДПІ;

ПП „Фералісс” - №35593662 від 12.11.2001 року, видане ОДПІ Дніпровського району м. Києва;

ПП ОСОБА_25 - №57796643 від 23.04.2004 року, видане Шахтарською ОДПІ;

а також отримані від приватного підприємця, співучасника вчинення злочинів - ОСОБА_10, ксерокопії аналогічних реєстраційних документів:

свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи ОСОБА_10 як суб'єкта підприємницької діяльності, виданого Олександрійським міськвиконкомом 04.09.1997 року;

свідоцтва №028511 від 08.01.2004 року про реєстрацію ОСОБА_10 як платника податку на додану вартість, виданого Олександрійською ОДПІ.

Отримавши від ОСОБА_7 вищеперелічені документи, секретар тендерного комітету ОСОБА_41 передала їх ОСОБА_6, як голові тендерного комітету. Останній, виконуючи покладені на нього злочинним планом обов'язки, надав вказівку ОСОБА_49 на їх підставі підготувати протоколи засідання тендерного комітету щодо визначення переможців тендерів ТОВ „Будкомплекс”, ПП „Фералісс”, ПП Топчій, ПП Петрук та інші відповідні документи.

Не будучи поінформованою про недостовірність отриманих від ОСОБА_7 документів, незаконність вказівки ОСОБА_6, ОСОБА_41 за допомогою комп'ютера, виготовила наступні тендерні документи, які фактично не відповідали дійсності:

протоколи засідання тендерного комітету ДХК„ Олександріявугілля ” щодо організації

проведення процедури закупівель:

від 10.06.04 року - бітуму, бруса, руберойду, шпали дерев'яної, емальпроводу та інших матеріалів;

від 14.06.04 року - емальпроводу, електродів, накладок, підкладок, костилів, болтів, цегли та інших матеріалів для будівництва і ремонту залізничної колії;

протоколи розкриття тендерних пропозицій, запропонованих учасниками процедури

закупівель:

№ 39 від 24.06.04 року - ПП ОСОБА_10, ВАТ „Мотор”, ТОВ ВКФ „Віста”;

№ 41 від 24.06.04 року - ПП „Фералісс”, ТОВ „Скіфтехнологія”, ПП „Максі-Трейд”;

№ 43 від 24.06.04 року - ТОВ „Будкомплекс”, ПП „Арбалет”, ПП „Максі-Трейд”;

№ 53 від 06.07.04 року - ПП ОСОБА_21, ТОВ „Фасад”, ПП Григораш Л, ТОВ НВО «Стандарт», ПВКП „Мадіс”;

протоколи засідання тендерного комітету ДХК «Олександріявугілля» щодо

порівняння, оцінки тендерних пропозицій та вибору переможця тендеру:

№ 40 від 24.06.04 року - ПП ОСОБА_10 - по закупівлі емальпроводу, електродів, накладок, підкладок, костилів та інших матеріалів на суму 40 000 гривень;

№ 42 від 25.06.04 року - ПП „ Фералісс” - по закупівлі бітуму, бруса, руберойду на суму 89 532 гривень;

№ 44 від 25.06.04 року - ТОВ „Будкомплекс''' - по закупівлі шпали дерев'яної на суму 120022,56 гривень;

№ 54 від 06.07.04 року - ПП ОСОБА_21 - по закупівлі будівельних матеріалів залізничної колії на суму 1 211 266,92 гривень;

звіти за результатами здійснення процедури цінових пропозицій щодо закупівлі за

державні кошти:

№ 18 від 24.06.04 року - емальпроводу, електродів, накладок, підкладок, костилів, цегли та інших матеріалів у ПП ОСОБА_10 на суму 40 000 гривень;

№ 19 від 25.06.04 року - бітуму, бруса, руберойду у ПП „Фералісс” на суму 89 532 гривень;

№ 20 від 25.06.04 року - шпали дерев'яної у ТОВ „Будкомплекс” на суму 120 022,56 гривень;

№ 25 від 06.07.04 року - щебеня, костилів, шпали, комплекту бруса, підкладок, накладок та інших матеріалів у ПП ОСОБА_21 на суму 1 211 266,92 гривень.

Вищеперелічені неправдиві документи ОСОБА_41 надала ОСОБА_6, який їх особисто записав і завірив відтиском печатки ДХК „Олександріявугілля” як голова тендерного комітету та пред'явивши його членам: ОСОБА_9, ОСОБА_50, ОСОБА_26, ОСОБА_51, ОСОБА_52, ОСОБА_53, ОСОБА_54, ОСОБА_41, отримав їх підписи, приховавши від них факт фальшування цих документів.

Крім того, ОСОБА_6, як голова тендерного комітету, власноручно підписав завідомо недостовірні листи - повідомлення на адресу:

-ПП ОСОБА_10, ВАТ „Мотор”, ТОВ ВКФ „Віста” від 24.06.04 року про визначення переможцем торгів ПП Петрук;

-ПП „Арбалет”, ПП „Максі-Трейд”, ТОВ „Будкомплекс” від 25.06.04 року про визначення останнього переможцем торгів;

-ПП „Фералісс”, ТОВ „Скіфтехнологія”, ПП „Максі-Трейд” від 25.06.04 року про визначення переможцем торгів ПП „Фералісс”;

-ТОВ НВО „Стандарт”, ПП ОСОБА_21А, ТОВ „Фасад” від 06.07.04 р. про визначення ПП ОСОБА_21А переможцем торгів.

Отже, за вказаних обставин, склавши і надавши до тендерного комітету ДХК зазначені неправдиві документи, під виглядом зовні законних дій у відповідності, начебто, до передбаченої тендерної методики, протиправно використовуючи, при цьому, своє службове становище, ОСОБА_5, ОСОБА_6 і ОСОБА_7, діючи узгоджено з ОСОБА_3 і

ОСОБА_8, забезпечили реалізацію злочинного плану в частині визначення переможцями тендерних закупівель матеріалів саме тих підприємств, на рахунки яких були незаконно перераховані, а в подальшому - вилучені готівкою та привласнені, бюджетні кошти.

Фактично, вказані в тендерній документації підприємства участі у тендерах не брали, торги по закупівлі будівельних матеріалів не проводились, а ТОВ „Будкомплекс”, ПП „Фералісс”, ПП «ОСОБА_21А.», зареєстровані на підставних осіб, ніякою фінансово-господарською діяльністю не займались, тобто являлися фіктивними підприємствами.

Продовжуючи реалізовувати наміри щодо приховування викрадення бюджетних коштів ппляхом оформлення фактично безтоварних операцій відпуску-отримання матеріалів фальшивими бухгалтерськими документами, члени групи, перебуваючи у змові з невстановленими особами - представниками згаданих фіктивних підприємств щодо складення і надання таких документів, використовуючи свої посадові повноваження, вчинили наступні узгоджені протиправні дії.

Так, ОСОБА_7, поряд з отриманням від осіб, які діяли від імені фіктивних ппліприємств, ксерокопій реєстраційних документів, одержав також, оформлені ними бухгалтерські документи на відпуск, начебто, Морозівському вуглерозрізу будівельних матеріалів:

-накладну №357 від 09.07.04 року - ТОВ „Будкомплекс” 1764 шпали дерев'яної по ціні 56,70 гривень за шпалу на суму 100 018,80 гривень, а разом з податком на додаткову вартість (ПДВ) - на суму 120 022,56 гривень;

-накладну №168 від 09.07.04 року - ПП „Фералісс” - 94,5 м3 бруса дерев'яного по ціні 580 гривень за м3 на суму 54 810 гривень, 10 т бітуму по ціні 1 700 гривень за т на суму 17 000 гривень, 100 рулонів руберойду по ціні 28 гривень за рулон на суму 2 800 гривень, всього на суму 74 610 гривень, а разом з ПДВ - на суму 89 532 гривень,

підписані невстановленими особами від імені директора в обох накладних та завірені відтисками печаток ТОВ „Будкомплекс” і ПП „Фералісс”;

-накладну №19/4 від 09.07.04 року - ПП ОСОБА_21 - 10 т підкладок Д-50 по ціні 2 200 гривень за т на суму 22 000 гривень; 10 т підкладок Д-65 по ціні 2 338 гривень за т на суму 23 380 гривень; 10 т накладок Р-65 по ціні 1950 гривень за т на суму 19 500 гривень; 2 т болтів закладних по ціні 6 250 гривень за т на суму 12 500 гривень; 10 т накладок Р-50 по ціні 2 170 гривень за т на суму 21 700 гривень; 5 т костилів 16x16 по ціні 6 000 гривень за т на суму 30 000 гривень; 60 шпал АП по ціні 53 гривні за шт. на суму 3 180 гривень; комплект бруса вартістю 7084 гривень; 1 т болтів стиковочних М-27 на суму 6 380 гривень; 2 т болтів стиковочних М-24 по ціні 6 500 гривень за т на суму 13 000 гривень, всього на суму 158 724 гривні, а разом з ПДВ - на суму 190 468,80 гривень;

-податкову накладну №39 від 09.07.04 року від імені ПП „Топчій” на ті ж цінності і суму, підписані невстановленими особами у графах відповідно «Відвантажив» і «Підпис особи, яка склала податкову накладну» та завірені відтисками печатки ПП „Топчій”.

У свою чергу, ОСОБА_3, зловживаючи своїм посадовим становищем, через головного бухгалтера ОВТУ ОСОБА_55, надав вказівку начальнику служби залізничної колії цього ж правління ОСОБА_56, підписати накладні №357 і №168 від 09.07.04 року у графах «Прийняв», що останнім і було зроблено. При цьому, ОСОБА_55 і ОСОБА_56 не знали, що дана ОСОБА_3, як начальником ОВТУ, вказівка, є незаконною.

ОСОБА_8, як член організованої групи, у виконання своїх злочинних обов'язків, власноруч підписав накладну №19/4 від 09.07.04 року у графі «Отримав».

ОСОБА_7, у свою чергу, з відома та згоди співучасників, протиправно використовуючи свої службові повноваження, надав незаконну вказівку інженеру з обладнання УМТП

ОСОБА_57 оформити накладні, в тому числі податкову, на відпуск ПП „Петрук” розрізу «Морозівський» емальпроводу, електродів, накладок, підкладок, костилів, болтів та інших

матеріалів на суму 40 000 гривень.

ОСОБА_42, яка не була обізнана про незаконність вказівки ОСОБА_7, власноруч склала накладну №183 від 08.07.04 року та податкову накладну за таким же номером, на відпуск, начебто, ПП „Петрук” розрізу „Морозівський”: 20 м емальпроводу ПЕТВ 0,9 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень; 20 м емальпроводу ПЕТВ1,06 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень; 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,18 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень; 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,32 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень; 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,45 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень; 0,3 т електродів ЦУ-5 по ціні 17 000 гривень за 1 т на суму 5 100 гривень; 0,6 т підкладки Д-50 по ціні 2 500 гривень за т на суму 1 500 гривень; 0,7 т накладок Р-50 по ціні 2 700 гривень за т на суму 1 890 гривень; 0,6 т костилів 16x16 по ціні 6 000 гривень за т на суму 3 600 гривень; 0,5 т болтів М 24x150 по ціні 7 500 гривень за т на суму 3 750 гривень; 100 кг електродів АНО по ціні 4,50 гривень за кг на суму 450 гривень; 30 тис. шт. цегли червоної по ціні 295 гривень за 1 тис. шт. на суму 8 850 гривень; 0,1 т квадрату 20x20 по ціні 3 840 гривень за т на суму 384 гривень; 10 вентилів ДУ-50 по ціні 64 гривень за шт. на суму 640 гривень; З задвижок ДУ-50 по ціні 538 гривень за шт. на суму 1614 гривень; 10 роликів 150x2000 по ціні 157,50 гривень за шт. на суму 1575 гривень; 10 роликів 150x330 по ціні 68,034 гривень за шт. на суму 680,34 гривень, всього на суму 33 333,34 гривень, а разом з ПДВ - на суму 40 000 гривень, в яких підписи в графах «Відвантажив» і «Підпис особи, яка склала податкову накладну» виконали невстановлені особи, а відтиск печатки підприємця ОСОБА_10 - сам ОСОБА_10

Зазначені сфальсифіковані документи, на відпуск розрізу фактично неіснуючих цінностей за загальну суму 366 686,14 гривень (100 018,80 + 74 610 + 158 724 + 33 333,34), а з врахуванням. ПДВ - на суму 440 023,36 гривень (120 022,56 + 89 532 + 190 468,80 + 40 000), ОСОБА_7 та ОСОБА_9, разом з рознарядками на отримання матеріалів, оплачених розрізом .Морозівський” платіжними дорученнями:

-№53 від 08.07.04 року - шпали дерев'яної на суму 120 022,56 гривень - ТОВ „Будкомплекс”;

-№54 від 08.07.04 pоку- бруса дерев'яного, бітуму, руберойду на суму 89 532 гривень - ПП «Фералісс»;

-№55 від 08.07.04 року - підкладок, накладок, болтів, костилів та інших матеріалів на суму 190445,44 гривень - ПП ОСОБА_25,

підписаними ОСОБА_9, як начальником УМТП, та відомістю на розподіл матеріалів, оплачених розрізом „Морозівський” платіжним дорученням №38 від 29.06.04 року - емальпроводу, електродів, накладок, підкладок, костилів, болтів та інших матеріалів на суму 40000 гривень - ПП ОСОБА_10, підписаною директором з виробництва ДХК ОСОБА_26, а всього оплачених на суму 440 000 гривень (120 022,56 + 89 532 + 190 445,44 + 40 000), були надані до бухгалтерії вуглерозрізу „Морозівський”. При цьому, ОСОБА_26 і ОСОБА_9, підписуючи, а останній - ще й надаючи перелічені підроблені документи, не були обізнані щодо незаконності цих дій.

З метою надання реальності отримання вказаних в перелічених накладних матеріальних цінностей, ОСОБА_6, через начальника УМТП ОСОБА_9, дав вказівку головному бухгалтеру вуглерозрізу „Морозівський” ОСОБА_23, а остання - бухгалтеру цього ж розрізу ОСОБА_58, оформити довіреності на отримання вказаних в накладних цінностей. У виконання даної вказівки, ОСОБА_58 власноруч виконала рукописні тексти довіреностей на ім'я начальника відділу постачання розрізу „Морозівський” ОСОБА_59 на отримання нею матеріалів від:

-ТОВ „Будкомплекс” - ЯИГ №977473 від 09.07.04 pоку;

-ПП „Фералісс” - ЯИГ №977474 від 09.07.04 pоку;

-ПП ОСОБА_21 - ЯИГ №977476 від 09.07.04 pоку;

-ПП ОСОБА_10 - ЯИГ №977467 від 08.07.04 pоку,

які ОСОБА_59 підписала як особа, що отримала довіреність, а ОСОБА_22 і ОСОБА_23, як, відповідно, директор і головний бухгалтер розрізу.

Зареєструвавши довіреності в журналі реєстрації довіреностей вуглерозрізу за 2004 рік шляхом вчинення відповідних записів з зазначенням їх номерів, дати видачі, найменування

постачальників, ОСОБА_58, отримавши в журналі підписи ОСОБА_59 про одержання, надала довіреності останній. ОСОБА_59, виконуючи вказівку ОСОБА_9, передала довіреності до УМТП, де одна із них - ЯИГ №977467 від 08.07.04 року, була отримана ОСОБА_10, а інші три, через ОСОБА_7 - невстановленими особами, які діяли від імені вказаних фіктивних підприємств, для прикриття фактично безтоварних операцій відпуску-отримання цінностей.

Виконуючи дії по складенню, підписанню довіреностей, ОСОБА_9, ОСОБА_22, ОСОБА_60, ОСОБА_58, ОСОБА_59 не були обізнані щодо їх недостовірності.

На підставі вказаних розпоряджень на отримання матеріалів та фактично безтоварних накладних: №183 від 08.07.04 року, №357, №168, №19/4 від 09.07.04 року, на відпуск цінностей ПП ОСОБА_10, ТОВ „Будкомплекс”, ПП „Фералісс”, ПП ОСОБА_25, зазначені в них матеріали були оприбутковані по бухгалтерському і складському обліках вуглерозрізу «Морозівський».

Так, виконуючи вказівку бухгалтера розрізу ОСОБА_61, яку та, в свою чергу, -отримала від головного бухгалтера ОСОБА_23, комірник складу №3 розрізу ОСОБА_62 власноруч оформила фактично недостовірні, картки складського обліку матеріалів і прибуткові ордери, підписавши останні у графах «Прийняв»:

-прибутковий ордер №619 від 26.07.04 року - на отримання від ТОВ „Будкомплекс” згідно -накладної №357 - шпали дерев'яної у кількості 1764 шт. по ціні 56,70 гривень за шпалу на суму 100 018,80 гривень;

-картку складського обліку матеріалів за номенклатурним №172063 від 26.07.04 року на отримання від ТОВ „Будкомплекс” згідно прибуткового ордеру №619, шпали дерев'яної у кількості 1764 шт. по ціні 56,70 гривень за шпалу;

-прибутковий ордер №618 від 26.07.04 року на отримання від ПП „ Фералісс ” по накладній №168 - 94,5 м3 бруса дерев'яного по ціні 580 гривень за м3 на суму 34 810 гривень, 10 тон бітуму по ціні 1 700 гривень за т на суму 17 000 гривень, 100 рулонів руберойду по ціні 28 гривень за рулон на суму 2800 гривень, всього на суму 74 610 гривень;

-картки складського обліку матеріалів від 26.07.04 року - на отримання від ПП „Фералісс” по прибутковому ордеру №618 матеріали за номенклатурними номерами:

№181001 - 100 рулонів руберойду по ціні 28 гривень за рулон;

№172354 - 94,5 м3 бруса дерев'яного по ціні 580 гривень за м3;

№203245 - 10 тон бітуму по ціні 1 700 гривень за т;

-прибутковий ордер №614 від 22.07.04 року - на отримання від ПП „ Топчій О.А. ” через ОСОБА_59, по накладній №19/4 10 т підкладок Д-50 по ціні 2 200 за т на суму 22 000 гривень; 10 т підкладок Д-65 по ціні 2 338 гривень за т на суму 23 380 гривень; 10 т накладок Р-65 по ціні 1 950 гривень за т на суму 19 500 гривень; 2 т болтів закладних по ціні 6 250 гривень за т на суму 12500 гривень; 10 т накладок Р-50 по ціні 2 170 гривень за т на суму 21 700 гривень; 5 т костилів по ціні 6 000 гривень за т на суму 30 000 гривень; 60 шпал АП по ціні 53 гривень за шт. на суму 3 180 гривень; комплект бруса вартістю 7 084 гривень; 1 т болтів стиковочних М-27 на суму 6 380 гривень; 2 т болтів стиковочних М-24 по ціні 6 500 гривень за т на суму 13 000 гривень, всього на суму 158 724 гривень;

-картки складського обліку матеріалів від 22.07.04 року - на отримання від ПП „Топчій O.A.”,

згідно прибуткового ордеру №614, матеріалів за номенклатурними номерами:

№086095 - 10 т підкладок Д-50 по ціні 2 200 гривень за т;

№086101 - 10 т підкладок Д-65 по ціні 2 338 гривень за т;

№086054 - 10 т накладок Р-65 по ціні 1 950 гривень за т;

№073242 - 2 т болтів закладних по ціні 6 250 гривень за т;

№086177 - 10 т накладок Р-50 по ціні 2 170 гривень за т;

№086013 - 5 т костилів 16x16 по ціні 6 000 гривень за т;

№172063 - 60 шпал АП по ціні 53 гривень за шт.;

№176001 - комплект бруса вартістю 7 084 гривень;

№073152 - 1 т болтів стиковочних М-27 на суму 6 380 гривень;

№086104 - 2 т болтів стиковочних М-24 по ціні 6 500 гривень за т,

-прибутковий ордер №601 від 16.07.04року на отримання від ПП „ОСОБА_10:

20 м емальпроводу ПЕТВ 0,9 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень;

20 м емальпроводу ПЕТВ 1,06 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень;

20 м емальпроводу ПЕТВ 1,18 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень;

20 м емальпроводу ПЕТВ 1,32 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень;

20 м емальпроводу ПЕТВ 1,45 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень;

0,3 т електродів ЦУ-5 по ціні 17 000 гривень за 1 т на суму 5 100 гривень;

0,6 т підкладок Д-50 по ціні 2 500 гривень за т на суму 1 500 гривень;

0,7 т накладок Р-50 по ціні 2 700 гривень за т на суму 1 890 гривень;

0,6 т костилів 16x16 по ціні 6 000 гривень за т на суму 3 600 гривень;

0,5 т болтів М 24x150 по ціні 7 500 гривень за т на суму 3 750 гривень;

100 кг електродів АНО по ціні 4,50 гривень за 1 кг на суму 450 гривень;

30 тис. шт. цегли червоної по ціні 295 гривень за 1 тис. шт. на суму 8 850 гривень;

0,1 т квадрату 20x20 по ціні 3 840 гривень за т на суму 384 гривень;

10 вентилів ДУ-50 по ціні 64 гривень за шт. на суму 640 гривень;

З задвижок ДУ-50 по ціні 538 гривень за шт. на суму 1 614 гривень;

10 роликів 150x2000 по ціні 157,50 гривень за шт. на суму 1 575 гривень;

10 роликів 150x330 по ціні 68,03 гривень за шт. на суму 680,30 гривень,

всього на суму 33 333,30 гривень, помилково не врахувавши у вказаному прибутковому ордері 0,04 гривень, зазначивши суму вартості роликів 680,30 гривень, замість - 680,34 гривень;

-картки складського обліку матеріалів від 16.07.04 року - на отримання від ПП „Петрук Ю.І. ”, згідно прибуткового ордеру №601, матеріалів за номенклатурними номерами:

№101748 - 20 м емальпроводу ПЕТВ 0,9 по ціні 33 гривень за м;

№101749 - 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,06 по ціні 33 гривень за м;

№101750 - 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,18 по ціні 33 гривень за м;

№101751 - 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,32 по ціні 33 гривень за м;

№101752 - 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,45 по ціні 33 гривень за м;

№063236 - 0,3 т електродів ЦУ-5 по ціні 17 000 гривень за т;

№086095 - 0,6 т підкладок Д-50 по ціні 2 500 гривень за т;

№086177 - 0,7 т накладок Р-50 по ціні 2 700 гривень за т;

№086013 - 0,6 т костилів 16x16 по ціні 6 000 гривень за т;

№073242 - 0,5 т болтів М 24x150 по ціні 7 500 гривень за т;

№063093 - 100 кг електродів АНО по ціні 4,50 гривень за кг;

№180291 - 30 тис. шт. цегли червоної по ціні 295 гривень за 1 тис. шт.;

№021566 - 0,1 т квадрату 20x20 по ціні 3 840 гривень за т;

№192130 - 10 вентилів ДУ-50 по ціні 64 гривень за шт.;

№124424 - 3 задвижок ДУ-50 по ціні 538 гривень за шт.;

№502544 - 10 роликів 150x2000 по ціні 157,50 гривень за шт.;

№502545 - 10 роликів 150х330 по ціні 68,03 гривень за шт.;

безпідставно оприбуткувавши, тим самим, по складу №3 вищеперелічені матеріальні цінності: без ПДВ на суму 366 686,10 гривень (100018,80 + 74610 +158724 + 33333,30).

У свою чергу, бухгалтер ОСОБА_58, за вказівкою гол. бухгалтера ОСОБА_23, на підставі згаданих прибуткових накладних та карток складського обліку матеріалів, складених ОСОБА_63, на отримання матеріалів від ТОВ „Будкомплекс”, ПП „Фералісс”, ПП «Топчій O.A.», ПП „ОСОБА_10І.”, шляхом проведення відповідних записів у журналі-ордері №06 „Розрахунки з постачальниками” за липень 2004 року, а саме - віднесення на рахунок № 201 «Сировина і матеріали» сум вартості матеріалів, оприбуткованих по складу №3 у відповідності до

-прибуткового ордеру №619 від 26.07.04 року - на отримання від ТОВ „Будкомплекс”, згідно видаткової накладної №357 від 09.07.04 року - шпали дерев'яної у сумі 100 018,80 гривень, а з урахуванням ПДВ у сумі 20 003,76 гривень на рахунку №641 - всього у сумі 120 022,56 гривень;

-прибуткового ордеру №618 від 26.07.04 року - на отримання від ПП „Фералісс”, згідно видаткової накладної №168 від 09.07.04 року - бруса, руберойду у сумі 57 610 гривень, вартості бітуму у сумі 17 000 гривень на рахунку №203 «ПММ» та з урахуванням ПДВ - 14 922 гривні на рахунку №641, всього у сумі 89 532 гривень,

-прибуткового ордеру №614 від 22.07.04 року - на отримання від ПП „Топчій O.A.”, згідно видаткової накладної №19/4 від 09.07.04 року - підкладок, накладок, комплекту бруса та інших матеріалів для залізничної колії на суму 158 724 гривень, а з урахуванням уточнень - мінус 23,36 гривень та плюс ПДВ у сумі 31 744,80 гривень на рахунках №210 і №641 - всього у сумі 190445,44 гривень;

-прибуткового ордеру №601 від 16.07.04 року - на отримання від ПП „ОСОБА_10І.”, згідно видаткової накладної №183 від 08.07.04 року - матеріалів у сумі 31 078 гривень, вартості запчастин у сумі 2 255,30 гривень на рахунку №207 і урахуванням уточнення - плюс 0,04 гривень на рахунку №210 та плюс ПДВ - 6 666,66 гривень на рахунку №641- у сумі 40 000 гривень;

безпідставно оприбуткувала по бухгалтерському обліку розрізу надходження матеріалів на суму 366 686,14 гривень (100018,80 + 57610 + 17000+ 158724 +31078 +2255,34), а з урахуванням ПДВ - у сумі 440 000 гривень (120022,56 + 89532 + 190445,44 + 40000), які фактично вищевказаними підприємствами не відпускались і до вуглерозрізу „Морозівський” не надходили.

Таким чином, як особистими протиправними діями, так і наданням незаконних розпоряджень, через підпорядкованих їм працівників: ОСОБА_56, ОСОБА_9, ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_58, ОСОБА_59, ОСОБА_64, ОСОБА_63, які не усвідомлювали злочинний характер своїх дій, члени ОЗГ забезпечили фальшування і надання до бухгалтерії Морозівського вуглерозрізу вищезазначених бухгалтерських документів та, на їх підставі, незаконне оприбуткування, начебто, отриманих цінностей на вказану суму.

З метою їх відписування на структурні підрозділи ДХК для неправомірного списання у виробництво, діючи спільно і узгоджено, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_3 і ОСОБА_8, з відома ОСОБА_7, а також ОСОБА_10, протиправно використовуючи свої службові повноваження, скоїли наступні заплановані протиправні дії.

Для забезпечення реалізації злочинного плану щодо подальшого протиправного списання

виробництво фактично неіснуючих цінностей, члени групи прийняли рішення більшу суму їх вартості оприбуткувати через вантажно-транспортне управління, очолюване ОСОБА_3, ОСОБА_8 З цією метою, за погодженням з ОСОБА_5 та іншими членами групи, ОСОБА_6, протиправно використовуючи свої службові повноваження директора ДХК з матеріально- технічного забезпечення, надав незаконні вказівки:

-ОСОБА_9, який не був обізнаний про її незаконність, надати розпорядження керівництву вуглерозрізу відписати більшу суму вартості зазначених в неправдивих документах цінностей вантажно-транспортному управлінню, а решту - іншим структурним підрозділам: ТЕЦ 1-2, РЕУ, ББФ;

-ОСОБА_3 і ОСОБА_8, своїм спільникам, членам групи, з використанням службового становища начальника і головного інженера ОВТУ, оприбуткувати отримані, начебто, підприємством цінності по бухгалтерському обліку очолюваного ними вантажно- транспортного управління.

Будучи поінформованою щодо оформлення надходження вказаних матеріалів через розріз «Морозівський» „транзитом”, оскільки, згідно пояснень начальника УМТП ОСОБА_9, зони призначались на потреби вантажно-транспортного управління та інших вказаних структурних підрозділів ДХК, не знаючи, як і ОСОБА_9, фактичних обставин їх «отримання» розрізом, ОСОБА_23 надала вказівку працівникам бухгалтерії відписати у розхід оприбутковані вуглерозрізом матеріальні цінності згідно прибуткових ордерів №619, №618, №614, №601.

Виконуючи дану вказівку, бухгалтер розрізу ОСОБА_61, власноруч, в 2-х екземплярах, оформила фактично безтоварні та частково безтоварні накладні на відпуск розрізом „Морозівський” матеріалів:

-№224 від 26.07.04 року - ОВТУ - через ОСОБА_65 по довіреності ЯЗП №210966 - 10 тон бітуму на суму 17000 гривень, 94,5 м3 бруса дерев'яного на суму 54 810 гривень, 100 рулонів руберойду на суму 2 800 гривень, оприбуткованих по ордеру №618 від 26.07.04 року - отриманих, начебто, від ПП „Фералісс” згідно накладної №168 від 09.07.04 року; 1764 шпали дерев'яні на суму 100 018,80 гривень, оприбуткованих по ордеру №619 від 26.07.04 року, які надійшли, начебто, від ТОВ „Будкомплекс” згідно накладної №357 від 09.07.04 року, та 11 балонів газу „пропан” на суму 641,63 гривень, який дійсно був відпущений, а всього цінностей на суму 175 270,43 гривень, у тому числі на суму 174 628,80 гривень (175270,43 - 641,63) матеріали, що не відпускалися;

-№222 від 23.07.04 року - ОВТУ - по довіреності ЯЗП №210965 через ОСОБА_66 - 10 т підкладок Д-50 на суму 22 000 гривень; 10 т підкладок Д-65 на суму 23 380 гривень; 10 т накладок Р-65 на суму 19 500 гривень; 2 т болтів закладних на суму 12 500 гривень; 10 т накладок Р-50 на суму 21 700 гривень; 5 т костилів на суму 30 000 гривень; 60 шпал АП на суму 3 180 гривень; комплект бруса вартістю 7 084 гривень; 1 т болтів М-27 на суму 6 380 гривень; 2 т болтів М-24 на суму 13000 гривень; а всього цінностей на суму 158 724 гривень, оприбуткованих по ордеру №614 від 22.07.04 року,отриманих, начебто, від ПП „Топчій O.A.”, згідно накладної №19/4 від 09.07.04 року;

-№220 від 23.07.04 року - ОВТУ - по довіреності ЯЗП №210964 через ОСОБА_66 - 0,6 т підкладок Д-50 на суму 1 500 гривень; 0,7 т накладок Р-50 на суму 1 890 гривень; 0,6 т костилів на суму 3 600 гривень; 0,5 т болтів на суму 3 750 гривень; а всього матеріалів на суму 10 740 гривень, оприбуткованих в загальній сумі по ордеру №601 від 16.07.04 року, отриманих, начебто, від ПП «ОСОБА_67І.» у загальній кількості матеріалів згідно накладної №183 від 08.07.04 року.

Перелічені накладні підписали: як директор - головний інженер розрізу ОСОБА_68, а як головний бухгалтер - ОСОБА_23 Крім того, накладну №222, у графі „Здав”, підписала комірник ОСОБА_63 У графі „Прийняв” цих накладних, підпис, за вказівкою ОСОБА_3, учинила гол. бухгалтер ВТУ ОСОБА_55, якій не було відомо про незаконність розпорядження її безпосереднього керівника.

-№218 від 21.07.04 року. - ТЕЦ 1-2 - по довіреності ЯЗЗ №795271 через ОСОБА_69 - З0 тис. шт. цегли червоної на суму 8 850 гривень, оприбуткованої в загальній сумі по ордеру №601 від 16.07.04 року, отриманої, начебто, від ПП „Петрук”, у загальній кількості згідно накладної №183 від 08.07.04 року, яку підписали: як директор - ОСОБА_22, від імені головного бухгалтера - заступник гол. бухгалтера розрізу ОСОБА_70 У графі „Прийняв”, даної накладної, розписався начальник відділу постачання ТЕЦ 1-2 ОСОБА_69, який не був обізнаний щодо безтоварності накладної;

-№219 від 23.07.04 року - райенергоуправлінню - по довіреності ЯЖИ №139959 через

ОСОБА_71 - емальпроводу ПЕТВ 0,9; 1,06; 1,18; 1,32; 1,45 по 20 м кожного та 0,3 т електродів ЦУ-5, всього на суму 8 400 гривень, оприбуткованих в загальній сумі по ордеру №601 від 16.07.04 року, отриманих, начебто, від ПП „ОСОБА_10І.”, у загальній кількості матеріалів згідно накладної №183 від 08.07.04 року;

-№221 від 23.07.04 року. - Байдаківській брикетній фабриці - по довіреності НАР №185503 через ОСОБА_72 - 0,1 т квадрату на суму 384 гривень; 10 вентилів ДУ-50 на суму 640 гривень; 5-х задвижок ДУ-50 на суму 1 614 гривень; 10 роликів на суму 1 575 гривень; 10 роликів на суму - 680,30 гривень; 100 кг електродів на суму 450 гривень; а всього цінностей на суму 5 343,30 гривень, оприбуткованих в загальній сумі по ордеру №601 від 16.07.04 року, отриманих, начебто, від ПП «Петрук» у загальній кількості матеріалів згідно накладної №183 від 08.07.04 року.

Обидві накладні - №219, №221, підписали і завірили відтиском печатки розрізу „Морозівський” директор і гол. бухгалтер, відповідно ОСОБА_22 і ОСОБА_23

Оформивши в 2-х екземплярах фактично безтоварні накладні на відпуск цінностей:

№220, №222, №224 - ОВТУ- на суму 344 092,80 гривень (10740 + 158724 + 174628,80);

№218, №219, №221 - відповідно ТЕЦ 1-2, РЕУ, ББФ на суму 22 593,30 гривень (8850 + 8400

5343,30), всього на суму 366 686, 10 гривень (344092,80 + 22593,30), ОСОБА_61 надала їх ОСОБА_23, а та - перші екземпляри - до бухгалтерій зазначених структурних підрозділів в обмін на довіреності на отримання зазначених в накладних цінностей, оформлені працівниками цих бухгалтерій за вказівками їх керівників, яким, за винятком ОСОБА_3, не було відомо про недостовірність як накладних, так і довіреностей.

ОСОБА_3, для надання видимої реальності отримання ОВТУ матеріалів, діючи угоджено з ОСОБА_8, особисто дав вказівку гол. бухгалтеру ОСОБА_55 оформити довіреності на отримання матеріалів і надати їх ОСОБА_8 для підпису. У виконання даної вказівки, працівники ВТУ - бухгалтер ОСОБА_73 і економіст ОСОБА_66, згідно розпоряджень ОСОБА_55, оформили довіреності на отримання матеріалів від розрізу „Морозівський”, у тому числі:

-ОСОБА_73:

ЯЗП №210966 від 23.07.04 року - на ім'я ОСОБА_65, на отримання 10 тон бітуму, 94,5 і бруса дерев'яного, 100 рулонів руберойду, 1764 шпал дерев'яних ;

ЯЗП №210965 від 19.07.04 року - на ім'я ОСОБА_66, на отримання матеріалів для будівництва залізничної колії на суму 190469 гривень;

-ОСОБА_66:

ЯЗП №210964 від 16.07.04 року - на своє ім'я, на отримання підкладок, накладок, костилів, електродів, болтів, які надали ОСОБА_55 ОСОБА_45, отримавши підписи в графах «Зразок підпису особи, що отримала довіреність»: від імені ОСОБА_65 - в довіреності на його ім'я - невстановленої особи; від імені ОСОБА_66 - в довіреності на її ім'я - самої ОСОБА_66, та підпис заступника начальника з виробництва ВТУ ОСОБА_74 - у графі «Керівник підприємства» довіреності ЯЗП № 210964 від 16.07.04 року, я ка не знала про її недостовірність, особисто підписала і завірила всі три довіреності відтиском печатки ОВТУ як головний бухгалтер, після чого надала їх ОСОБА_8 Останній, усвідомлюючи характер злочинних дій, підписав довіреності ЯЗП №210966 від 23.07.04 року на ім'я ОСОБА_65 і ЯЗП №210965 від 19.07.04 року на ім'я ОСОБА_66, як керівник підприємства, надав їх та довіреність ЯЗП №210964 від 16.07.04 року на ім'я ОСОБА_66 Г Ф., до бухгалтерії вуглерозрізу.

При цьому, ОСОБА_73 зареєструвала довіреності в журналі реєстрації довіреностей ВТУ за 2004 рік, шляхом вчинення відповідних записів з зазначенням їх номерів, дати видачі, найменування поставщика, номерів і дат накладних, та отримала підписи невстановлених осіб від імені ОСОБА_65 і ОСОБА_66 про одержання довіреностей.

Отримавши зазначені, фактично безтоварні документи: ОСОБА_23 - довіреності, а ОСОБА_55 - перші екземпляри накладних, не усвідомлюючи злочинний характер своїх дій, на їх підставі дали вказівки підпорядкованим їм працівникам: перша - списати у розхід, а друга

оприбуткувати по складському і бухгалтерському обліках відповідно вуглерозрізу «Морозівський» і вантажно-транспортного управління ДХК, матеріальні цінності, вказані в накладних №220, №222, №224 на загальну суму 344 092,80 гривень, які фактично не

відпускались.

У виконання даної вказівки, комірник складу №3 вуглерозрізу ОСОБА_63, шляхом відповідних записів у картках складського обліку за інвентарними номерами:

№086095 - на 0,6 т підкладки Д-50;

№086177 - на 0,7 т накладок Р-50;

№086013 - на 0,6 т костилів;

№073242 - на 0,5 т болтів М 24,

всього матеріалів на суму 10 740 гривень, начебто отриманих від ПП „Петрук”, оприбуткованих згідно ордеру №601 від 16.07.04 року, у загальній кількості, на суму без ПДВ - 33 333,30 гривень;

№086095 - на 10 т підкладок Д-50;

№086101 -на 10 т підкладок Д-65;

№086054 - на 10 т накладок Р-65;

№073242 - на 2 т болтів закладних;

№086013 -на 5 т костилів;

№172063 - на 60 шпал АП;

№176001 - на комплект бруса;

№073152 - на 1 т болтів стиковочних;

№086104 - на 2 т болтів М-24,

всього матеріалів на суму без ПДВ -158 724 гривень, начебто, отриманих від ПП „Топчій” та

оприбуткованих згідно ордеру №614 від 22.07.04 pоку;

№172063 - на 1764 шпали дерев'яні, всього на суму без ПДВ 100 018,80 гривень, начебто, втримані від ТОВ „Будкомплекс” та оприбутковані згідно ордеру №619 від 26.07.04 pоку;

№181001 - на 100 рулонів руберойду;

№172354 - на 94,5 м3 бруса дерев'яного;

№203245 - на 10 тон бітуму;

всього на суму 74 610 гривень без ПДВ, начебто, отриманих від ПП „Фералісс” та оприбуткованих згідно ордеру №618,

а всього, по складу розрізу, неправомірно відписала у розхід на ОВТУ зазначених матеріалів на суму 344 092,80 гривень (10740 + 158724 + 100018,80 + 74610).

Бухгалтер ОСОБА_61, у виконання вказівки ОСОБА_23, шляхом здійснення відповідних записів у відомості №16 на відпуск матеріальних цінностей за липень 2004 року по розрізу „Морозівський”, списала вказану суму з бухгалтерського обліку шляхом відписання у розхід відпущених ВТУ матеріалів:

-по накладній №224 від 26.07.04 року - на рахунках №201 у сумі 158270,30 гривень та №203 у сумі 17000 гривень, всього у сумі 175 270,30 гривень, у тому числі - на суму 174 628,80 гривень (175270,43 - 641,63 за газ «пропан»), які фактично ТОВ „Будкомплекс” і ПП „Фералісс” розрізу не відпускалися;

-по накладній №222 від 23.07.04 року - на рахунку №201 у сумі 158 724 гривень, які фактично у ПП „ Топчій ” розрізом не отримувались;

-по накладній №220 від 23.07.04 року - на рахунку №201 у сумі 10 740 гривень, які фактично розрізом у ПП „Петрук” не були отримані,

безпідставно списавши, таким чином, з бухгалтерського обліку вуглерозрізу „Морозівський” на ОВТУ матеріальні цінності у сумі 344 092,80 гривень.

У свою чергу, гол. бухгалтер вантажно-транспортного управління ОСОБА_55, на підставі отриманих нею від ОСОБА_23 перших екземплярів зазначених накладних на отримання матеріалів від розрізу „Морозівський” у вказаній сумі, шляхом вчинення відповідних записів у журналі-ордері № 06 „Розрахунки з постачальниками” за липень 2004 року, а саме - винесення на рахунок №201 „Сировина і матеріали” сум вартості матеріалів у відповідності до накладних:№ 220 - у сумі 10 740 гривень; №222 - у сумі 158 724 гривень; №224 - у сумі 175270,43 гривень; оприбуткувала по бухгалтерському обліку вказаного управління матеріальні цінності у сумі 344734,43 гривень, з яких фактично по накладній №224 надійшов лише газ „пропан” на суму 641,63 гривень., а решта матеріалів - у сумі 344 092,80 гривень (344734,43 - 641,63), розрізом не відпускались.

За вказаних обставин, ОСОБА_6, ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_8, діючи : цільно і узгоджено, з відома і згоди ОСОБА_7, а також ОСОБА_10, протиправно використовуючи підлеглих їм працівників, шляхом надання незаконних розпоряджень на оприбуткування і списання цінностей через оформлення безтоварних накладних, ордерів, довіреностей, учинення недостовірних записів на рахунках бухгалтерського обліку, забезпечили, тим самим, виконання злочинного плану щодо неправомірного оприбуткування по ОВТУ матеріальних цінностей у сумі 344 092,80 гривень, які фактично не відпускались і не отримувались, з метою подальшого їх незаконного списання у виробництво по бухгалтерському обліку вантажно-транспортного управління ДХК.

При цьому, виконуючи незаконні розпорядження ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_3, ОСОБА_8, підлеглі їм працівники:

вуглерозрізу „Морозівський” - гол. бухгалтер ОСОБА_23, заступник гол. бухгалтера ОСОБА_70, бухгалтер ОСОБА_61, головний інженер ОСОБА_68, комірник ОСОБА_63;

ВТУ - гол. бухгалтер ОСОБА_55, бухгалтер ОСОБА_73, заступник начальника з виробництва ОСОБА_74, економіст ОСОБА_66, та начальник УМТП ДХК ОСОБА_9, не усвідомлювали протиправність своїх дій внаслідок приховування членами групи їх злочинного характеру.

Таким же чином, у результаті незаконних вказівок ОСОБА_5, ОСОБА_6, наданих собисто ними, так і через начальника УМТП ДХК ОСОБА_9, директора і головного бухгалтера розрізу „Морозівський” ОСОБА_22, ОСОБА_23, керівникам інших структурних підрозділів ДХК, решта цінностей у сумі 22 593,30 гривень (366686,10 - 344092,80), начебто отриманих від ПП „Петрук”, були безпідставно списані з бухгалтерського обліку, розрізу і оприбутковані: ТЕЦ 1-2, РЕУ, ББФ з метою наступного незаконного списання їх у виробництво членами ОЗГ.

Так, на підставі накладної №218 від 21.07.04 року на відпуск ТЕЦ 1-2 30 тис. штук цегли на суму 8 850 гривень, за вказаних обставин оформленої бухгалтером ОСОБА_61 та підписаної посадовими особами розрізу „Морозівський”, нею ж, у виконання вказівки гол. бухгалтера ОСОБА_23, шляхом здійснення відповідних записів у відомості №16 на відпуск матеріальних цінностей за липень 2004 pоку, по бухгалтерському обліку вуглерозрізу була списана шляхом віднесення на рахунках №201, №361, №683 у розхід на ТЕЦ суми вартості цегли - 8 850 гривень, начебто, отриманої 21.07.04 року по названій накладній від ПП „Петрук”. У свою чергу, бухгалтер ТЕЦ ОСОБА_75, отримавши накладну №218, за вказівкою головного бухгалтера ОСОБА_76, оформила прибутковий ордер №276 від 21.07.04 року на отримання від розрізу „Морозівський”, через ОСОБА_69, згідно довіреності ЯЗЗ №795271, 30 тис. штук цегли будівельної на суму 8 850 гривень, який комірник підприємства ОСОБА_77 зареєструвала у журналі реєстрації прибуткових ордерів за порядковим іером 276, шляхом здійснення відповідних записів з зазначенням поставщика, номера накладної, найменування цінностей та прізвища особи, якою вони були доставлені, номера довіреності. При цьому, за вказівкою начальника відділу постачання ОСОБА_69, отриманою ним від директора ТЕЦ ОСОБА_78, бухгалтер ОСОБА_79 склала довіреність ЯЗЗ №795271 від 20.07.04 року на ім'я ОСОБА_69 на отримання ним цегли червоної від вуглерозрізу «Морозівський», яку підписали останній, як особа, що отримала довіреність та директор і заступник головного бухгалтера - ОСОБА_78 і ОСОБА_80, як, відповідно, керівник і головний бухгалтер.

Дану довіреність ОСОБА_79 зареєструвала в журналі реєстрації довіреностей ТЕЦ шляхом здійснення відповідних записів з зазначенням її серії, номеру, дати видачі, прізвища особи, номерів ордеру і накладної, за отримання якої розписався ОСОБА_69

На підставі накладної №218 та прибуткового ордеру №276 від 21.07.04 pоку, ОСОБА_77 оформила картку складського обліку матеріалів за номенклатурним номером 180291 на отримання від Морозівського розрізу 30 тис. штук цегли будівельної по ціні 295 гривень за тис. шт. оприбуткувавши, тим самим, по ввіреному їй складу вказану кількість цегли.

По бухгалтерського обліку ТЕЦ цегла була оприбуткована шляхом здійснення бухгалтером ОСОБА_81 відповідних записів у журналі-ордері №06 „Розрахунки з постачальниками” за липень 2004 pоку, а саме: віднесення суми вартості цегли - 8 850 гривень, на рахунок №201 «Матеріали», а її оплати - на рахунок №683.

Будучи неправдиво поінформованими про транзитний порядок надходження цегли, не усвідомлюючи безтоварний характер її руху внаслідок приховування членами групи цих обставин, працівники ТЕЦ, одночасно з оприбуткуванням, здійснили документальне списання її по складському і бухгалтерському обліках.

З цією метою, на підставі наданої до ТЕЦ довіреності ЯЗК №855175 від 19.07.04 року оформленої бухгалтером тресту „Олександріярозрізобуд” ОСОБА_82 на ім'я начальника дільниці вказаного тресту - структурного підрозділу ДХК, ОСОБА_83, на отримання ним матеріалів від ТЕЦ 1-2, яку підписали посадові особи тресту: від імені начальника - головний інженер ОСОБА_84 та головний бухгалтер ОСОБА_85 і сам ОСОБА_83, як особа, що отримала довіреність, бухгалтер ОСОБА_79 оформила безтоварні:

-накладну №94 від 22.07.04 року - на отримання трестом „Олександріярозрізобуд” через ОСОБА_83, згідно вказаної довіреності, 30 тис. штук цегли червоної по ціні 295 гривень за тис. шт. на суму 8 850 гривень, а, з врахуванням транспортно-заготівельних витрат на суму 1770 гривень та ПДВ у сумі 2 124 гривень, всього на суму 12 744 гривень;

-податкову накладну №75 від 22.07.04 року - на таку ж суму.

Особисто підписавши останню, зареєструвала її в реєстрі податкових накладних ТЕЦ за порядковим номером 8, шляхом здійснення відповідних записів: номеру, суми, індивідуального податкового номеру покупця.

При цьому, накладну №94 підписали посадові особи ТЕЦ: директор ОСОБА_78, головний бухгалтер ОСОБА_76, у графі „Здав” - начальник відділу постачання ОСОБА_69, а в графі „Прийняв” - начальник дільниці тресту „Олександріярозрізобуд” ОСОБА_83

На підставі даних документів, цегла у вказаній сумі була списана зі складського і бухгалтерського обліків ТЕЦ шляхом здійснення відповідних записів:

-у карті складського обліку матеріалів за інвентарним №180241 - комірником ОСОБА_77, у розхід на трест „Олександріярозрізобуд”;

-у відомості №16 за липень 2004 року - бухгалтером ОСОБА_79, шляхом відписання суми вартості цегли - 8 850 гривень з рахунку №201 „Матеріали” - на рахунок №361 „Реалізація”. Списана по документам ТЕЦ цегла у кількості 30 тис. штук на суму 8 850 гривень, а з врахуванням транспортно-заготівельних витрат і ПДВ - у сумі 12 744 гривень, на підставі накладної №94, була оприбуткована по бухгалтерському обліку тресту „Олександріярозрізобуд” шляхом оформлення і підписання працівниками складу, відповідно ОСОБА_86 і ОСОБА_87, прибуткового ордеру №210 від 22.07.04 року на її отримання.

На підставі вказаних накладної та прибуткового ордеру, бухгалтер тресту -«Олександріярозрізобуд» ОСОБА_82, шляхом вчинення відповідних записів у журналі- ордері №06 „Розрахунки з постачальниками” за липень 2004 року, а саме: віднесення на рахунок №201 „Матеріали” вартості цегли у сумі 8 850 гривень, та на рахунок №210 „Транспортно- заготівельні витрати ” і №641 „ПДВ” у сумах відповідно 1 770 гривень і 2 124 гривень, всього у сумі 12 744 гривень, оприбуткувала по бухгалтерському обліку згаданого тресту фактично не існуючу пеглу у вказаній сумі.

За вказаних обставин, ОСОБА_5, ОСОБА_6, діючи спільно і узгоджено з іншими членами групи: ОСОБА_3, ОСОБА_8, ОСОБА_7, з відома і згоди ОСОБА_10, використовуючи підпорядкованих працівників, шляхом надання їм завідомо незаконних вказівок на безпідставне списання і оприбуткування цегли будівельної через оформлення безтоварних накладних, ордерів, довіреностей, учинення недостовірних записів на рахунках бухгалтерського обліку, тим самим забезпечили виконання злочинного плану в частині неправомірного оприбуткування цінностей у сумі 8 850 гривень, які фактично не відпускались і не отримувались, спочатку по бухгалтерському обліку ТЕЦ 1-2, а потім - тресту

«Олександріярозрізобуд», з метою наступного їх незаконного списання у будівництво по облікам вказаного тресту.

При цьому, виконуючи незаконні розпорядження ОСОБА_5, ОСОБА_6, працівники:

-вуглерозрізу „Морозівський” - директор ОСОБА_22, гол. бухгалтер ОСОБА_23, бухгалтер ОСОБА_61;

-ТЕЦ 1-2 - директор ОСОБА_78, головний бухгалтер ОСОБА_76, заступник гол.б'ухгалтера ОСОБА_80, начальник відділу постачання ОСОБА_69, бухгалтери ОСОБА_75, ОСОБА_79, комірник ОСОБА_77;

-тресту „Олександріярозрізобуд” - головний бухгалтер ОСОБА_85, бухгалтер ОСОБА_82, начальник дільниці ОСОБА_83, головний інженер ОСОБА_84, зав. центральним складом ОСОБА_87, працівниця цього ж складу ОСОБА_86, та

-начальник УМТП ДХК ОСОБА_9, не усвідомлювали неправомірність своїх дій внаслідок умисного приховування від них їх злочинного характеру.

Продовжуючи злочинні дії, направлені на приховування викрадення бюджетних коштів у сумі 8 400 гривень, на які, начебто були придбані цінності через розріз у ПП „Петрук”: емальпровід і електроди на вказану суму, ОСОБА_6, за узгодженням з членами групи, як особисто, так і через ОСОБА_9, надав вказівки керівництву: розрізу - списати, а районного енергетичного управління - оприбуткувати по бухгалтерським облікам зазначені матеріали.

На підставі накладної №219 від 23.07.04 року на відпуск райенергоуправлінню емальпроводу та електродів на суму 8 400 гривень, оформленої за вказаних обставин бухгалтером ОСОБА_61, підписаної посадовими особами вуглерозрізу „Морозівський”, нею ж, у виконання вказівки гол.бухгалтера ОСОБА_23, здійсненням відповідних записів у відомості №16 на відпуск матеріалів за липень 2004 pоку, по бухгалтерському обліку розрізу, були списані шляхом віднесення на рахунках №201, №361, №683 у розхід на РЕУ суми вартості емальпроводу і електродів - 8 400 гривень, начебто, отримані 23.07.04 року по вищевказаній накладній від ПП „ОСОБА_10І.”.

У свою чергу, бухгалтер РЕУ ОСОБА_88, за вказівкою начальника відділу матеріально- технічного постачання ОСОБА_71, склала довіреність ЯЖИ №139959 від 15.07.04 року на отримання ним від розрізу „Морозівський” емальпроводу, електродів, яку підписали - останній, як особа, що отримала довіреність та посадові особи РЕУ - заступник керуючого ОСОБА_89 і головний бухгалтер ОСОБА_90, відповідно у графах „Керівник”,

«ОСОБА_4 бухгалтер», завіривши її відтиском печатки управління.

Дану довіреність ОСОБА_88 зареєструвала в журналі реєстрації довіреностей РЕУ шляхом здійснення відповідних записів з зазначенням її серії, номеру, дати видачі, прізвища особи, найменування постачальника, матеріалів, за отримання якої розписався ОСОБА_71 На підставі накладної №219, комірник ОСОБА_91 склала картки складського обліку матеріалів, зазначивши в них отримання від розрізу „Морозівський”:

-за номенклатурним номером 063236 - 0,3 т електродів по ціні 17000 гривень;

-за номенклатурними номерами:

101748 -20 м емальпроводу ПЕТВ 0,9;

101749- 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,06;

101750- 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,18;

101751 - 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,32;

101752- 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,45;

по ціні 33 гривні за м кожен, оприбуткувавши, таким чином, по складському обліку РЕУ вказану кількість електродів і емальпроводу, які фактично до управління не надходили.

У відповідності до вказаної накладної та карток складського обліку, бухгалтер ОСОБА_88,

за вказівкою головного бухгалтера ОСОБА_90, шляхом проведення відповідних записів у

журналі-ордері №06 „Розрахунки з постачальниками” за липень 2004 pоку, а саме: віднесення на рахунок №201 „Матеріали” вартості електродів і емальпроводу - 8 400 гривень, оприбуткувала, таким чином, по бухгалтерському обліку РЕУ фактично не існуючі цінності у вказаній сумі.

Отже, наданням незаконних розпоряджень через ОСОБА_5, ОСОБА_6 підлеглим їм посадовим особам:

-розрізу „Морозівський” - ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_61 - на списання цінностей;

-РЕУ - заступнику керуючого ОСОБА_89, начальнику відділу матеріально- технічного постачання ОСОБА_71, головному бухгалтеру ОСОБА_90, бухгалтеру - ОСОБА_88, комірнику ОСОБА_91, а також начальнику УМГП ДХК ОСОБА_9М, члени ОЗГ, з відома і згоди ОСОБА_10, забезпечили фальшування і надання до бухгалтерії РЕУ зазначених бухгалтерських, складських документів і, на їх підставі, незаконне оприбуткування, начебто отриманих від ПП „Петрук” цінностей у сумі 8 400 гривень для подальшого їх протиправного списання у виробництво.

При цьому, перелічені особи, виконуючи незаконні розпорядження щодо оформлення недостовірних документів та списання - оприбуткування по бухгалтерським облікам розрізу і РЕУ фактично не існуючих цінностей, не усвідомлювали неправомірність своїх дій, внаслідок умисного приховування членами групи злочинного характеру цих дій.

Аналогічними протиправними діями - наданням ОСОБА_5 і ОСОБА_6, угоджених усіма членами групи, незаконних розпоряджень через посадових осіб структурних підрозділів ДХК на оформлення недостовірних документів щодо фактично неіснуючих цінностей, по бухгалтерським облікам: розрізу - були списані, а брикетної фабрики «Байдаківська» - оприбутковані матеріали на суму 5 343,30 гривень, начебто відпущені розрізу ПП «Петрук».

Так, на підставі накладної №221 від 23.07.04 року на відпуск розрізом „Морозівський” Байдаківській брикетній фабриці (ББФ) матеріалів, оформленої бухгалтером ОСОБА_61, підписаної посадовими особами вуглерозрізу, нею ж, зазначені у вказаному документі -

0,1 т квадрату; 10 вентилів ДУ-50; 3 задвижки; 20 роликів; 100 кг електродів, а всього матеріалів на суму 5 343,30 гривень, у виконання вказівки гол. бухгалтера ОСОБА_23, здійсненням відповідних записів у відомості №16 на відпуск матеріалів за липень 2004 pоку, були списані шляхом віднесення на рахунках №201, №361, №683 у розхід на ББФ суми їх вартості - 5 343,30 гривень, начебто отримані по вказаній накладній від ПП „Петрук”.

У свою чергу, бухгалтер ББФ ОСОБА_85, за вказівкою директора ОСОБА_92 та головного бухгалтера ОСОБА_93 JI.M., склала довіреність НАР №185503 від 15.07.04 року на отримання помічником директора фабрики ОСОБА_94 від розрізу „Морозівський” вищевказаних матеріалів, яку підписали та завірили відтиском печатки ББФ згадані посадові особи, відповідно у графах „Керівник підприємства” і „ОСОБА_4 бухгалтер”, а від імені ОСОБА_72, як особи, що отримала довіреність - невстановлена особа. Дану довіреність ОСОБА_85 зареєструвала в журналі реєстрації довіреностей ББФ шляхом здійснення відповідних записів з зазначенням її серії, номеру, дати видачі, прізвища особи, найменування постачальника, номера накладної, за отримання якої розписалася невстановлена слідством особа.

На підставі накладної №221, старший комірник ББФ ОСОБА_95 склала картки складського обліку матеріалів, зазначивши в них отримання від розрізу „Морозівський” за номенклатурними номерами:

063093 - 100 кг електродів по ціні 4,50 гривень за кг;

502544 - 10 роликів 150x2000 по ціні 157,50 гривень кожний;

502545 - 10 роликів 150x330 по ціні 68,03 гривень кожний;

021566 - 0,1 т сталі-квадрату 20x20 по ціні 3840 гривень за т;

124424 - 3 задвижок по ціні 538 гривень;

192130- 10 вентилів по ціні 64 гривні,

оприбуткувавши, таким чином, по складському обліку ББФ вказану кількість цінностей, які фактично до фабрики не надходили.

У відповідності до вказаної накладної та карток складського обліку, бухгалтер ББФ ОСОБА_96 JI.O., за вказівкою головного бухгалтера ОСОБА_93 JI.M., шляхом проведення відповідних записів у журналі-ордері № 06 „Розрахунки з постачальниками” за липень 2004 pоку, і саме - віднесення на рахунки: №201 „Матеріали” суми 3 088 гривень, №207 „Запасні частини” суми 2 255,30 гривень, а на рахунок №683 „Оплата” - всієї суми 5 343,30 гривень, оприбуткувала, таким чином, по бухгалтерському обліку брикетної фабрики фактично не існуючі цінності у вказаній сумі.

Отже, наданням незаконних розпоряджень через ОСОБА_5, ОСОБА_6 підлеглим їм посадовим особам:

-розрізу „Морозівський” - ОСОБА_22, ОСОБА_23, ОСОБА_61 - на списання цінностей;

-ББФ - директору ОСОБА_92, головному бухгалтеру ОСОБА_93 J1.M., бухгалтерам ОСОБА_96 JI.O., ОСОБА_85, старшому комірнику ОСОБА_95, а також начальнику УМТП ДХК ОСОБА_9, члени ОЗГ, з відома і згоди ОСОБА_10, забезпечили фальшування і надання до бухгалтерії КБФ зазначених бухгалтерських, складських документів і, на їх підставі, незаконне оприбуткування, начебто отриманих від ПП „Петрук”, цінностей у сумі 5 343,30 гривень для подальшого їх протиправного списання у виробництво.

При цьому, перелічені особи, виконуючи незаконні розпорядження щодо оформлення недостовірних документів та списання - оприбуткування по бухгалтерським облікам розрізу і ББФ фактично не існуючих цінностей, не усвідомлювали неправомірність своїх дій, внаслідок умисного приховування членами групи їх злочинного характеру.

Таким чином, за вказаних обставин, члени ОЗГ, як особистими протиправними діями, так і шляхом надання незаконних вказівок ОСОБА_5, ОСОБА_97, ОСОБА_3, ОСОБА_8 через зазначених підлеглих їм посадових осіб вуглерозрізу „Морозівський”, ОВТУ, ТЕЦ 1-2, тресту „ Олександріярозрізобуд”, РЕУ, ББФ, з відома і згоди ОСОБА_10 та за його сприяння, незаконно оприбуткували по бухгалтерському обліку розрізу фактично неіснуючі товарно-матеріальні цінності на підставі недостовірних документів:

-накладної №357 від 09.07.04 року та прибуткового ордеру №619 від 26.07.04 року - на суму 100018,80 гривень, а з ПДВ - на суму 120 022,56 гривень, начебто отриманих від ТОВ „Будкомплекс”;

-накладної №168 від 09.07.04 року та прибуткового ордеру №618 від 26.07.04 року - на суму 74 610 гривень, а з ПДВ - на суму 89 532 гривні, начебто отриманих від ПП „Фералісс”;

-накладної №19/4 від 09.07.04 року та прибуткового ордеру №614 від 22.07.04 року - на суму 158724 гривень, а з ПДВ та уточненням - мінус 23,36 гривень - на суму 190 445,44 гривень, начебто отриманих від ПП „Топчій O.A.”;

-накладної №183 від 08.07.04 року та прибуткового ордеру №601 від 16.07.04 року - на суму 33333,34 гривень, а з ПДВ - на суму 40 000 гривень, начебто, отриманих від ПП „ОСОБА_10І.”; всього цінностей на суму 366 686,14 гривень (100018,80 + 74610 + 158724 + 33333,34), а разом з ПДВ - на суму 440 000 гривень (120022,56 + 89532 + 190445,44 + 40000) - суму, фактично викрадених за вказаних обставин, бюджетних коштів державної підтримки, які неправомірно списали:

-OBТУ - по накладних: №224 від 26.07.04 року - у сумі 174 628,80 гривень, №222 від 23.07.04 року у сумі 158 724 гривень; №220 від 23.07.04 року - у сумі 10 740 гривень, всього - у сумі 344092,80 гривень, начебто отриманих розрізом, відповідно у ТОВ „Будкомплекс”, ПП „Фералісс”, ПП „Петрук”;

-ТЕЦ 1-2 - по накладній №218 від 21.07.04 року - у сумі 8 850 гривень, а в подальшому - тресту «Олександріярозрізобуд» - по накладній №94 від 22.07.04 року - на таку ж суму, отриманих

розрізом, начебто, від ПП „ОСОБА_10І.”;

-РЕУ - по накладній №219 від 23.07.04 року - у сумі 8 400 гривень, отриманих розрізом, начебто від ПП „ОСОБА_10І.”;

-ББФ - по накладній №221 від 23.07.04 року - у сумі 5 343,30 гривень, отриманих розрізом, начебто, від ПП „ОСОБА_10І.”, які і були оприбутковані у вказаних сумах зазначеними структурними підрозділами ДХК, всього у сумі 366 686,10 гривень (174628,80 + 158724 + 10740 + 8850 + 8400 + 5343,30), для подальшого протиправного їх списання, начебто, на витрати виробництва.

З цією метою, члени ОЗГ, діючи спільно і узгоджено, використовуючи надані ОСОБА_5, ОСОБА_3, ОСОБА_8, службові повноваження, з відома і згоди ОСОБА_10, скоїли наступні протиправні дії.

ОСОБА_3, отримавши вказівку ОСОБА_5 списати, начебто отримані ВТУ,

фактично неіснуючі цінності у сумі 344 092,80 гривень, як начальник названого підприємства і член ОЗГ, надав вказівку головному інженеру цього ж управління, своєму спільнику - ОСОБА_8, шляхом складання через працівників бухгалтерії завідомо недостовірних вимог на отримання матеріалів від імені матеріально-відповідальних осіб та актів на списання з їх підзвіту цих матеріалів у переробку (виробництво). При цьому, ОСОБА_3 надав ОСОБА_8 записку з зазначенням в ній прізвищ шдзвітних осіб, з переліком відносно кожної з них матеріалів, їх кількості і вартості, які, начебто, підлягають списанню. Отримавши дану записку, ОСОБА_8, виконуючи умови злочинної змови, у свою чергу,надав вказівку головному бухгалтеру ОСОБА_55, від імені підзвітних осіб - працівників служби колії, оформити завідомо для нього та співучасників - членів ОЗГ, фіктивні документи, як на отримання, начебто ними матеріалів, так і на списання з їх підзвіту цих цінностей.

У виконання даної вказівки, ОСОБА_55 віддала розпорядження бухгалтеру ОСОБА_73 скласти відповідні документи. Виконуючи це розпорядження, ОСОБА_73 власноруч склала наступні недостовірні документи:

-вимогу №1 від 30.07.04 року - від імені дорожнього майстра служби колії ОСОБА_98, на отримання, начебто ним:

шпали - 304 шт. по ціні 56,70 гривень за шт. на суму 17 236,80 гривень;

підкладок Д-50 - 3,4 т по ціні 2 200 гривень за т на суму 7 480 гривень;

накладок Р-65 - 1 т по ціні 1 950 гривень на суму 1 950 гривень;

накладок Р-50 - 2,4 т по ціні 2 170 гривень за т на суму 5 208 гривень;

болтів закладних - 0,3 т по ціні 6 250 гривень за т на суму 1 875 гривень;

костилів - 0,9 т по ціні 6000 гривень за т на суму 5 400 гривень;

болтів М-27 - 0,250 т по ціні 6 380 гривень т на суму 1 595 гривень;

болтів М-24 - 0,400 т по ціні 6 500 гривень т на суму 2 600 гривень,

а всього перелічених матеріальних цінностей на суму 43 344,80 гривень, які фактично йому не відпускались;

-акт №13, без зазначення дати, на списання з підзвіту ОСОБА_98 цих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами і на таку ж суму;

-вимогу №7 від 30.07.04 року - від імені дорожнього майстра служби колії ОСОБА_99, на отримання, начебто нею:

шпал - 410 шт. по ціні 56,70 гривень за шт. на суму 23 247 гривень;

підкладок Д-50 - 4,6 т по ціні 2 200 гривень за т на суму 10 120 гривень;

накладок Р-65 - 2,4 т по ціні 1 950 гривень на суму 4 680 гривень;

накладок Р-50 - 2,4 т по ціні 2 170 гривень т на суму 5 208 гривень;

болтів закладних - 0,5 т по ціні 6 250 гривень т на суму 3 125 гривень;

костилів - 1,2 т по ціні 6 000 гривень т на суму 7 200 гривень;

болтів М-27 - 0,2 т по ціні 6 380 гривень т на суму 1 276 гривень;

болтів М-24 - 0,6 т по ціні 6 500 гривень т на суму 3 900 гривень;

бруса - 94,5 м по ціні 580 гривень м3 на суму 54 810 гривень;

руберойду - 10 рулонів по ціні 28 гривень кожен на суму 280 гривень;

бітуму - 1 т по ціні 1 700 гривень т на суму 1 700 гривень,

а всього перелічених матеріальних цінностей на суму 11 5546 гривень, які фактично їй не відпускались;

-акт №14, без зазначення дати, на списання з підзвіту ОСОБА_99 цих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами і на таку ж суму;

-вимогу №6 від 30.07.04 року - від імені дорожнього майстра служби колії ОСОБА_100, на отримання, начебто нею:

шпал - 130 шт. по ціні 56,70 гривень кожна на суму 7 371 гривень;

шпал - 60 шт. по ціні 60 гривень кожна на суму 3 180 гривень;

накладок Р-50 - 0,1 т по ціні 2170 гривень т на суму 217 гривень;

накладок Р-50 - 0,7 т по ціні 2 700 гривень т на суму 1 890 гривень;

накладок Р-65 - 1,2 т по ціні 1 950 гривень т на суму 2 340 гривень;

болтів закладних - 0,2 т по ціні 6250 гривень за т на суму 1 250 гривень;

костилів - 0,6 т по ціні 6 000 гривень за т на суму 3 600 гривень;

болтів М-27 - 0,075 т по ціні 6380 гривень т на суму 478,50 гривень;

підкладок Д- 65 - 2,2 т по ціні 2 338 гривень т на суму 5 143,60 гривень;

болтів - 0,2 т по ціні 7 500 гривень т на суму 1 500 гривень,

а всього перелічених матеріальних цінностей на суму 26 970,10 гривень, які фактично їй не

відпускались;

-акт №4, без зазначення дати, на списання з підзвіту ОСОБА_100 цих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами і на таку ж суму;

- вимогу №5 від 30.07.04 року - від імені дорожнього майстра служби колії ОСОБА_101, на отримання, начебто ним:

комплекту бруса вартістю 7 084 гривень;

шпал - 310 шт. по ціні 56,70 гривень кожна на суму 17 577 гривень;

накладок Р-50 - 1,7 т по ціні 2 170 гривень т на суму 3 689 гривень;

накладок Р-65 - 1,7 т по ціні 1950 гривень на суму 3 315 гривень;

болтів М-24 - 0,3 т по ціні 6250 гривень на суму 1 875 гривень,

костилів 16x16-0,9 т по ціні 6 000 гривень т на суму 5 400 гривень;

болтів М-27 - 0,2 т по ціні 6 380 гривень т на суму 1 276 гривень;

болтів М-24 - 0,4 т по ціні 6 500 гривень за т на суму 2 600 гривень;

підкладок Д- 65 - 3,5 т по ціні 2 338 гривень т на суму 8 183 гривень;

газу-пропану - 4 балони вартістю 58,33 гривень кожен на суму 233,32 гривень;

болтів - 0,3 т по ціні 7500 гривень т на суму 2250 гривень,

всього перелічених цінностей на суму 53 482,32 гривень, із яких фактично ОСОБА_101 був

отриманий лише газ-пропан на вказану суму, а решта матеріалів - у сумі 53 249 гривень (53482,32 -233,32), йому не відпускались;

-акт №3, без зазначення дати, на списання з підзвіту ОСОБА_101 цих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами, на таку ж суму;

-вимогу №2 від 30.07.04 року - від імені механіка механічних майстерень ОСОБА_102, на отримання, начебто ним:

руберойду - 30 рулонів по ціні 28 гривень кожен на суму 840 гривень;

бітуму - 3 т по ціні 1700 гривень т на суму 5 100 гривень,

всього перелічених цінностей на суму 5 940 гривень, які фактично йому не відпускались;

-акт №1, без зазначення дати, на списання з підзвіту ОСОБА_102 цих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами, на таку ж суму;

-вимогу №10 від 30.07.04 року - від імені начальника депо рухомого складу ОСОБА_103, на отримання, начебто ним:

руберойду - 40 рулонів по ціні 28 гривень кожен на суму 1 120 гривень;

бітуму - 4 т по ціні 1 700 гривень т на суму 6800 гривень;

газу-пропану - 7 балонів по ціні 58,33 гривень кожен на суму 408,31 гривень,

всього перелічених цінностей на суму 8 328,31 гривень, із яких фактично ОСОБА_103 був отриманий лише газ-пропан на вказану суму, а решта матеріалів у сумі 7 920 гривень (8328,31 - 408,31), йому не відпускались;

-акт №21, без зазначення дати, на списання з підзвіту ОСОБА_103, цих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами, на таку ж суму;

-вимогу №42 від 30.07.04 року - від імені дорожнього майстра служби колії ОСОБА_104, на отримання, начебто ним:

болта стикового - 0,100 т по ціні 6100 гривень т на суму 610 гривень;

шпал - 400 шт. по ціні 56,70 гривень кожна на суму 22 680 гривень;

підкладок Д-50 - 2 т по ціні 2200 гривень т на суму 4 400 гривень;

накладок Р-50 - 2,4 т по ціні 2170 гривень т на суму 5 208 гривень;

накладок Р-65 - 2,4 т по ціні 1950 гривень т на суму 4 680 гривень;

болтів закладних - 0,5 т по ціні 6250 гривень т на суму 3 125 гривень;

костилів - 1,2 т по ціні 6000 гривень т на суму 7 200 гривень;

болтів М-27 - 0,2 т по ціні 6380 гривень т на суму 1 276 гривень;

болтів М-24 - 0,6 т по ціні 6500 гривень т на суму 3 900 гривень;

руберойду - 10 рулонів по ціні 28 гривень кожен на суму 280 гривень;

бітуму - 1 т по ціні 1700 гривень т на суму 1 700 гривень;

підкладок Д- 65-1,9 т по ціні 2338 гривень т на суму 4 442,20 гривень;

підкладок Д-50 - 0,6 т по ціні 2500 гривень т на суму 1 500 гривень,

всього перелічених матеріальних цінностей на суму 61 001,20 гривень, із яких фактично ОСОБА_105 були отримані лише 0,1 т болтів по ціні 6 100 гривень на суму 610 гривень, а решта матеріалів у сумі 60 391,20 гривень (61001,20 - 610), йому не відпускалась;

-вимогу №43 від 30.07.04 року - від імені дорожнього майстра служби колії ОСОБА_106, на отримання, начебто нею:

болта стикового - 0,100 т по ціні 6100 гривень т на суму 610 гривень;

шпал - 210 шт. по ціні 56,70 гривень кожна на суму 11 907 гривень;

накладок Р-50 - 1,0 т по ціні 2170 гривень т на суму 2 170 гривень;

накладок Р-65 - 1,3 т по ціні 1950 гривень т на суму 2 535 гривень;

болтів закладних - 0,2 т по ціні 6250 гривень за т на суму 1250 гривень;

костилів 16x16 - 0,8 т по ціні 6000 гривень за т на суму 4 800 гривень;

болтів М-27 - 0,075 т по ціні 6380 гривень т на суму 478,50 гривень;

руберойду - 10 рулонів по ціні 28 гривень кожен на суму 280 гривень;

бітуму - 1,0 т по ціні 1700 гривень т на суму 1 700 гривень;

підкладок Д- 65 - 2,4 т по ціні 2338 гривень т на суму 5 611,20 гривень,

всього перелічених матеріальних цінностей на суму 31 341,70 гривень, із яких фактично ОСОБА_106

Н.М. були отримані лише 0,1 т болтів стикових по ціні 6 100 гривень на суму 610 гривень, а решта матеріалів - у сумі 30731,70 гривень (31341,70 - 610), їй не відпускалась.

Акти на списання тих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами і на такі ж суми, які перелічені у вимогах: №42 - акт №11 на суму 61 001,20 гривень від імені ОСОБА_105 і №43 - акт №4 на суму 31 341,70 гривень від імені ОСОБА_106, без зазначення дати, склала власноруч ОСОБА_55, яка підписала зазначені, складені нею, та інші, складені ОСОБА_73, акти на списання матеріалів: №13-у сумі 43 344,80 гривень на ім'я ОСОБА_98, № 14-у сумі

115546 гривень на ім'я ОСОБА_99, №4 - у сумі 26 970,10 гривень на ім'я ОСОБА_100, №3 - у сумі 53 482,32 гривень на ім'я ОСОБА_101, №1 - у сумі 5 940 гривень на ім'я ОСОБА_102, №21 - у сумі 8 328,31 гривень на ім'я ОСОБА_103, як член комісії по списанню і як головний бухгалтер ВТУ.

Всього ж, ОСОБА_73 і ОСОБА_55, діючи за вказівкою ОСОБА_3 і ОСОБА_8, склали від імені вказаних підзвітних осіб вимоги на отримання матеріалів і акти на їх списання у загальній сумі 345 954,43 гривень (43344,80 + 115546 + 26970,10 + 53482,32 + 5940 + 8328,31 + 61001,20 + 31341,70), з яких фактично були отримані: ОСОБА_105 і ОСОБА_106 - болти суму 610 гривень кожним; ОСОБА_103 і ОСОБА_101 - газ-пропан у сумах відповідно 408,31+

233,32 гривень, а всього цінностей у сумі 1 861,63 гривень(610 + 610 + 408,31 + 233,32).

Решта ж їх, на суму 344 092,80 гривень (345954,43 - 1861,63), фактично зазначеними підзвітними особами не отримувались і не списувались, а, отже, як вимоги на отримання цих матеріалів, так і акти на їх списання є: на ім'я ОСОБА_99, ОСОБА_107, ОСОБА_100, ОСОБА_102 - повністю недостовірними; на ім'я ОСОБА_103, ОСОБА_101, ОСОБА_108, ОСОБА_106 - частково фіктивними.

При цьому, ОСОБА_55 і ОСОБА_73, виконуючи вказівки ОСОБА_3 і ОСОБА_8

М.І. по оформленню вказаних вимог і актів, не були поінформовані щодо незаконності дій своїх керівників та недостовірності складених ними документів.

Отримавши в актах на списання матеріалів підписи заступника начальника по виробництву ВТУ ОСОБА_74, як члена комісії, якій, як і ОСОБА_55, не були відомі фактичні обставини щодо отримання і списання зазначених в них матеріалів, остання надали вимоги і акти ОСОБА_8

Одержавши дані фіктивні документи, ОСОБА_8, виконуючи покладені на нього злочинним планом обов'язки, на зворотному боці кожного з актів на списання від імені ОСОБА_98, ОСОБА_109, ОСОБА_100, ОСОБА_101, ОСОБА_102, ОСОБА_103, ОСОБА_105, ОСОБА_106, шляхом виконання ним власноруч тексту, зазначив, на які потреби були використані вказані в них матеріали.

Крім того, від свого імені підписав ці акти, в графі, як голова комісії по списанню.

Надавши завідомо недостовірні вимоги на отримання матеріалів та акти на їх списання

ОСОБА_3, разом з ним, через невстановлених осіб, підписали від імені підзвітних, матеріально-відповідальних осіб:

-вимоги - в графах „Отримав”: №1 - від імені ОСОБА_98, №7 - від імені ОСОБА_99,

№6 - від імені ОСОБА_100, №5 - від імені ОСОБА_101, №2 - від імені ОСОБА_102, №10 -

від імені ОСОБА_103, №42 - від імені ОСОБА_108, №43 - від імені ОСОБА_106;

-акти на списання - в графах „Матеріально-відповідальна особа”: №13 - від імені ОСОБА_110, №14 - від імені ОСОБА_99, №4 - від імені ОСОБА_100, №3 - від імені ОСОБА_111, №1 - від імені ОСОБА_102, №11 - від імені ОСОБА_104, №4 - від імені ОСОБА_106

При цьому, всі вище перелічені акти на списання матеріалів та акт №21 - на ім'я ОСОБА_103, ОСОБА_3, завідомо знаючи про їх недостовірність, завірив своїм підписом як керівник ВТУ.

Надавши вимоги і акти до бухгалтерії управління, ОСОБА_3, на їх підставі, наказав гол.бухгалтеру ОСОБА_55 списати у видаток по бухгалтерському обліку ВТУ зазначені в них матеріали у загальній сумі 345 954,43 гривень, у тому числі - і фактично неіснуючі цінності на суму 344 092,80 гривень. У виконання даної вказівки, ОСОБА_55 надала розпорядження бухгалтеру ОСОБА_73 провести відповідні операції на рахунках бухгалтерського обліку.

Остання, шляхом проведення у журналі-ордеру № 10/1 „Видатки матеріалів” за липень 2004 року відповідних записів, а саме: віднесення з рахунку №206 „Підзвіт” на рахунок №23/1 «Собівартість», списала фактично неіснуючі цінності на суму 344 092,80 гривень у загальній сумі 498216,40 гривень списаних у видаток цінностей.

У подальшому, при проведенні документальної звірки в бухгалтерії ВТУ, комірником ОСОБА_112, у графах „Відпустив”, були підписані вимоги: №1 - на ім'я ОСОБА_98, №7 - на ім'я ОСОБА_99, №6 - на ім'я ОСОБА_100, №5 - на ім'я ОСОБА_101, №2 - на м'я ОСОБА_102, №42 - на ім'я ОСОБА_104, №43 - на ім'я ОСОБА_106 При цьому, підписуючи дані документи, ОСОБА_112 не була поінформована про їх недостовірність.

За вказаних обставин, шляхом надання незаконних вказівок ОСОБА_3 і ОСОБА_8 працівникам бухгалтерії ВТУ, були незаконно списані у собівартість продукції фактично неіснуючі цінності, начебто, отримані від:

-ТОВ „Будкомплекс” - у сумі 100 018,20 гривень;

-ПП „Фералісс” - у сумі 74 610 гривень;

-ПП ОСОБА_25 - у сумі 158 724 гривень;

-ПП ОСОБА_10 - у сумі 10 740 гривень;

всього на суму 344 092,80 гривень (без врахування ПДВ), чим членами ОЗГ ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_3, ОСОБА_8, через двох останніх, з відома та згоди ОСОБА_10 щодо цінностей у сумі 10 740 гривень, були приховані факти заволодіння бюджетними коштами шляхом протиправного їх перерахування на рахунки фіктивних підприємств: ТОВ „Будкомплекс”, ПП „Фералісс”, ПП „Топчій O.A.” і частково ПП „ОСОБА_10І.”, за фактично не отримані цінності та наступного отримання коштів готівкою від імені підставних фізичних осіб і особисто - від ОСОБА_10

Решта матеріалів, начебто отриманих через розріз „Морозівський” від ПП „ОСОБА_10І.”

і оприбуткованих:

-ТЕЦ 1-2, а в подальшому - трестом „Олександріярозрізобуд”, по накладним №218 і №94 сумі 8 850 гривень;

-РЕУ - по накладній №219 у сумі 8 400 гривень;

-ББФ - по накладній №221 у сумі 5 343,30 гривень,

всього у сумі 22 593,30 гривень, членами ОЗГ, з відома та згоди ОСОБА_10, були незаконно списані з бухгалтерських обліків зазначених підприємств за наступних обставин.

Так, фактично не отримана, але оприбуткована по бухгалтерському обліку тресту «Олександріярозрізобуд” на підставі накладної №94 і прибуткового ордеру №210 від 22.07.04 року цегла у кількості 30 тис. штук, згідно накладної №87 за липень 2004 року, оформленою працівницею центрального складу тресту ОСОБА_86 та підписаною завідуючою цим складом ОСОБА_87 про відпуск, була списана в підзвіт начальнику дільниці ОСОБА_83, який розписався про її отримання у графі „Прийняв”. При складенні ОСОБА_83 акту №156 форми № КБ-2В приймання виконання підрядних робіт за липень 2004 року, підсумкової відомості витрат ресурсів та довідки про вартість виконаних підрядних робіт, фактично не існуюча цегла у вказаній кількості і сумі, була списана у поточний ремонт будівель і споруд ТЕЦ 1-2. Даний акт і довідку підписали як генеральний підрядник - головний інженер тресту ОСОБА_84, як замовник - директор ТЕЦ ОСОБА_78, які завірили зазначені документи відтисками печаток підприємств.

За „використання” фактично неіснуючої цегли, ОСОБА_83 відзвітував складеним ним власноруч звітом про витрату матеріалів в будівництво за липень 2004 року, в якому у графах 5-6 зазначив розхід цегли у поточний ремонт будівель і споруд ТЕЦ, а саме: на забивання отворів та гнізд у цегляних стінах, ремонт цегляної кладки стін окремими місцями, у загальній кількості 18 665 шт. та у графі 10 - у кількості 11 336 шт., без зазначення об'єкту і

найменування виду робіт, всього у кількості 30001 шт.(18665 + 11336) по ціні 295 гривень за тис. штук, тобто, у сумі 8850 гривень.

На підставі вказаних документів, бухгалтер ОСОБА_85 по бухгалтерському обліку треста, шляхом виконання відповідних записів у журналі-ордері №10 „Будівництво” та додатку до нього - розшифровці „Дебет” (Дт) рахунку №23 за липень 2004 року, а саме: віднесення суми вартості цегли - 8 850 гривень, у загальних сумах 11 332,89 гривень та 42 068,63 гривень з рахунку №201 „Матеріали” на рахунок №23 „Виробництво”, списала фактично неіснуючу цеглу у вказаній сумі з бухгалтерського обліку тресту „Олександріярозрізобуд”.

Отже, за вказаних обставин, через посадових осіб тресту „Олександріярозрізобуд”: начальника дільниці ОСОБА_83, головного інженера ОСОБА_84, працівників центрального складу ОСОБА_87 і ОСОБА_86, бухгалтера ОСОБА_85 та директора ТЕЦ 1-2 ОСОБА_78, яким не були відомі злочинні цілі групи, члени ОЗГ, з відома і згоди ОСОБА_10, шляхом незаконних вказівок, які виходили від ОСОБА_5, ОСОБА_6, незаконно списали з бухгалтерського обліку треста фактично неіснуючу цеглу у поточний ремонт будівель і споруд теплоелектроцентралі, чим умисно приховали факти заволодіння частиною бюджетних коштів шляхом проведення попередньої оплати за фактично не отриману від ПП „Петрук” цеглу.

Реалізовуючи наміри щодо незаконного списання решти, фактично, не отриманих, але оприбуткованих за вказаних вище обставин, райенергоуправлінням, на підставі накладної №219 від 23.07.04 року - емальпроводу і електродів на суму 8 400 гривень, члени групи, через посадових осіб і працівників РЕУ, наданням їм неправомірних розпоряджень, які виходили від ОСОБА_5, ОСОБА_6, списали вказану суму з бухгалтерського обліку РЕУ шляхом оформлення частково недостовірних лімітних карток на відпуск цінностей матеріально-відповідальним особам та складення від імені останніх відповідних частково фіктивних актів на витрату матеріалів у виробництво.

Так, комірник ОСОБА_91 шляхом вчинення відповідних записів у картці складського обліку за номенклатурним номером 63236, а саме: віднесення у видаток на РЕУ 0,3 т електродів по ціні 1 700 гривень за т та оформлення лімітної картки №1 за серпень 2004 pоку, відписала зазначену кількість електродів на суму 5 100 гривень матеріально-відповідальній особі - начальнику спецдільниці по ремонту, виготовленню котлообладнання (СДРВКО) РЕУ - ОСОБА_113 При цьому, останній розписався про їх отримання та як начальник дільниці, відповідно у графах «И» та «Д». В свою чергу, ОСОБА_91 розписалася про їх відпуск, як комірник у графі „К” та як завідуюча складом - на зворотному боці карти. Крім того, дану лімітну карту підписали: гол. інженер ОСОБА_114 - у графі „Е”, „Відпуск дозволив”; в.о.гол. інженера ОСОБА_115 - у графі „Керуючий”; головний бухгалтер ОСОБА_90 - у відповідній графі; інженер ВПЗПіП ОСОБА_116 - у графі „Нач. план.”, та бухгалтер ОСОБА_117 - на зворотному боці карти.

Шляхом оформлення слюсарем РЕУ ОСОБА_118 акту №14 за вересень 2004 року на списання матеріалів, який підписали як члени комісії: начальник СДРВКО ОСОБА_113, ОСОБА_118, бухгалтер ОСОБА_119, як голова комісії - начальник виробничого відділу ОСОБА_120 та ще раз - ОСОБА_113, як матеріально-відповідальна особа, з підзвіту останнього була списана зазначена кількість електродів на суму 5 100 гривень, як витрати на виконання робіт по реконструкції ТЕЦ 1-2. Даний акт затвердив, як керівник підприємства - головний інженер ОСОБА_114

Таким же чином - шляхом вчинення відповідних записів у картках складського обліку за номенклатурними номерами 101748, 101749, 101750, 101751, 101752 від 16.07.04 pоку, а саме: відписання у видаток на РЕУ емальпроводу ПЕТВ-0,9; ПЕТВ-1,06; ПЕТВ-1,18; ПЕТВ-1,32; ПЕТВ-1,45 по 20 м кожного ціною 33 гривень п/метр, та оформлення лімітної картки №3, ОСОБА_91 відписала зазначену кількість емальпроводу, всього 100 м по ціні 33 гривень за м на суму 3 300 гривень матеріально-відповідальній особі - начальнику електроцеху - ОСОБА_121 При цьому, остання розписалася про їх отримання та як начальник дільниці, відповідно у графах „И” та „Д”. В свою чергу, ОСОБА_91 розписалася про відпуск емальпроводу, як комірник у графі «К» та як завідуюча складом - на зворотному боці карти. Крім того, дану лімітну карту підписали: гол. інженер ОСОБА_114 - у графі „Е”, „Відпуск дозволив”; в.о.гол. інженера ОСОБА_115 - у графі „Керуючий”; головний бухгалтер ОСОБА_90 - як гол. бухгалтер; інженер ВПЗПіП ОСОБА_122 - у графі „Нач. план.”, та бухгалтер ОСОБА_117 - на зворотному боці карти.

Шляхом оформлення майстром електроцеху ОСОБА_123 акту №5 за серпень 2004 року на списання матеріалів, який підписали як члени комісії: сама ОСОБА_123 - від імені електрослюсаря

ОСОБА_124, економіст ОСОБА_125, начальник дільниці ОСОБА_121, невстановлена соба - від імені інженера ВТВ ОСОБА_126, та ще раз - ОСОБА_121, як матеріально- відповідальна особа, з підзвіту останньої була списана зазначена кількість емальпроводу на суму 3 300 гривень, як витрати у виробництво. Даний акт підписала також бухгалтер ОСОБА_117, а затвердив, як керівник підприємства - в.о.головного інженера ОСОБА_115

На підставі вказаних документів, бухгалтер ОСОБА_119 по бухгалтерському обліку РЕУ, шляхом виконання відповідних записів у журналі-ордері №10, а саме: віднесення суми вартості електродів - 5 100 гривень та емальпроводу - 3 300 гривень у загальних сумах 11 253,52 гривень по дільниці №50 та 6002,03 гривень - по дільниці №52, з рахунку №201 „Матеріали” - на рахунок №23 „Виробництво”, списала фактично неіснуючі електроди і емальпровід у вказаних сумах з бухгалтерського обліку РЕУ.

За вказаних обставин, через посадових осіб РЕУ: комірника ОСОБА_91, начальника спецдільниці ОСОБА_113, головних інженерів ОСОБА_114, ОСОБА_115, головного бухгалтера ОСОБА_90, бухгалтерів ОСОБА_117, ОСОБА_119, слюсаря ОСОБА_118, начальника виробничого відділу ОСОБА_120, начальника електроцеху ОСОБА_127, економіста ОСОБА_125, інженерів ОСОБА_116 та ОСОБА_122, яким не були відомі злочинні цілі групи, члени ОЗГ, з відома і згоди ОСОБА_10, шляхом незаконних вказівок, які виходили від ОСОБА_5 і ОСОБА_6, незаконно списали з бухгалтерського обліку РЕУ фактично неіснуючі електроди та емальпровід у загальній сумі 8 400 гривень (5100 + 3300), як витрати у виробництво, чим умисно приховали факти заволодіння частиною бюджетних коштів шляхом здійснення попередньої оплати за фактично не отримані від ПП „Петрук” вказані матеріали.

Решта оприбуткованих Байдаківською брикетною фабрикою на підставі накладної №221 від 23.07.04 pоку, але фактично не отриманих цінностей: сталі-квадрату, вентилів, задвижок, роликів, електродів, всього на суму 5343,30 гривень, члени групи, через посадових осіб і працівників ББФ, наданням їм неправомірних розпоряджень, які виходили від ОСОБА_5 і ОСОБА_6, списали з бухгалтерського обліку фабрики аналогічним способом, тобто шляхом оформлення частково недостовірних лімітних карт та фіктивних актів на витрати зазначених матеріальних цінностей у виробництво.

Так, старший комірник ОСОБА_95, шляхом вчинення відповідних записів у картках -складського обліку, а саме: віднесенням у видаток структурним підрозділам ББФ матеріалів:

100 кг електродів по ціні 4,50 гривень за кг - електромеханічному, сушильно-паровому, дробильно-сортувальному, завантажувальному цехам по 25 кг кожному - у картці №063093;

10 роликів по ціні 157,50 гривень кожен - дробильно-сортувальному цеху - у картці №502544;

10 роликів по ціні 68,03 гривень кожен - електромеханічному цеху - у картці №502545;

0,1 т сталі-квадрату на суму 384 гривень - дробильно-сортувальному цеху - у картці №021566;

трьох задвижок по ціні 538 гривень кожна - цеху пароводопостачання - у картці №192424;

10 вентилів по ціні 64 гривень кожен - цьому ж цеху - у картці №192130,

та оформленням лімітних карток на відпуск цінностей матеріально-відповідальним особам:

ОСОБА_128, начальнику цеху завантаження, у тому числі - 25 кг електродів по ціні - 4,50 гривень за 1 кг на суму 112,50 гривень - по лімітній картці №1 за серпень 2004 pоку;

ОСОБА_129, начальнику дробильно-сортувальному цеху, у тому числі - 25 кг електродів по ціні 4,50 гривень за 1 кг на суму 112,50 гривень; 0,1 т сталі-квадрату по ціні 3840 гривень за т на суму384 гривні, 10 роликів по ціні 157,50 гривень на суму 1 575 гривень, а всього на суму 2071,50 гривень - по лімітній картці №2 за серпень 2004 pоку;

ОСОБА_130 - начальнику сушильно-парового цеху, у тому числі - 25 кг електродів по ціні 4,50 гривень за 1 кг на суму 112,50 гривень - по лімітній картці №3 за серпень 2004 pоку;

ОСОБА_131, начальнику дільниці пароводопостачання, у тому числі - 10 вентилів по ціні 64 гривень кожний на суму 640 гривень, 3 задвижки по ціні 538 гривень кожна на суму 1614 гривень, а всього на суму 2 254 гривень - по лімітній картці №10 за серпень 2004 pоку;

ОСОБА_132, начальнику електромеханічного цеху (ЕМЦ), у тому числі - 25 кг електродів то ціні 4,50 гривень за 1 кг на суму 112,50 гривень, 10 роликів по ціні 68,03 гривень на суму 680,30 гривень, всього на суму 792,80 гривень - по лімітній картці №18 за серпень 2004 pоку,

списала перелічені цінності всього на суму 5 343,30 гривень (112,50 + 2071,50 + 112,50 + 2254 + 792,80) зі складського обліку у підзвіт переліченим матеріально-відповідальним особам.

При цьому, ОСОБА_95, як комірник підписала зазначені картки складського обліку та лімітні карти у графах «К - підпис комірника».

Крім того, лімітні карти підписали:

№1 за серпень 2004 року - на відпуск 25 кг електродів, у графах: „И - розпис про отримання”

начальник сушильно-парового цеху ОСОБА_128, „Е - підпис начальника дільниці” та «Ж - відпуск дозволив» - директор ОСОБА_92;

№2 за серпень 2004 року - на відпуск 25 кг електродів; 0,1 т сталі-квадрату, 10 роликів, у графах: „И - розпис про отримання” - в. о. механіка дробильно-сортувального цеху ОСОБА_133, „Е - підпис начальника дільниці” та „Ж - відпуск дозволив” - директор ОСОБА_92;

№3 за серпень 2004року - на відпуск 25 кг електродів, у графах: „И - розпис про отримання”

начальник сушильно-парового цеху ОСОБА_130, „Е - підпис начальника дільниці” - директор ОСОБА_92; „Ж - відпуск дозволив” - невстановлена особа;

№10 за серпень 2004 року - на відпуск 10 вентилів та 3 задвижок, у графах: „И - розпис про отримання” та „Е - підпис начальника дільниці” - начальник начальнику дільниці пароводопостачання ОСОБА_131, „Ж - відпуск дозволив” - директор ОСОБА_92;

№18 за серпень 2004 року - на відпуск 25 кг електродів та 10 роликів, у графах: „И - розпис тро отримання” - в. о. бригадира електромеханічного цеху ОСОБА_134, „Е - підпис начальника дільниці” та „Ж - відпуск дозволив” - директор ОСОБА_92

Вищеперелічені лімітні карти також підписали: головний бухгалтер ОСОБА_93, у відповідній графі та бухгалтер ОСОБА_96 - на зворотному боці карти у графі „Бухгалтер”, а також у графах „Гол. економіст” карт за №1, №10 - провідний інженер по плануванню і нормуванню праці ОСОБА_135І, а у графах „Нач. пл. від.” - економіст ОСОБА_136

Відписані комірником ОСОБА_95, по вищепереліченим лімітним картам на ім'я матеріально-відповідальних осіб: ОСОБА_128, ОСОБА_129, ОСОБА_130, ОСОБА_131, ОСОБА_132, матеріали на загальну суму 5 343,30 гривень, на протязі липня - серпня 2004 року, були списані з їх підзвітів шляхом оформлення частково недостовірних актів:

-від 30.07.05 року - на списання з підзвіту ОСОБА_128 матеріалів, у тому числі - 25 кг електродів на ремонт конвеєра 814, який підписали, як члени комісії: від імені ОСОБА_128 - він сам, від імені ОСОБА_134 та голови комісії ОСОБА_137 - невстановлені особи;

-від 30.08.05 року - на списання з підзвіту ОСОБА_129 матеріалів, у тому числі - 25 кг електродів, квадрату, 10 роликів - на ремонт конвеєрів 531-532, загороджень, установку на 560 конвеєр, який підписали, як члени комісії: від імені ОСОБА_130 - він сам, від імені ОСОБА_129 та голови комісії ОСОБА_137 - невстановлені особи;

-від 30.08.05 року - на списання з підзвіту ОСОБА_130 матеріалів, у тому числі - 25 кг електродів - на ремонт 777, 721, 724 конвеєрів, який підписали, як члени комісії: від імені ОСОБА_130 - він сам, від імені ОСОБА_138 та голови комісії ОСОБА_137 - невстановлені особи.

При цьому, всі три акти оформила бухгалтер ОСОБА_96, датувавши їх не 2004 роком, а, помилково, 2005 роком. У двох останніх актах, рукописний текст передостанніх граф „Оборудов. Механизм. детал.”, виконаний невстановленою особою. Від імені ОСОБА_139, як головного інженера, всі три акти затверджені підписом невстановленої особи.

-від 30.08.04 року - на списання з підзвіту ОСОБА_131 матеріалів, у тому числі - 3 задвижок, як встановлених на баках питної води та 10 вентилів - як встановлених на пожежних трубоставах, який оформив і підписав, як начальник дільниці пароводопостачання, ОСОБА_131, а також підписали, як члени комісії: від імені ОСОБА_140 - вона сама, від імені ОСОБА_141 - невстановлена особа. Від імені ОСОБА_139, як головного інженера, акт затвердив він сам.

-без зазначення дати - на списання з підзвіту ОСОБА_132 матеріалів, у тому числі - 10 роликів - як встановлених на 828 конвеєр та 25 кг електродів - як використаних при роботах в механічному цеху, який оформила і підписала, як начальник ЕМЦ, ОСОБА_132, та підписали ОСОБА_139, як голова комісії, ОСОБА_142, як головний механік, електрослюсарі ОСОБА_143, ОСОБА_144, а затвердив акт - директор ОСОБА_92

На підставі лімітних карт та актів на списання матеріалів, бухгалтер ОСОБА_96 по бухгалтерському обліку ББФ, шляхом виконання відповідних записів у журналі-ордері №10 за серпень 2004 року, а саме: віднесення суми 5 343,30 гривень двома сумами - 3 088 гривень і 2255,30 гривень у загальних сумах відповідно 9 879,40 гривень та 7 761,55 гривень з „Кредиту” (Кт) рахунку №201 „Матеріали” та №207 „Запчастини” - на Дт рахунку №152 „Ремонт”, списала фактично неіснуючі електроди, сталь-квадрат, ролики, вентилі, задвижки у сумі 5 343,30 гривень з бухгалтерського обліку ББФ.

За вказаних обставин, через посадових осіб ББФ: комірника ОСОБА_95, начальників цехів: завантаження - ОСОБА_128, дробильно-сортового - ОСОБА_129, сушильно- парового - ОСОБА_130, пароводопостачання - ОСОБА_131, електромеханічного - ОСОБА_132, головного бухгалтера ОСОБА_93 JI.M., бухгалтера ОСОБА_96 JI.O., директора ОСОБА_92, провідного інженера по плануванню і нормуванню праці ОСОБА_135І, економіста ОСОБА_136 JI.I., в. о. головного інженера ОСОБА_139, заступника головного механіка ОСОБА_142, в. о. механіка дробильно-сортувального цеху ОСОБА_133, в. о. бригадира електромеханічного цеху ОСОБА_134, слюсарів: ОСОБА_140, ОСОБА_143, ОСОБА_144, яким не були відомі злочинні цілі групи, члени ОЗГ, з відома і згоди ОСОБА_10, шляхом незаконних вказівок, які виходили від ОСОБА_5 і ОСОБА_6, незаконно списали з бухгалтерського обліку фабрики фактично неіснуючі цінності у загальній сумі 5343,30

гривень, як витрати у виробництво, чим умисно приховали факти заволодіння частиною бюджетних коштів шляхом здійснення попередньої оплати за фактично не отримані від ПП „Петрук” електроди, квадрат, задвижки, ролики, вентилі.

Отже, у результаті зазначених умисних, узгоджених протиправних дій, членами ОЗГ: ОСОБА_5, ОСОБА_97, ОСОБА_3, ОСОБА_8, ОСОБА_7, з відома та згоди ОСОБА_10 і за його сприяння, по бухгалтерським облікам були незаконно оприбутковані та списані на витрати у виробництво шляхом оформлення відповідних фіктивних актів та недостовірних бухгалтерських проводок, начебто, отримані „ транзитом ”, через розріз „Морозівський”, від ТОВ „Будкомплекс”, ПП „Фералісс”, ПП „Топчій O.A.”, ПП „Петрук Ю.І. ”, фактично неіснуючі товарно-матеріальні цінності:

-ОВТУ - на суму 344 092,80 гривень (174628,80 + 158724 + 10740);

-ТЕЦ 1-2, а потім - трестом „ Олександріярозрізобуд ”, на суму 8 850 гривень;

-РЕУ- на суму 8 400 гривень;

-ББФ - на суму 5 343,30 гривень,

а всього - на суму 366 686 гривень 10 копійок, чим і були приховані факти заволодіння членами групи бюджетними коштами державної підтримки у сумі, з урахуванням ПДВ - 440 000 гривень, привласнених ними за обставин, вище описаних.

Таким чином, ОСОБА_3, як посадова особа, вчиняючи, у складі ОЗГ, зазначені умисні, узгоджені з членами групи, протиправні дії, направлені на приховування фактів заволодіння бюджетними коштами, як особисто, так і через них, а також інших посадових осіб і працівників вказаних структурних підрозділів ДХК, надаючи незаконні розпорядження щодо оформлення недостовірних бухгалтерських документів і, на їх підставі - неправомірне оприбуткування та списання фактично не існуючих цінностей по бухгалтерським облікам цих підрозділів, тим самим, мав можливість безкарно заволодіти державними коштами у сумі 440 000 гривень, що є особливо великим розміром.

У результаті приховування викрадення коштів, структурними підрозділами ДХК, товарно-матеріальні цінності на вказану суму фактично отримані не були, що мало негативні наслідки для фінансово-господарської діяльності Компанії, а з врахуванням суми викрадених коштів, спричинило для неї тяжкі наслідки, тобто, ОСОБА_3, умисно, з корисливих мотивів і всупереч інтересам служби, використав своє службове становище, заподіявши істотну шкоду державним інтересам, що спричинило тяжкі наслідки, тобто скоїв злочин, передбачений ч.3 cт.28. ч.2 cт.364 КК України.

Крім того, ОСОБА_3, як службова особа, з метою приховування заволодіння бюджетними коштами державної підтримки, як особисто, так і спільно з членами злочинної групи, з використанням своїх службових повноважень, вніс до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, інше підроблення документів, а також складання і видачу завідомо неправдивих документів.

Так, з метою заволодіння грошовими коштами, як особисто сам, так і через співучасників та підлеглих йому осіб - працівників ДХК, здійснив наступні злочинні дії посадового фальшування:

-шляхом надання ОСОБА_5, за його згодою, відповідних незаконних вказівок:

технічному директору ДХК ОСОБА_11 - видав і підписав, через останнього, наказ №97 від 31.05.04 року, яким, з метою гарантованого забезпечення „переможцями” торгів ТОВ .,Будкомплекс”, ПП „Фералісс”, ПП „Топчій O.A.”, ПП „ОСОБА_10І.”, рахунки яких передбачалось використати для протиправного перерахування коштів з наступним їх вилученням готівкою від імені підставних осіб, у результаті чого ОСОБА_6 був призначений головою тендерного комітету;

-посадовим особам вуглерозрізу „Морозівський ” - директору ОСОБА_22 і гол. бухгалтеру ОСОБА_23, підготував і підписав, через них, від їх імені - на ім'я ОСОБА_5, фальшиві листи щодо оплати за рахунок коштів державної підтримки матеріалів для вказаного розрізу на адресу: ПП „Петрук Ю.І. ” - у сумі 40 000 гривень та ТОВ „Будкомплекс”, ПП „ Фералісс”, ПП „ Топчій O.A. ”у сумах, відповідно, 120 022, 56 гривень, 89 532 гривень, 190 445,44 гривень;

-головному бухгалтеру ДХК ОСОБА_24 - через неї склав фіктивні розпорядження на оплату матеріалів для розрізу „Морозівський” за рахунок коштів держпідтримки:

-без зазначення номеру і дати - ТОВ „Будкомплекс” - за шпалу дерев'яну у сумі 120 022, 56 гривень, ПП „Фералісс” - за бітум, дерев'яний брус у сумі 89 532 гривень, ПП „Топчій O.A.” - за щебінь, шпали, підкладки у сумі 190 445,44 гривень, яке підписав через ОСОБА_5;

-№13 - 599 від 29.06.04 року - ПП „ОСОБА_10І.” - за матеріали у сумі 40 000 гривень, яке, за вказівкою ОСОБА_5, підписав технічний директор ДХК ОСОБА_11;

-через ОСОБА_24 - склав недостовірні платіжні доручення на протиправне перерахування коштів держпідтримки:

№38 від 29.06.04 року - у сумі 40 000 гривень - ПП ОСОБА_10;

№53 від 08.07.04року - у сумі 120 022,56 гривень - ТОВ «Будкомплекс»;

№54 від 08.07.04року - у сумі 89 532 гривень - ПП «Фералісс»;

№55 від 08.07.04 року - у сумі 190 445,44 гривень - ПП ОСОБА_25,

які підписав через: ОСОБА_24 - від імені головного бухгалтера, та технічного директора ОСОБА_11 - п/д №38, і директора по виробництву ОСОБА_26 - платіжні доручення №№ 53, 54, 55;

-через невстановлену особу - склав фіктивний грошовий чек КЕ №0334701 від 29.06.04 року на ім'я ОСОБА_10 на зняття останнім з розрахункового рахунку №2600730019051 в Олександрійській філії АКБ „Укрсоцбанк” 39 000 гривень, який підписав через ОСОБА_10;

-через невстановлених слідством осіб, склав і підписав - недостовірні платіжні доручення на протиправне перерахування бюджетних коштів:

№2179, №2180, №2181 від 09.07.04 року - з рахунку ТОВ „Будкомплекс” на рахунок ТОВ „Скіфтехнологія” у сумах, відповідно, 39 201 гривень, 40 000 гривень, 39 800 гривень;

№291 від 09.07.04 року - з рахунку ПП „Фералісс” на рахунок ТОВ „Скіфтехнологія” у сумі 39 619 гривень;

№290 від 09.07.04 року - з рахунку ПП „Фералісс” на рахунок ТОВ „Дюна-авто” у сумі 24

гривень;

№289 від 09.07.04 року - з рахунку ПП „Фералісс” на рахунок ПП „Віват” у сумі 25 714

гривень;

№269 від 09.07.04 року - з рахунку ТОВ „Скіфтехнологія” на рахунок ТОВ „Вістолон- 2000” у сумі 27 000 гривень;

№270 та №271 від 09.07.04 року - з рахунку ТОВ „Скіфтехнологія” на рахунок ТОВ „Дон-Вен” у сумах, відповідно, 75000 гривень і 53498 гривень;

№№344 - 351 (8 доручень) від 12.07.04 року - з рахунку ТОВ „Вістолон-2000” на рахунок ТОВ „Техкомпакт” - 27 000 гривень у загальній сумі 4093759 гривень;

№№668 - 764 (всього 97 доручень) від 14.07.04 року - з рахунку ТОВ „Дон-Вен” на рахунок ТОВ „УкрАгроПром” - 128 498 гривень у загальній сумі 7733278,12 гривень;

№99 від 12.07.04 року - з рахунку ПП „Віват” на рахунок ТОВ„Тент-плюс” - у сумі 25 714 гривень;

-через невстановлених слідством осіб, склав і підписав:

безтоварну накладну №ДА-0000095 від 09.07.04 року на суму 24 000 гривень;

недостовірну довіреність ЯЗР №085586 від 09.07.04 року на отримання, начебто, ПП .Фералісс” від ТОВ „Дюна-авто” через підставну особу - ОСОБА_47 скла автомобільного;

через комерційного директора ТОВ Дюна-авто” ОСОБА_37 , склав і підписав - платіжне доручення №163 від 22.07.04 року на суму 57 480,98 гривень на купівлю валюти;

-через невстановлених осіб, склав і підписав безтоварні:

рахунок-фактуру №311 від 06.07.04 pоку;

накладну №258 від 19.07.04 року на суму 25 199,96 гривень;

недостовірну довіреність ЯЗН №503629 від 09.07.04 року на ім'я ОСОБА_145;

через ст.бухгалтера філії «Відділення Промінвестбанку в м. Шахтарськ Донецької області» ОСОБА_20 - склав завідомо неправдивий грошовий чек КЄ №7177021 від 09.07.04 року на ім'я підставної особи ОСОБА_21 на суму 233 780 гривень, учинивши від його імені, через того ж ОСОБА_20, підпис про отримання грошей;

-через начальника УМТП ОСОБА_9 видав і підписав - недостовірний наказ №58/А від

09.07.04 року про відрядження ОСОБА_7 до м.Шахтарська та, через нього, відповідне відрядне посвідчення №133 від 09.07.04 року на ім'я ОСОБА_7

З метою приховування фактів заволодіння бюджетними коштами у сумі 440 000 гривень, ОСОБА_3, використовуючи свої службові повноваження, шляхом надання незаконних вказівок, як особисто, так і через членів злочинної групи та підлеглих йому осіб, скоїв фальсифікацію наступних офіційних документів:

-через начальника відділу металів УМТП ОСОБА_7 склав недостовірні:

листи пропозиції без зазначення номеру і дати на участь у тендері від імені начальника УМТП - члена тендерного комітету ОСОБА_9, на ім'я керівників:

ТОВ „Будкомплекс”, ПП „Арбалет”, ПП „Максі-Трейд” - щодо поставки шпали дерев'яної у кількості 1764 шт.;

ПП „Фералісс”, ТОВ „Скіфтехнологія”, ПП „Максі-Трейд” - щодо поставки 94,5 м3 бруса дерев'яного, 10 тон бітуму, 100 рулонів руберойду,

виконавши в них рукописний текст через ОСОБА_7;

листи пропозицій від 14.06.04 року - від імені ОСОБА_9, на ім'я керівників ПП ОСОБА_10, ТОВ ВКФ „Віста”, ВАТ „Мотор”, щодо участі у тендері та поставок емальпроводу, електродів, матеріалів для ремонту залізничної колії, складені за вказівкою ОСОБА_7, інженером з обладнання УМТП ОСОБА_42 і підписані ОСОБА_9;

рахунки, рахунки-фактури. як підставу для проведення попередньої оплати:

за шпалу дерев'яну у кількості 1764 шт.:

№79/7 від 25.06.04 року та №79/7 від 05.07.04 року - від імені ТОВ „Будкомплекс” на суму 100

гривень, виконавши їх рукописний текст через ОСОБА_7, а підпис у графі «Директор» рахунку від 25.06.04 року та відтиск печатки ТОВ „Будкомплекс” в обох рахунках - через невстановлену особу;

№384 від 25.06.04 року - від імені ПП „Максі-Трейд” на суму 100 548 гривень;

№000-785 від 25.06.04 року - від імені ПП „Арбалет” на суму 100 371,6 гривень,

виконавши в них текст, підписи в графах «Відписав» і «ОСОБА_4 бухгалтер» та відтиски печатки вказаних підприємств - через невстановлену особу;

за брус дерев 'яний, бітум, руберойд:

№00-79 від 25.06.04 року - від імені ТОВ „Скіфтехнологія” на суму 90 339 гривень, виконавши рукописний текст через ОСОБА_7, а підпис у графі «Директор» та відтиск печатки ТОВ „Скіфтехнологія” через невстановлену особу;

№12 від 05.07.04 року - від імені ПП „Фералісс” на суму 89 532 гривень,

МТ№98 від 25.06.04 року - від імені ПП „Максі-Трейд” на суму 94 614 гривень, рукописний текст яких та підписи в графах «Виписав» і «ОСОБА_4 бухгалтер» виконала за вказівкою ОСОБА_7, інженер з постачання УМТП ОСОБА_44, а підпис у графі «Директор» рахунку №12 та відтиски печатки вказаних підприємств в обох рахунках - невстановлена особа;

за емальпровід, електроди, матеріали для ремонту залізничної колії:

№34 від 24.06.04 pоку - від імені ПП ОСОБА_10 на суму 40 000 гривень, рукописний текст

якого та підпис від імені головного бухгалтера, виконала за вказівкою ОСОБА_7 інженер з

обладнання УМТП ОСОБА_42, а відтиск печатки ПП „Петрук” - сам ОСОБА_10;

№159 від 24.04.04 року - від імені ВАТ „Мотор” на суму 42 270 гривень, рукописний текст якого

та підпис від імені головного бухгалтера ОСОБА_45, виконала, за вказівкою ОСОБА_7, інженер з постачання УМТП ОСОБА_44, а відтиск печатки ВАТ „Мотор” - невстановлена особа;

№227 від 24.06.04 року - від імені ТОВ ВКФ „Віста” на суму 45 900 гривень, текст якого та підпис від імені керівника та відтиск печатки вказаного підприємства виконані за вказівкою

ОСОБА_7, невстановленою особою;

за щебінь, комплект бруса, матеріали для ремонту залізничної колії:

№ПС -00-37 від 08.07.2004 року - від імені ПП „Топчій O.A.” на суму 1 211 266,92 гривень, текст якого, підпис та відтиск печатки ПП ОСОБА_25 виконані ОСОБА_7 через невстановлену особу.

договори на постачання розрізу Морозівський ” в особі замовника - його директора ОСОБА_146, будівельних матеріалів фіктивними підприємствами. та специфікаціями до цих договорів:

-договір №79/7 від 05.07.04 року - на постачання ТОВ „Будкомплекс”, в особі директора ОСОБА_147, товару відповідно до специфікації на суму 100 018,8 гривень, виконавши рукописний текст через ОСОБА_7, а підписи від імені «Замовника» і «Постачальника» та відтиски печаток розрізу і товариства - відповідно через ОСОБА_22 і невстановлену особу;

-специфікацію до даного договору №1 від 05.07.04 року на шпалу дерев'яну у кількості 1764 шт. на суму 120 022,56 гривень, виконавши її текст, підпис від імені «Постачальника» та відтиск печатки ТОВ „Будкомплекс” - через невстановлену особу, а підпис від імені «Замовника» та відтиск печатки розрізу - через ОСОБА_22;

-договір №12 від 05.07.04 року - на постачання ПП „Фералісс”, в особі директора ОСОБА_47, товару відповідно до специфікації на суму 89 532 гривень, виконавши рукописний текст через ОСОБА_7, а підписи від імені «Замовника» і «Постачальника» та відтиски печаток розрізу і товариства - відповідно через ОСОБА_22 і невстановлену особу;

-специфікацію до даного договору №1 від 05.07.04 року на брус дерев'яний, бітум, руберойд на суму 89 532 гривень, виконавши її текст, підпис від імені «Постачальника» та відтиск печатки ПП „Фералісс” через невстановлену особу, а підпис від імені «Замовника» та відтиск печатки розрізу - через ОСОБА_22;

-договір без зазначення номеру і дати - на постачання ПП „Топчій”, в особі директора ОСОБА_25, товару відповідно до специфікації на суму 1 211 266,92 гривень, виконавши рукописний текст через ОСОБА_7, а підписи від імені «Замовника» і «Постачальника» та відтиски печаток розрізу і товариства - відповідно через ОСОБА_22 і невстановлену особу;

-специфікацію до даного договору без зазначення номеру і дати на щебінь, костилі, шпалу, комплект брусу, підкладки та інші матеріали для ремонту залізничної колії на суму 1 211 266,92 гривень, виконавши її текст, підпис від імені постачальника та відтиск печатки ПП ОСОБА_25 через невстановлену особу, а підпис від імені «Замовника» та відтиск печатки розрізу - через ОСОБА_22;

-договір №34 від 29.06.04 року - від імені ПП „Петрук Юрій Іванович”, в особі директора ОСОБА_10, на постачання товару відповідно до специфікації на суму 40 000 гривень, рукописний текст якого, за вказівкою ОСОБА_7, виконала інженер з постачання УМТП ОСОБА_44, а підписи від імені «Замовника» і «Постачальника» та відтиски печаток розрізу

і підприємства - відповідно через ОСОБА_22 і ОСОБА_10;

-специфікацію до даного договору №34 від 29.06.04 року на емальпровід, електроди, підкладки, накладки та інші матеріали для ремонту залізничної колії на суму 40 000 гривень, рукописний текст якої, за вказівкою ОСОБА_7, виконала та ж ОСОБА_44, а підписи від імені «Замовника» і «Постачальника» та відтиски печаток розрізу і підприємства - відповідно ОСОБА_22 і ОСОБА_10

Крім того, через ОСОБА_7, надав ОСОБА_41 отримані від представників фіктивних підприємств, ксерокопії недостовірних реєстраційних документів:

-свідоцтв про державну реєстрацію як суб'єктів підприємницької діяльності:

ТОВ „Будкомплекс” - юридичної особи за №2379, видане виконкомом Броварської міської ради 30.10.2000 pоку;

ПП „Фералісс” - юридичної особи за №05675, видане Дніпровською районною державною адміністрацією м.Києва 11.10.2001 pоку;

ПП ОСОБА_25 - фізичної особи ОСОБА_21, видане виконкомом Шахтарської міської ради 20.04.2004 року за №040530740700032188;

-свідоцтв про реєстрацію платників податку на додану вартість:

ТОВ „Будкомплекс” - №13633791 від 03.11.2000 pоку, видане Броварською ОДПІ;

ПП „Фералісс” - №35593662 від 12.11.2001 pоку, видане ОДПІ Дніпровського району м.Києва;

ПП ОСОБА_25 - №57796643 від 23.04.2004 pоку, видане Шахтарською ОДПІ;

а також отримані від приватного підприємця, співучасника вчинення злочинів - ОСОБА_10, ксерокопії аналогічних реєстраційних документів:

свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи ОСОБА_10 як суб'єкта

підприємницької діяльності, видане Олександрійським міськвиконкомом 04.09.1997 pоку;

свідоцтва Б №028511 від 08.01.2004 року про реєстрацію ОСОБА_10 як платника податку

на додану вартість, видане Олександрійською ОДПІ.

Через секретаря тендерного комітету ДХК ОСОБА_41, виготовив наступні тендерні документи, які фактично не відповідали дійсності:

-протоколи засідання тендерного комітету ДХК„ Олександріявугілля ” щодо організації

проведення процедури закупівель:

від 10.06.04 року - бітуму, бруса, руберойду, шпали дерев'яної, емальпроводу та інших матеріалів;

від 14.06.04 року - емальпроводу, електродів, накладок, підкладок, костилів, болтів, цегли та інших матеріалів для будівництва і ремонту залізничної колії;

протоколи розкриття тендерних пропозицій, запропонованих учасниками процедури

закупівель:

№39 від 24.06.04 року - ПП ОСОБА_10, ВАТ „Мотор”, ТОВ ВКФ „Віста”;

№41 від 24.06.04 року - ПП „Фералісс”, ТОВ „Скіфтехнологія”, ПП „Максі-Трейд”;

№43 від 24.06.04 року - ТОВ „Будкомплекс”, ПП „Арбалет”, ПП „Максі-Трейд”;

№53 від 06.07.04 року - ПП ОСОБА_25, ТОВ „Фасад”, ПП ОСОБА_148, TOB НВО „Стандарт”, ПВКП „Мадіс”;

протоколи засідання тендерного комітету ДХК„ Олександріявугілля ” щодо порівняння,

оцінки тендерних пропозицій та вибору переможця тендеру:

№40 від 24.06.04 року - ПП ОСОБА_10 - по закупівлі емальпроводу, електродів, накладок, підкладок, костилів та інших матеріалів на суму 40 000 гривень;

№42 від 25.06.04 року - ПП „Фералісс” - по закупівлі бітуму, бруса, руберойду на суму 89 532 гривень;

№44 від 25.06.04 року - ТОВ „Будкомплекс” - по закупівлі шпали дерев'яної на суму 120

гривень;

№54 від 06.07.04 року - ПП ОСОБА_25 - по закупівлі будівельних матеріалів залізничної колії на суму 1 211 266,92 гривень,

звіти за результатами здійснення процедури цінових пропозицій щодо закупівлі за

державні кошти:

№18 від 24.06.04 року - емальпроводу, електродів, накладок, підкладок, костилів, цегли та інших матеріалів у ПП ОСОБА_10 на суму 40 000 гривень;

№19 від 25.06.04 року - бітуму, бруса, руберойду у ПП „Фералісс” на суму 89 532 гривень;

№20 від 25.06.04 року - шпали дерев'яної у ТОВ „Будкомплекс” на суму 120 022,56 гривень;

№25 від 06.07.04 року - щебеня, костилів, шпали, комплекту бруса, підкладок, накладок та інших матеріалів у ПП ОСОБА_25 на суму 1 211 266,92 гривень, підписавши і завіривши відтиском печатки ДХК „Олександріявугілля” особисто, як голова тендерного комітету, та підписавши через його членів: ОСОБА_9, ОСОБА_50, ОСОБА_26, ОСОБА_51, ОСОБА_52, ОСОБА_53, ОСОБА_54, ОСОБА_41

Крім того, особисто, як голова тендерного комітету, підписав завідомо недостовірні листи-повідомлення на адресу:

-ПП ОСОБА_10, ВАТ „Мотор”, ТОВ ВКФ „Вісга” від 24.06.04 року про визначення переможцем торгів ПП Петрук;

-ПП «Арбалет», ПП „Максі-Трейд”, ТОВ „Будкомплекс” від 25.06.04 року про визначення останнього переможцем торгів;

ПП „Фералісс”, ТОВ „Скіфтехнологія”, ПП „Максі-Трейд” від 25.06.04 року про визначення переможцем торгів ПП „Фералісс”;

-TOB НВО „Стандарт”, ПП ОСОБА_21А, ТОВ „Фасад” від 06.07.04 року про визначення ПП ОСОБА_21 переможцем торгів.

Також через невстановлених слідством осіб, склав і підписав від імені директора та завірив відтисками печатки бухгалтерські документи на, начебто, отримання матеріалів:

-накладну №357 від 09.07.04 року - від ТОВ „Будкомплекс” - на суму 120 022,56 гривень;

-накладну №168 від 09.07.04 року - від ПП „Фералісс” - на суму 89 532 гривень,

-накладну №19/4 від 09.07.04року - від ПП ОСОБА_21 - на суму 190 468,80 гривень;

-податкову накладну №39 від 09.07.04 року - на суму 190 468,80 гривень,

підписавши вказані накладні у графі „Прийняв” - №357 і №168 - через начальника служби колії ОВТУ - ОСОБА_56, №19/4 - через головного інженера ВТУ - ОСОБА_8, свого спільника; №39 - у графах „Відвантажив” і „Підпис особи, яка склала податкову накладну” - через невстановлених осіб;

-через інженера з обладнання УМТП ОСОБА_42 склав:

накладну та податкову накладну №183 від 08.07.04 року на отримання матеріалів від ПП «ОСОБА_10І.» у сумі 40 000 гривень, підписавши їх через невстановлених осіб у графах «Відвантажив» і „Підпис особи, яка склала податкову накладну”;

-через начальника УМТП ОСОБА_9 склав і підписав - рознарядки на отримання матеріалів, оплачених розрізом „Морозівський” від: ТОВ „Будкомплекс” - у сумі 120 022,56 гривень, від ПП „Фералісс” - у сумі 89 532 гривень, від ПП ОСОБА_21 - у сумі 190 468,80 гривень,

-через директора з виробництва ДХК ОСОБА_26 - відомість на розподіл матеріалів, отриманих від ПП „ОСОБА_10І.” у сумі 40 000 гривень, надавши вказані недостовірні документи до бухгалтерії розрізу „Морозівський”;

-через бухгалтера вказаного розрізу ОСОБА_58, склав - фіктивні довіреності на ім'я ОСОБА_59 на отримання, начебто, нею матеріалів:

ЯИГ №977473 від 09.07.04 року - від ТОВ „Будкомплекс”;

ЯИГ №977474 від 09.07.04 року - від ПП „Фералісс”;

ЯИГ №977476 від 09.07.04 року - від ПП ОСОБА_25;

ЯИГ №977467 від 08.07.04 року - від ПП ОСОБА_10,

підписавши їх через ОСОБА_59, як особу, що отримала довіреність, а через ОСОБА_22 і ОСОБА_23, як, відповідно, директора і головного бухгалтера;

-через комірника складу №3 розрізу „Морозівський” ОСОБА_63, склав і підписав у графі „Прийняв” фіктивні ордери:

№619 від 26.07.04 року - на отримання від ТОВ „Будкомплекс” згідно накладної №357 - шпали дерев'яної у кількості на суму 100 018,80 гривень;

№618 від 26.07.04 року - на отримання від ПП „Фералісс” згідно накладної №168 - бруса дерев'яного, бітуму, руберойду на суму 74 610 гривень;

№614 від 22.07.04 року - на отримання від ПП „ОСОБА_21А.” згідно накладної №19/4 матеріалів для ремонту залізничної колії на суму 158 724 гривень;

№601 від 16.07.04 року - на отримання від ПП „ОСОБА_10І.” згідно накладної №183 матеріалів для ремонту залізничної колії на суму 33 333,30 гривень;

через неї ж - ОСОБА_63, склав - недостовірні картки складського обліку на кожне найменування, начебто, отриманих від вказаних підприємств, матеріалів: №172063 від 26.07.04 року, №181001, №172354, № 203245 від 26.07.04 року; №086095, №086101, №086054, №073242, №086177, №086013, №172063, №176001, №073152, №086104 від 22.07.04 року; №101748, №101749, №101750, №101751, №101752, №063236, №086095, №086177, №086013, №073242, №063093, №180291, №021566, №192130, №124424, №502544, №502545 від 16.07.04 року, на підставі яких по складському обліку розрізу, були незаконно оприбутковані фактично не існуючі цінності. В подальшому, шляхом відпису через ОСОБА_63, у картках зазначених в них цінностей у розхід, списав їх з обліку розрізу;

-через бухгалтера розрізу ОСОБА_58 - на підставі вищеперелічених накладних, вніс до журналу-ордеру №06 „Розрахунки з постачальниками” за липень 2004 року, завідомо недостовірні відомості, оприбуткувавши по бухгалтерському обліку розрізу фактично неіснуючі цінності, які, начебто, надійшли, від:

ТОВ „Будкомплекс” - у сумі 100 018,80 гривень, а з урахуванням ПДВ - на суму 120 022,56 гривень;

ПП „Фералісс” - у сумі 74 610 гривень, а з урахуванням ПДВ - на суму 89532 гривень,

ПП „Топчій O.A.” - у сумі 158 724 гривень, а з урахуванням ПДВ та уточнень - на суму 190 445,44 гривень;

ПП „ОСОБА_10І.” - у сумі 33 333,30 гривень, а з урахуванням ПДВ та уточнення, на суму 40 000 гривень;

а всього у сумах, відповідно, 366 686,10 гривень та 440 000 гривень;

-через бухгалтера цього ж розрізу ОСОБА_61 - шляхом здійснення нею відповідних недостовірних записів у відомості №16 на відпуск товарно-матеріальних цінностей за липень 2004 року, списав вказані суми з бухгалтерського обліку розрізу;

через неї ж - ОСОБА_61, склав - фактично безтоварні накладні на відпуск розрізом матеріалів:

№224 від 26.07.04 року - ОВТУ - на суму 174 628,80 гривень у загальній сумі 175 2 70,43 гривень;

№222 від 23.07.04 року - ОВТУ - на суму 158 724 гривень;

№220 від 23.07.04 року - ОВТУ - на суму 10 740 гривень,

які підписав через головного інженера та головного бухгалтера розрізу ОСОБА_68 і ОСОБА_23 у графах „Директор” і „Гол. бухгалтер”, а через ОСОБА_63 - у графі „Здав” накладної №222;

№218 від 21.07.04 року - ТЕЦ 1-2 - на суму 8 850 гривень, підписавши: через директора ОСОБА_22 та заступника головного бухгалтера розрізу ОСОБА_70 у відповідних графах, а через начальника відділу постачання ТЕЦ 1-2 ОСОБА_69 - у графі „Прийняв”;

№219 від 23.07.04 року - РЕУ - на суму 8 400 гривень;

№221 від 23.07.04 року - ББФ - на суму 5 343,30 гривень,

підписавши через директора і гол. бухгалтера розрізу ОСОБА_22 і ОСОБА_23 у відповідних графах;

-оформив недостовірні довіреності на отримання. начебто, матеріалів від розрізу

« Морозівський»:

- через бухгалтера ВТУ ОСОБА_73:

ЯЗП №210966 від 23.07.04 року - на ім'я ОСОБА_65;

ЯЗП №210965 від 19.07.04 року - на ім'я ОСОБА_66;

-через економіста ВТУ ОСОБА_66:

ЯЗП №210964 від 16.07.04 року на її ім'я; підписавши їх: через гол. бухгалтера ОВТУ ОСОБА_55 у відповідних графах; через заступника начальника з виробництва ВТУ ОСОБА_74- графі „Керівник підприємства” довіреності ЯЗП № 210964 від 16.07.04 р., та графах „Зразок підпису особи, що отримала довіреність” - через невстановлену особу - від імені ОСОБА_65 в довіреності на його ім'я; через ОСОБА_66 - від її імені.

Крім того, підписав довіреності ЯЗП №210966 від 23.07.04 року на ім'я ОСОБА_65 і ЯЗП №210965 від 19.07.04 року на ім'я ОСОБА_66 у графах „Керівник підприємства” - через головного інженера ВТУ ОСОБА_8, свого співучасника.

-через ОСОБА_73, зареєстрував довіреності в журналі реєстрації довіреностей ВТУ за

р. та, через невстановлених осіб, вчинив підписи від імені ОСОБА_65 і ОСОБА_66 про отримання довіреностей;

-через гол, бухгалтера ВТУ ОСОБА_55, - шляхом вчинення відповідних недостовірних записів у журналі-ордері №06 „Розрахунки з постачальниками” за липень 2004 року, а саме: віднесення на рахунок №201 „Сировина і матеріали” сум вартості матеріалів у відповідності до накладних: №220 від 23.07.04 року - у сумі 10 740 гривень, №222 від 23.07.04 року - у сумі 158 724 гривень, №224 від 26.07.04 року - у сумі 175 270,43 гривень, неправомірно оприбуткував по бухгалтерському обліку ОВТУ фактично неіснуючі цінності у сумі 344 092,80 гривень у загальній сумі 344 734,43 гривень;

-через бухгалтера ВТУ ОСОБА_73 - шляхом проведення у журналі-ордері №10/1 „Видатки матеріалів” за липень 2004 року, відповідних записів, а саме: віднесення з рахунку №206 „Підзвіт” на рахунок №23/1 „Собівартість”, незаконно списав фактично неіснуючі цінності на суму 344 092,80 гривень у загальній сумі 498 216,40 гривень;

-через бухгалтера ТЕЦ 1-2 ОСОБА_75 - оформив безтоварний прибутковий ордер №276 від

21.07.04 року на отримання від розрізу 30 тис. шт. цегли на суму 8 850 гривень, яку, через комірника ОСОБА_77, зареєстрував в журналі реєстрації прибуткових ордерів;

-через бухгаптера ТЕЦ 1-2 ОСОБА_79 - склав недостовірну довіреність ЯЗЗ №795271 від 20.07.04 року на ім'я ОСОБА_69, підписавши її через директора і заступника гол. бухгалтера ОСОБА_78 і ОСОБА_80, як, відповідно, керівника і головного бухгалтера, а через ОСОБА_69, як особу, що отримала довіреність; зареєструвавши, через ту ж ОСОБА_79, в журналі реєстрації довіреностей;

-через комірника ТЕЦ 1-2 ОСОБА_77 - оформив недостовірну картку складського обліку матеріалів за номенклатурним номером 180291 на оприбуткування по складу 30 тис. штук цегли та, одночасно, на її розхід на трест „Олександріярозрізобуд”;

-через бухгалтера ОСОБА_79 - шляхом здійснення відповідних недостовірних записів у журналі-ордері №06 за липень 2004 року, а саме: віднесення суми вартості цегли - 8 850 гривень, на рахунок №201 „Матеріали”, а її оплати - на рахунок №683, незаконно оприбуткував цеглу по бухгалтерському обліку ТЕЦ. Одночасно, через ОСОБА_79, шляхом відписання суми вартості цегли - 8 850 гривень з рахунку №201 „Матеріали” на рахунок №36/5 „Реалізація”, неправомірно списав цеглу з бухгалтерського обліку ТЕЦ.

-через бухгалтера тресту „Олександріярозрізобуд ” ОСОБА_82 - склав недостовірну довіреність ЯЗК №855175 від 19.07.04 року на ім'я начальника дільниці зазначеного тресту ОСОБА_83, на отримання матеріалів від ТЕЦ 1-2, яку підписав через головного інженера ОСОБА_84, гол. бухгалтера ОСОБА_85 в графах „Начальник” і „Гол. бухгалтер” та через ОСОБА_83, як особу, що отримала довіреність;

-через бухгалтера тресту «Олександріярозрізобуд» ОСОБА_79 - склав безтоварні:

накладну №94 від 22.07.04 року - на отримання трестом „Олександріярозрізобуд” від ТЕЦ цегли на суму 8 850 гривень, а, з врахуванням транспортно-заготівельних витрат на суму 1770 гривень та ПДВ у сумі 2124 гривень, всього на суму 12 744 гривні, підписавши через: директора і гол. бухгалтера ТЕЦ ОСОБА_78 і ОСОБА_76 у відповідних графах та начальника відділу постачання ОСОБА_69 і начальника дільниці тресту ОСОБА_83 - у графах, відповідно, „Здав”, „Прийняв”;

податкову накладну №75 від 22.07.04 року - на таку ж суму, підписавши її через ОСОБА_149 та зареєструвавши в реєстрі податкових накладних ТЕЦ;

-через працівника складу тресту „Олександріярозрізобуд” ОСОБА_86 - склав безтоварний прибутковий ордер №210 від 22.07.04 року на оприбуткування цегли по складу, який підписав через комірника ОСОБА_87;

-через бухгалтера тресту „Олександріярозрізобуд” ОСОБА_82 - шляхом вчинення відповідних записів у журналі-ордері №06 „Розрахунки з постачальниками” за липень 2004 року, а саме: віднесення на рахунок №201 „Матеріали” вартості цегли у сумі 8 850 гривень та на рахунок №210 „Транспортно-заготівельні витрати” і №641 „ПДВ” у сумах відповідно 1 770 гривень і 2 124 гривні, всього у сумі 12 744 гривні, незаконно оприбуткував по бухгалтерському обліку тресту фактично не існуючу цеглу у вказаній сумі;

-через бухгалтера розрізу «.Морозівський»” ОСОБА_61 - шляхом здійснення записів у відомості №16 на відпуск товарно-матеріальних цінностей за липень 2004 року, а саме:

віднесення на рахунок №201, №361, №683 у розхід на РЕУ сум вартості емальпроводу і електродів - 8 400 гривень, незаконно списав вказані цінності з бухгалтерського обліку вуглерозрізу;

-через бухгалтера РЕУ ОСОБА_88 - склав недостовірну довіреність ЯЖИ №139959 від

15.07.04 року на ім'я ОСОБА_71 на отримання матеріалів від розрізу, яку підписав через: ОСОБА_71, як особу, що отримала довіреність, та заступника керуючого і головного бухгалтера РЕУ ОСОБА_89 і ОСОБА_90, відповідно у графах „Керівник”, „ОСОБА_4 бухгалтер”, зареєструвавши її через ОСОБА_88 в журналі реєстрації довіреностей;

-через комірника складу РЕУ ОСОБА_91 - склав недостовірні картки складського обліку матеріалів за номенклатурними номерами: 063236 на отримання електродів, 101748, 101749, 101750, 101751, 101752 - на отримання емальпроводу, незаконно оприбуткувавши вказані, фактично неіснуючі, цінності по складському обліку РЕУ;

-через бухгалтера РЕУ ОСОБА_88 - шляхом проведення відповідних записів у журналі- ордері №06 „Розрахунки з постачальниками” за липень 2004 pоку, а саме: віднесення на рахунок №201 „Матеріали” суми 8 400 гривень, незаконно оприбуткував, таким чином, по бухгалтерському обліку РЕУ фактично неіснуючі цінності у вказаній сумі;

-через бухгалтера розрізу «Морозівський» ОСОБА_61 К І. - шляхом здійснення записів у відомості №16 на відпуск товарно-матеріальних цінностей за липень 2004 pоку, а саме: віднесення на рахунках №201, №361, №683 у розхід на ББФ сум вартості матеріалів - 5 343,30 гривень, незаконно списав їх з бухгалтерського обліку вуглерозрізу;

-через бухгалтера ББФ ОСОБА_85 - склав недостовірну довіреність НАР №185503 від

15.07.04 року на ім'я ОСОБА_72 на отримання ним матеріалів від розрізу, яку підписав через: директора та головного бухгалтера ББФ ОСОБА_92 і ОСОБА_93 J1.M. у графах „Керівник підприємства” і „ОСОБА_4 бухгалтер”, а від імені ОСОБА_72 - через невстановлену особу, зареєструвавши її, через ОСОБА_85, в журналі реєстрації довіреностей;

-через старшого комірника ББФ ОСОБА_95 - склав недостовірні картки складського обліку матеріалів за номенклатурними номерами: 063093, 502544, 502545, 021566, 124424, 192130, на отримання електродів, роликів, сталі-квадрату, задвижок, вентилів, незаконно оприбуткувавши, вказані, фактично неіснуючі, цінності по складському обліку ББФ;

-через бухгалтера ББФ ОСОБА_96 - шляхом проведення відповідних записів у журналі- ордері №06 „Розрахунки з постачальниками” за липень 2004 pоку, а саме: віднесення на рахунки: №201 „Матеріали” суми 3 088 гривень, №207 „Запасні частини” суми 2 255,30 гривень, а на рахунок №683 „Оплата” - всієї суми 5 343,30 гривень, незаконно оприбуткував по бухгалтерському обліку ББФ фактично не існуючі цінності у вказаній сумі.

З метою незаконного віднесення у підзвіт матеріально-відповідальним особам товарно- матеріальних цінностей, ОСОБА_3,через бухгалтера ВТУ ОСОБА_73 - склав недостовірні вимоги на отримання матеріалів:

№1 від 30.07.04 року - майстром служби колії ОСОБА_150 - на суму 43 344,80 гривень;

№7 від 30.07.04 року - майстром служби колії ОСОБА_99 - на суму 115 546 гривень;

№6 від 30.07.04 року - майстром служби колії ОСОБА_151 - на суму 26 970,10 гривень;

№5 від 30.07.04 року - майстром служби колії ОСОБА_101 - на суму 53 482 гривень;

№2 від 30.07.04 року - механіком механічних майстерень ОСОБА_102 - на суму 5940 гривень; №42 від 30.07.04 року - майстром служби колії ОСОБА_105 - на суму 61 001,20 гривень;

№43 від 30.07.04 року - майстром служби колії ОСОБА_152 - на суму 31 34,70 гривень;

підписавши їх через невстановлених осіб у графах „Отримав” від імені перелічених матеріально-відповідальних осіб та через комірника ОСОБА_112 у графах „Відпустив”;

через посадових осіб ВТУ - склав неправдиві акти на списання ТМЦ з підзвіту згаданих осіб:

через бухгалтера ВТУ ОСОБА_73: №13 - ОСОБА_153 - у сумі 43 344,80 гривень; №14 - ОСОБА_99 - у сумі 115 546 гривень; №4 - ОСОБА_100 - у сумі 26 970,10 гривень; №3 - ОСОБА_101- у сумі 53 482 гривень; №1 - ОСОБА_102 - у сумі 5 940 гривень; №21 - ОСОБА_103 - у сумі 8 328,31 гривень;

через гол.бухгалтера ВТУ ОСОБА_55. Н.М.: №4 - ОСОБА_152 - у сумі 31 341,70 гривень; №11 - ОСОБА_105 - у сумі 61 001,20 гривень; підписавши їх від імені перелічених осіб - через невстановлених слідством осіб, а через: ОСОБА_55 - як головного бухгалтера, ОСОБА_74 - як члена комісії, свого спільника ОСОБА_8 - як головного інженера, голови комісії по списанню. Крім цього, через останнього - вніс до актів неправдиві відомості щодо використання матеріалів, а особисто - як керівник ВТУ, затвердив ці акти;

через бухгалтера ВТУ ОСОБА_73 - шляхом проведення у журналі-ордеру №10/1 „Видатки матеріалів” за липень 2004 року відповідних записів, а саме: віднесення з рахунку №206 „Підзвіт” на рахунок №23/1 „Собівартість”, незаконно списав фактично неіснуючі цінності на суму 344 гривні у загальній сумі 498 216,40 гривень;

-через працівника складу тресту «Олександріярозрізобуд» ОСОБА_86 - склав недостовірну накладну №87 за липень 2004 року на відпуск у підзвіт начальнику дільниці ОСОБА_83 30 тис. шт. цегли, підписавши її через: останнього у графі „Прийняв” та комірника ОСОБА_87 - про відпуск;

-через начальника дільниці тресту «Олександріярозрізобуд» ОСОБА_83 - склав акт №156 форми №КБ-2В приймання виконання підрядних робіт за липень 2004 року, підсумкову відомість витрат ресурсів, довідку про вартість виконаних підрядних робіт, звіт про витрату матеріалів в будівництво за липень 2004 року, неправомірно списавши, фактично неіснуючу цеглу у кількості 30001 шт., у поточний ремонт будівель і споруд ТЕЦ 1-2, підписавши акт і довідку через: головного інженера тресту ОСОБА_84, як генерального підрядника та директора ТЕЦ ОСОБА_78, як замовника;

-через бухгалтера тресту „Олександріярозрізобуд” ОСОБА_85 - шляхом виконання відповідних неправдивих записів у журналі-ордері №10 „Будівництво” та додатку до нього - розшифровці Дт рахунку №23 за липень 2004 року, а саме: віднесення суми вартості цегли - 8 850 гривень, у загальних сумах 11 332,89 гривень та 42 068,63 гривень з рахунку №201 „Матеріали” на рахунок №23 „Виробництво”, незаконно списав неіснуючу цеглу у вказаній сумі з бухгалтерського обліку тресту „Олександріярозрізобуд”;

-через посадових осіб та працівників РЕУ - склав недостовірні документи на передачу матеріалів у підзвіт матеріально-відповідальним особам та їх списання у виробництво:

через комірника складу РЕУ ОСОБА_91 - частково безтоварні лімітні карти на отримання цінностей: №1 за серпень 2004 року - начальником дільниці ОСОБА_113 - електродів на суму 5 100 гривень, підписавши карту:

через останнього - про отримання та як начальником дільниці;

через ОСОБА_91 - про відпуск і як комірником;

через головного інженера ОСОБА_114, в. о. головного інженера ОСОБА_115, головного бухгалтера ОСОБА_90. інженера ВПЗПіП ОСОБА_116 - у графах відповідно: „Відпуск дозволив”, „Керуючий”, „Гол. бухгалтер”, „Нач. план.” та через бухгалтера ОСОБА_117 - на зворотному боці карти;

№1 за серпень 2004 року - начальником електроцеху ОСОБА_154 - емальпроводу на суму 3 300 гривень, підписавши карту:

через останню - про отримання та як начальником дільниці;

через ОСОБА_91 - про відпуск і як комірником;

через головного інженера ОСОБА_114, в. о. головного інженера ОСОБА_115, головного бухгалтера ОСОБА_90, інженера ВПЗПіП ОСОБА_122 - у графах відповідно: „Відпуск дозволив”, „Керуючий”, „Гол. бухгалтер”, „Нач. план.” та через бухгалтера ОСОБА_117 - на зворотному боці карти;

-через слюсаря ОСОБА_118 - частково недостовірний акт №14 за вересень 2004 року на списання матеріалів, у тому числі - електродів на суму 5 100 гривень, у витрати на виконання робіт по ремонту ТЕЦ, підписавши його через начальника СДРВКО ОСОБА_113, ОСОБА_118, бухгалтера ОСОБА_119, як членів комісії, начальника виробничого відділу ОСОБА_120 - як голову комісії та, ще раз, через ОСОБА_113, як матеріально-відповідальну особу, затвердивши акт через головного інженера ОСОБА_114;

-через майстра електроцеху ОСОБА_123 М.1. - частково неправдивий акт №5 за серпень 2004 року на списання матеріалів, у тому числі - емальпроводу на суму 3 300 гривень, у витрати на виробництво, підписавши його через: неї ж - від імені електрослюсаря ОСОБА_124, економіста ОСОБА_125, ОСОБА_118, начальника дільниці ОСОБА_127, невстановлену особу - від імені інженера ВТВ ОСОБА_155, бухгалтера ОСОБА_117, та, ще раз, через ОСОБА_127, як матеріально-відповідальну особу, затвердивши акт через в. о. головного інженера ОСОБА_115;

-через бухгалтера ОСОБА_124 Т.1. - шляхом виконання відповідних записів у журналі-ордері №10, а саме: віднесення суми вартості електродів - 5 100 гривень та емальпроводу - 3 300 гривень у загальних сумах 11 253,52 гривень по дільниці №50 та 6 002,03 гривень - по дільниці №52, з рахунку №201 „Матеріали” - на рахунок №23 „Виробництво”, неправомірно списав неіснуючі названі цінності у вказаних сумах з бухгалтерського обліку РЕУ;

-через посадових осіб та працівників ББФ - склав недостовірні документи на передачу матеріалів у підзвіт матеріально-відповідальним особам та їх списання у виробництво:

через комірника ОСОБА_95 - частково недостовірні лімітні карти на отримання цінностей:

№1 за серпень 2004 року - начальником цеха завантаження ОСОБА_128 - електродів на суму 112,50 гривень, підписавши карту:

через останнього - про отримання;

через директора ОСОБА_92 - у графах „Підпис начальника дільниці” та „Відпуск дозволив”;

№2 за серпень 2004 року - начальником дробильно-сортувального цеху ОСОБА_129 - 25 кг електродів; 0,1 т сталі-квадрату, 10 роликів всього на суму 2 071,50 гривень, підписавши карту:

через механіка дробильно-сортувального цеху ОСОБА_133 - про отримання;

через директора ОСОБА_92 - у графах „Підпис начальника дільниці” та „Відпуск дозволив”;

№3 за серпень 2004 року - начальником сушильно-парового цеху ОСОБА_130 - 25 кг електродів на суму 112,50 гривень, підписавши карту:

через останнього - про отримання;

через директора ОСОБА_92 - у графі „Підпис начальника дільниці”;

через невстановлену особу - у графі „Відпуск дозволив”;

№10 за серпень 2004 року - начальником дільниці пароводопостачання ОСОБА_131 - 10 вентилів та 3 задвижок, всього на суму 2 254 гривень, підписавши карту:

через останнього - про отримання та у графі „Підпис начальника дільниці”;

через директора ОСОБА_92 - у графі „Відпуск дозволив”;

№18 за серпень 2004 року - начальником електромеханічного цеху ОСОБА_132 - 25 кг електродів, 10 роликів, всього на суму 792,80 гривень, підписавши карту:

через в. о. бригадира електромеханічного цеху ОСОБА_134 - у графі „Розпис про отримання”;

через директора ОСОБА_92 - у графах „Підпис начальника дільниці” та „Відпуск дозволив”.

Крім того, перелічені лімітні карти підписав через: головного бухгалтера ОСОБА_93 та бухгалтера ОСОБА_96, у графах „Гол. економіст” лімітних карт - №1, №10 - провідного інженера по плануванню і нормуванню праці ОСОБА_135, а у графах „Нач. пл. від.” - №2, №3, №18 - економіста ОСОБА_136

Склав і підписав частково недостовірні акти на списання перелічених матеріальних цінностей;

через бухгалтера ББФ ОСОБА_156:

-акт від 30.07.05 року - на списання з підзвіту ОСОБА_128 матеріалів, у тому числі - 25 кг електродів, підписавши його через ОСОБА_128 - від його імені, та через невстановлених осіб - від імені ОСОБА_134 та ОСОБА_137;

-акт від 30.08.05 року - на списання з підзвіту ОСОБА_129 матеріалів, у тому числі - 25 кг електродів, квадрату, 10 роликів, підписавши через ОСОБА_130 - від його імені, та через невстановлених осіб - від імені ОСОБА_129 та голови комісії ОСОБА_137;

-акт від 30.08.05 року - на списання з підзвіту ОСОБА_130 матеріалів, у тому числі - 25 кг електродів, підписавши через ОСОБА_130 - від його імені, та через невстановлених осіб - від імені ОСОБА_138 та голови комісії ОСОБА_137

При цьому, у двох останніх актах вчинив рукописний текст передостанніх граф „Оборудов. Механизм. детал.” - через невстановлену особу.

Також, через невстановлену особу, затвердив всі три акти від імені в. о. головного інженера ОСОБА_139 При цьому, вищезазначені акти, були датовані ОСОБА_96 не 2004 року, а помилково - 2005 роком.

через начальника дільниці пароводопостачання ОСОБА_131:

-акт від 30.08.04 року - на списання з його підзвіту матеріалів, у тому числі - 3 задвижок, 10 вентилів, підписавши акт через ОСОБА_131, як начальника дільниці, через електрослюсаря ОСОБА_140 - від її імені, через невстановлену особу - від імені електрослюсаря ОСОБА_141, затвердивши його через в. о. головного інженера ОСОБА_139

через начальника електромеханічного цеху ОСОБА_132 склав:

-акт без зазначення дати - на списання з підзвіту ОСОБА_132 матеріалів, у тому числі - 10 роликів, 25 кг електродів, підписавши його через останню, як начальника ЕМЦ, через ОСОБА_139, як голову комісії, ОСОБА_137 - як головного механіка, ОСОБА_143, ОСОБА_144, як електрослюсарів, затвердивши - через директора ОСОБА_92

через бухгалтера ОСОБА_96 - шляхом виконання відповідних записів у журналі-ордері №10 за серпень 2004 року, а саме: віднесення суми 5 343,30 гривень, двома сумами - 3 088 гривень і 2255,30 гривень у загальних сумах відповідно 9 879,40 гривень і 7 761,55 гривень з Кт рахунку №201 „Матеріали” та №207 „Запчастини” - на Дт рахунку №152 „Ремонт”, списав фактично неіснуючі цінності у сумі 5 343,30 гривень з бухгалтерського обліку ББФ.

Отже, за вказаних обставин, у складі ОЗГ, як особисто, так і через її членів та інших згаданих посадових осіб, внісши в перелічені офіційні документи завідомо неправдиві відомості, склавши і видавши завідомо неправдиві документи, ОСОБА_3, як службова особа, скоїв службове підроблення, яке, з врахуванням суми заволодіння бюджетними коштами - 440 000 гривень, спричинило державі тяжкі наслідки, тобто скоїв злочин, передбачений ч.3 ст.28, ч.2 ст.366 КК України.

Таким чином, ОСОБА_3 обвинувачується в скоєнні злочинів, передбачених ч.5 ст.191; ч.3 ст.28, ч.2 ст.364; ч.3 ст.28, ч.2 ст.366 КК України, які мають ознаки вчинення організованою групою, оскільки, у їх вчиненні брали участь більше 3-х осіб, які попередньо зорганізувались у стійке об'єднання для вчинення цих злочинів, об'єднаних єдиним планом з розподілом функцій учасників групи, спрямованих на досягнення плану, відомого всім учасникам групи.

Підсудний ОСОБА_3 винними себе визнав повністю та пояснив суду, що свою вину визнає в тому обсязі, яке йому пред'явлене і розкаюється у скоєному.

Вина підсудного також підтверджується наступними доказами:

- вилученими в ДХК „Олександріявугілля” згідно протоколу виїмки від 22.07.05 року (т.12 а.с.65, 66):

- рахунками та їх копіями, як підставою для проведення попередньої оплати:

- №79/7 від 25.06.04 року та №79/7 від 05.07.04 року - від імені ТОВ „Будкомплекс” на суму 100 018,80 гривень(т.21 а.с.11, т.11 а.с.116);

- №384 від 25.06.04 року - від імені ПП „Максі-Трейд” на суму 100 548 гривень(т.21 а.с.12);

- №000-785 від 25.06.04 року - від імені ПП „Арбалет” на суму 100 371,6 гривень (т.21 а.с.13);

- №00-79 від 25.06.04 року - від імені ТОВ „Скіфтехнологія” на суму 90 339 гривень(т.21 а.с.25);

- №12 від 05.07.04 року - від імені ПП „Фералісс” на суму 89 532 гривень(т.21 а.с.29; т.11 а.с.5, 124);

- МТ №98 від 25.06.04 року - від імені ПП „Максі-Трейд” на суму 94 614 гривень(т.21 а.с.28);

вилученими в ДХК „Олександріявугілля” згідно протоколів виїмки від: 01.06.05 року(т.11 а.с.113, 114), 30.05.05 року(т.11 а.с.3);

- №34 від 24.06.04 року - від імені ПП ОСОБА_10 на суму 40 000 гривень(т.21 а.с.43; т.12 а.с.70);

- №227 від 24.06.04 року - від імені ТОВ ВКФ „Віста” на суму 45 900 гривень(т.21 а.с.45);

- №159 від 24.04.04 року - від імені ВАТ „Мотор” на суму 42 270 гривень(т.21 а.с.47);

- №ПС -00-37 від 08.07.2004 року - від імені ПП „ОСОБА_21А.” на суму 1 211 266,92 гривень (т.12 а.с.81);

- вилученими в бухгалтерії ДХК „Олександріявугілля” згідно протоколу виїмки від 31.05.05 року (т.11 а.с.114);

- договорами на постачання розрізу „Морозівський” матеріалів та специфікаціями до них:

- договором №79/7 від 05.07.04 року - на постачання ТОВ „Будкомплекс” товару на суму 100 018,8 гривень(т.11 а.с.117 - 119);

- специфікацією до нього №1 від 05.07.04 року на шпалу дерев'яну у кількості 1764 шт. на суму 120 022,56 гривень(т.11 а.с.120);

- договором №12 від 05.07.04 року на постачання ПП „Фералісс” товару на суму 89 532 гривень(т.11 а.с.125 - 127);

- специфікацією до нього №1 від 05.07.04 року на брус, бітум, руберойд на суму 89 532 гривень (т.11 а.с.128);

- договорами на постачання розрізу „Морозівський” матеріалів та специфікаціями до них:

- договором №79/7 від 05.07.04 року - на постачання ТОВ „Будкомплекс” товару на суму 100 018,8 гривень(т.11 а.с.117 - 119);

- специфікацією до нього №1 від 05.07.04 року на шпалу дерев'яну у кількості 1764 шт. на суму 120 022,56 гривень (т.11 а.с.120);

- договором №12 від 05.07.04 року на постачання ПП „Фералісс” товару на суму 89 532 гривень(т.11 а.с.125 - 127);

- специфікацією до нього №1 від 05.07.04 року на брус, бітум, руберойд на суму 89 532 гривень(т.11 а.с.128);

- договором без зазначення номеру і дати на постачання ПП „Топчій” товару на суму 1211266,92 гривень (т.12 а.с.10 - 11, 82 - 84);

- специфікацією до нього, без номеру і дати, на щебінь, костилі, шпалу, та інші матеріали на суму 1 211 266,92 гривень (т.12 а.с.11, 85);

- договором №34 від 29.06.04 року - на постачання ПП „ОСОБА_10 І.” товару на суму 40 000 гривень (т.12 а.с.17 - 19, 71 - 73, 177 - 180);

- специфікацією до нього №34 від 29.06.04 року на емальпровід, електроди та інші матеріали на суму 40 000 гривень (т.12 а.с. 20, 74, 181);

-вилучених в бухгалтерії вуглерозрізу „Морозівський” згідно протоколу виїмки від 20.07.05 року (т.12 а.с.33) та в бухгалтерії ДХК „Олександріявугілля” (т.12 а.с.65), а договору №34 та специфікацією до нього - ще й у ОСОБА_10, згідно протоколу виїмки від 30.08.05 року (т.12 а.с.177);

- вилученим у бухгалтерії ДХК „Олександріявугілля”, згідно протоколу виїмки від 13.09.05 року, листом на ім'я генерального директора ДХК ОСОБА_5, підписаним посадовими особами вуглерозрізу „Морозівський” - директором ОСОБА_22 і головним бухгалтером ОСОБА_23, з проханням оплатити за рахунок коштів держпідтримки, які надійшли на покриття витрат з собівартості в Держказначействі на р/р №35230001000343 у якості попередньої оплати ПП „ОСОБА_21А.”, згідно рахунку №ПС-00-37 від 08.07.04 року, за щебінь, шпали, підкладки кошти у сумі 190 445,44 гривень(т.12 а.с.185, 187);

-платіжним дорученням, в 2-х екземплярах, на перерахування коштів держпідтримки у сумі 190 445,44 гривень з рахунку №35230001000343 ДХК №55 від 08.07.04 року - на рахунок №26004501666593 ПП „Топчій”, як попередню оплату за щебінь, шпалу, підкладки, вилучених згідно протоколів виїмок: в ДХК „Олександріявугілля” 22.07.05 року та Олександрійському відділенні Держказначейства 22.07.05 року(т.12 а.с.58, 60, 65, 79);

- вилученою в Олександрійському відділенні Держказначейства, згідно протоколу виїмки від 20.09.05 року, випискою руху коштів за 08.07.04 року по рахунку №35230001000343 ДХК „Олександріявугілля”, якою підтверджується перерахування платіжними дорученнями №55 від 08.07.04 року з вказаного рахунку на рахунок фактично фіктивного підприємства ПП „Топчій” №226004501666593 коштів державного бюджету у сумі 190 445,44 гривень(т.12 а.с.219,223 - 224);

- банківською роздруківкою руху коштів на рахунку ПП „ОСОБА_21А.”, отриманою у результаті виїмки в Шахтарському відділенні „Промінвестбанку” м.Шахтарська Донецької області, якою підтверджено надходження 08.07.04 року з рахунку №35230001000343 ДХК „Олександріявугілля” на рахунок №26004501666593 ПП „Топчій” коштів у сумі 190 445,44 гривень як попередньої оплати за щебінь, шпали, підкладки, згідно рахунку та договору №ПС-00-37 від 05.07.04 року(т.9 а.с.8, 24);

- вилученим у бухгалтерії ДХК „Олександріявугілля”, згідно протоколу виїмки від 13.09.05 року, листом на ім'я генерального директора ДХК ОСОБА_5, підписаним посадовими особами вуглерозрізу „Морозівський” - директором ОСОБА_22 і головним бухгалтером ОСОБА_23, з проханням оплатити за рахунок коштів держпідтримки, які надійшли на покриття витрат з собівартості в Держказначействі на р/р №35230001000343 у якості попередньої оплати ПП „ОСОБА_10І.”, згідно рахунку №34 від 29.06.04 року, за матеріали, кошти у сумі 40 000 гривень(т.12 а.с.185, 186).

- вилученою в Олександрійському відділенні Держказначейства, згідно протоколу виїмки від 20.09.05 року, випискою руху коштів за 29.06.04 року по рахунку №35230001000343 ДХК „Олександріявугілля”, якою підтверджується перерахування платіжними дорученнями №38 від 29.06.04 року з вказаного рахунку на рахунок приватного підприємця ОСОБА_10 №2600730019051 коштів державного бюджету у сумі 40 000 гривень (т.12 а.с.219, 223 - 224).

- банківською роздруківкою руху коштів на рахунку ПП „ОСОБА_10І.”, отриманою у результаті виїмки в Олександрійському відділенні „Укрсоцбанку”, якою підтверджено надходження 29.06.04 року з рахунку №35230001000343 ДХК „Олександріявугілля” на рахунок №2600730019051 ПП „ОСОБА_10І.” коштів у сумі 40 000 гривень як попередньої оплати за матеріали(т.12 а.с.107, 109).

- роздруківкою руху коштів на рахунку ПП „Петрук”, згідно якої 29.06.04 року зазначено у видаток по платіжному документу №701 - 39 000 гривень (т.12 а.с.109).

- грошовим чеком КЕ 0334701 від 29.06.04 року на ім'я ОСОБА_10, про отримання вказаної суми коштів - 39 000 гривень(т.12 а.с.108).

- безтоварними накладними на відпуск, начебто, вуглерозрізу „Морозівський” матеріалів:

- накладною №357 від 09.07.04 року - ТОВ „Будкомплекс” 1764 шпали дерев'яної по ціні 56,70 гривень за шпалу на суму 100 018,80 гривень, а разом з податком на додану вартість (ПДВ) - на суму 120 022,56 гривень (т.11 а.с.8);

- податковою накладною №357 від 09.07.04 року - на ті ж цінності і суму(т.11 а.с.9);

- накладною №168 від 09.07.04 року - ПП „Фералісс” - 94,5 м3 бруса дерев'яного по ціні 580 гривень за м3 на суму 54 810 гривень, 10 т бітуму по ціні 1 700 гривень за т на суму 17 000 гривень, 100 рулонів руберойду по ціні 28 гривень за рулон на суму 2 800 гривень, всього на суму 74 610 гривень, а разом з ПДВ - на суму 89 532 гривень (т.11 а.с.6);

- податковою накладною №168 від 09.07.04 року - на ті ж цінності і суму (т.11 а.с.7);

- накладною №19/4 від 09.07.04 року - ПП ОСОБА_21 - 10 т підкладок Д-50 по ціні 2 200 гривень за т на суму 22 000 гривень; 10 т підкладок Д-65 по ціні 2 338 гривень за т на суму 23 380 гривень; 10 т накладок Р-65 по ціні 1 950 гривень за т на суму 19 500 гривень; 2 т болтів закладних по ціні 6 250 гривень за т на суму 12 500 гривень; 10 т накладок Р-50 по ціні 2 170 гривень за т на суму 21 700 гривень; 5 т костилів 16х16 по ціні 6 000 гривень за т на суму 30 000 гривень; 60 шпал АП по ціні 53 гривні за шт. на суму 3 180 гривень; комплект бруса вартістю 7 084 гривень; 1 т болтів стиковочних М-27 на суму 6 380 гривень; 2 т болтів стиковочних М-24 по ціні 6 500 гривень за т на суму 13 000 гривень, всього на суму 158 724 гривень, а разом з ПДВ - на суму 190 468,80 гривень(т.12 а.с.12);

- податковою накладною №39 від 09.07.04 року - на ті ж цінності і суму(т.12 а.с.13);

- накладною №183 від 08.07.04 року - на відпуск, начебто, ПП „Петрук” розрізу „Морозівський”: 20 м емальпроводу ПЕТВ 0,9 по ціні 33 гривні за м на суму 660 гривень; 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,06 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень; 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,18 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень; 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,32 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень; 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,45 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень; 0,3 т електродів ЦУ-5 по ціні 17 000 гривень за 1 т на суму 5 100 гривень; 0,6 т підкладки Д-50 по ціні 2 500 гривень за т на суму 1 500 гривень; 0,7 т накладок Р-50 по ціні 2 700 гривень за т на суму 1 890 гривень; 0,6 т костилів 16х16 по ціні 6 000 гривень за т на суму 3 600 гривень; 0,5 т болтів М 24х150 по ціні 7 500 гривень за т на суму 3 750 гривень; 100 кг електродів АНО по ціні 4,50 гривень за 1 кг на суму 450 гривень; 30 тис. шт. цегли червоної по ціні 295 гривень за 1 тис. шт. на суму 8 850 гривень; 0,1 т квадрату 20х20 по ціні 3 840 гривень за т на суму 384 гривень; 10 вентилів ДУ-50 по ціні 64 гривень за шт. на суму 640 гривень; 3 задвижок ДУ-50 по ціні 538 гривень за шт. на суму 1 614 гривень; 10 роликів 150х2000 по ціні 157,50 гривень за шт. на суму 1 575 гривень; 10 роликів 150х330 по ціні 68,034 гривень за шт. на суму 680,34 гривень, всього на суму 33 333,34 гривень, а разом з ПДВ - на суму 40 000 гривень (т.12 а.с. 21);

- податковою накладною №183 від 08.07.04 року - на ті ж цінності і суму(т.12 а.с.22).

- висновком експерта №120 від 18.08.2005 року, згідно якого, два підписи у видаткових накладних №168 від 09.07.04 року та №357 від 09.07.04 року, в графі „Прийняв”, виконані ОСОБА_56Г.(т.24 а.с.248, 249).

- висновком експерта №111 від 02.08.2005 року, згідно якого, підпис в графі „Отримав”, накладної №19/4 від 09.07.04 року на отримання ТМЦ на суму 190 468,80 гривень, виконаний ОСОБА_8 (т.24 а.с.193, 195).

- висновком експерта №16/2 - 312 від 16.08.2005 року, згідно якого, рукописні тексти, розташовані в накладній №183 від 08.07. 2004 року та податковій накладній №183 від 08.07.2004 року, виконані не ОСОБА_10І.(т.24 а.с.235, 236).

- журналом реєстрації довіреностей, виданих вуглерозрізом „Морозівський” у 2003-2004 роках, в якому на сторінці 5 наявні записи щодо довіреностей №977467 від 08.07.04 року, №977473 від 09.07.04 року, №977474 від 09.07.04 року, №977476 від 09.07.04 року, оформлених на ім'я ОСОБА_59 та підписи останньої про їх отримання, а також позначені номери накладних та поставщиків: ПП „Петрук” - №183, ТОВ „Будкомплекс” - №357, ПП „Фералісс” - №168, ПП „Топчій” - №19/4(т.15 а.с.150).

- довіреністю ЯИГ №977467 від 08.07.04 року на ім'я ОСОБА_59 на отримання матеріалів від ПП „Петрук”, вилученої у ОСОБА_10 згідно протоколу виїмки від 30.08.05 року(т.12 а.с.177, 182).

- прибутковим ордером №619 від 26.07.04 року - на отримання від ТОВ „Будкомплекс” згідно накладної №357 - шпали дерев'яної у кількості 1764 шт. по ціні 56,70 гривень за шпалу на суму 100 018,80 гривень (т.11 а.с.12, 154);

- карткою складського обліку матеріалів за номенклатурним №72063 від 26.07.04 року на отримання від ТОВ „Будкомплекс” згідно прибуткового ордеру №619, шпали дерев'яної у кількості 1764 шт. по ціні 56,70 гривень за шпалу(т.11 а.с.147);

- прибутковим ордером №618 від 26.07.04 року на отримання від ПП „Фералісс” по накладній №168 - 94,5 м3 бруса дерев'яного по ціні 580 гривень за м3 на суму 34 810 гривень, 10 тон бітуму по ціні 1 700 гривень за шт. на суму 17 000 гривень, 100 рулонів руберойду по ціні 28 гривень за рулон на суму 2 800 гривень, всього на суму 74 610 гривень(т.11 а.с.11, 155).

- прибутковим ордером №614 від 22.07.04 року - на отримання від ПП „ОСОБА_21А.” через ОСОБА_59, по накладній №19/4 10 т підкладок Д-50 по ціні 2 200 гривень за т на суму 22 000 гривень; 10 т підкладок Д-65 по ціні 2 338 гривень за т на суму 23 380 гривень; 10 т накладок Р-65 по ціні 1 950 гривень за т на суму 19 500 гривень; 2 т болтів закладних по ціні 6 250 гривень за т на суму 12 500 гривень; 10 т накладок Р-50 по ціні 2 170 гривень за т на суму 21 700 гривень; 5 т костилів по ціні 6 000 гривень за т на суму 30 000 гривень; 60 шпал АП по ціні 53 гривень за шт. на суму 3 180 гривень; комплект бруса вартістю 7 084 гривень; 1 т болтів стиковочних М-27 на суму 6 380 гривень; 2 т болтів стиковочних М-24 по ціні 6 500 гривень за т на суму 13 000 гривень, всього на суму 158 724 гривень(т.11 а.с.153; т.12 а.с.125);

- прибутковим ордером №601 від 16.07.04 року на отримання від ПП „ОСОБА_10І.”:

- 20 м емальпроводу ПЕТВ 0,9 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень;

- 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,06 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень;

- 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,18 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень;

- 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,32 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень;

- 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,45 по ціні 33 гривень за м на суму 660 гривень;

- 0,3 т електродів ЦУ-5 по ціні 17 000 гривень за 1 т на суму 5 100 гривень;

- 0,6 т підкладок Д-50 по ціні 2 500 гривень за т на суму 1 500 гривень;

- 0,7 т накладок Р-50 по ціні 2 700 гривень за т на суму 1 890 гривень;

- 0,6 т костилів 16х16 по ціні 6 000 гривень за т на суму 3 600 гривень;

- 0,5 т болтів М 24х150 по ціні 7 500 гривень за т на суму 3 750 гривень;

- 100 кг електродів АНО по ціні 4,50 гривень за 1 кг на суму 450 гривень;

- 30 тис. шт. цегли червоної по ціні 295 гривень за 1 тис. шт. на суму 8 850 гривень;

- 0,1 т квадрату 20х20 по ціні 3 840 гривень за т на суму 384 гривень;

- 10 вентилів ДУ-50 по ціні 64 гривень за шт. на суму 640 гривень;

- 3 задвижок ДУ-50 по ціні 538 гривень за шт. на суму 1 614 гривень;

- 10 роликів 150х2000 по ціні 157,50 гривень за шт. на суму 1 575 гривень;

- 10 роликів 150х330 по ціні 68,03 гривень за шт. на суму 680,30 гривень,

всього на суму 33 333,30 гривень, помилково не врахувавши у вказаному прибутковому ордері 0,04 гривень, зазначивши суму вартості роликів 680,30 гривень, замість - 680,34 гривень(т.12 а.с.24).

- карткою складського обліку матеріалів за номенклатурним №172063 від 26.07.04 року на отримання від ТОВ „Будкомплекс” згідно прибуткового ордеру №619, шпали дерев'яної у кількості 1764 шт. по ціні 56,70 гривень за шпалу(т.11 а.с.147);

- картками складського обліку матеріалів від 26.07.04 року - на отримання від ПП „Фералісс” по прибутковому ордеру №618 матеріалів за номенклатурними номерами:

- №181001 - 100 рулонів руберойду по ціні 28 гривень за рулон(т.11 а.с.148);

- №172354 - 94,5 м3 бруса дерев'яного по ціні 580 гривень за м3(т.11 а.с.149);

- №203245 - 10 тон бітуму по ціні 1700 гривень за т;

- картками складського обліку матеріалів від 22.07.04 року - на отримання від ПП „ОСОБА_21А.”, згідно прибуткового ордеру №614, матеріалів за номенклатурними номерами:

- №086095 - 10 т підкладок Д-50 по ціні 2 200 гривень за т (т.12 а.с.38);

- №086101 - 10 т підкладок Д-65 по ціні 2 338 гривень за т(т.12 а.с.40);

- №086054 - 10 т накладок Р-65 по ціні 1 950 гривень за т(т.12 а.с.39);

- №073242 - 2 т болтів закладних по ціні 6 250 гривень за т(т.12 а.с.42);

- №086177 - 10 т накладок Р-50 по ціні 2 170 гривень за т (т.12 а.с.41);

- №086013 - 5 т костилів 16х16 по ціні 6 000 гривень за т (т.12 а.с.43) ;

- №172063 - 60 шпал АП по ціні 53 гривень за шт.(т.12 а.с.44);

- №76001 - комплект бруса вартістю 7 084 гривень(т.12 а.с.46);

- №073152 - 1 т болтів стиковочних М-27 на суму 6 380 гривень (т.12 а.с.45);

- №086104 - 2 т болтів стиковочних М-24 по ціні 6 500 гривень за т (т.12 а.с.47),

- картками складського обліку матеріалів від 16.07.04 року - на отримання від ПП „ОСОБА_10І.”, згідно прибуткового ордеру №601, матеріалів за номенклатурними номерами:

- №101748 - 20 м емальпроводу ПЕТВ 0,9 по ціні 33 гривні за м(т.12 а.с.33);

- №101749 - 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,06 по ціні 33 гривні за м (т.12 а.с.32);

- №101750 - 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,18 по ціні 33 гривні за м (т.12 а.с.31);

- №101751 - 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,32 по ціні 33 гривні за м (т.12 а.с.30);

- №101752 - 20 м емальпроводу ПЕТВ 1,45 по ціні 33 гривні за м (т.12 а.с.29);

- №063236 - 0,3 т електродів ЦУ-5 по ціні 17 000 гривень за т(т.12 а.с.28);

- №086095 - 0,6 т підкладок Д-50 по ціні 2 500 гривень за т(т.11 а.с.150);

- №086177 - 0,7 т накладок Р-50 по ціні 2 700 гривень за т(т.11 а.с.151);

- №086013 - 0,6 т костилів 16х16 по ціні 6 000 гривень за т(т.11 а.с.152);

- №073242 - 0,5 т болтів М 24х150 по ціні 7 500 гривень за т(т.12 а.с.27);

- № 063093 - 100 кг електродів АНО по ціні 4,50 гривень за кг (т.12 а.с.52);

- № 180291 - 30 тис. шт. цегли червоної по ціні 295 гривень за 1 тис. шт.(т.12 а.с.26);

- № 021566 - 0,1 т квадрату 20х20 по ціні 3 840 гривень за т (т.12 а.с.51);

- № 192130 - 10 вентилів ДУ-50 по ціні 64 гривень за шт.(т.12 а.с.49);

- № 124424 - 3 задвижок ДУ-50 по ціні 538 гривень за шт.(т.12 а.с.50);

- № 502544 - 10 роликів 150х2000 по ціні 157,50 гривень за шт.(т.12 а.с.48) ;

- № 502545 - 10 роликів 150х330 по ціні 68,03 гривень за шт.(т.12 а.с.34);

- журналом-ордером вуглерозрізу „Морозівський” №06 „Розрахунки з постачальниками” за липень 2004 року, вилученим згідно протоколу виїмки від 30.05.05 року, в якому наявні записи, що свідчать про оприбуткування по бухгалтерському обліку вуглерозрізу „Морозівський” матеріалів від ПП „Петрук”, ПП „Топчій”, ПП „Фералісс”, ТОВ „Будкомплекс”, у сумах відповідно 40 000 гривень, 190 445,44 гривень, 89 532 гривень, 120 022,56 гривень, шляхом віднесення їх на рахунки „201” та „641”, які фактично до розрізу не надходили (т.11 а.с.3, 18 - 20).

- безтоварними та частково безтоварними накладними на відпуск розрізом „Морозівський” матеріалів:

- №224 від 26.07.04 року - ОВТУ - через ОСОБА_65 по довіреності ЯЗП №210966 - 10 тон бітуму на суму 17 000 гривень, 94,5 м3 бруса дерев'яного на суму 54 810 гривень, 100 рулонів руберойду на суму 2 800 гривень, оприбуткованих по ордеру №618 від 26.07.04 року - отриманих, начебто, від ПП „Фералісс” згідно накладної №168 від 09.07.04 року; 1764 шпали дерев'яні на суму 100 018,80 гривень, оприбуткованих по ордеру №619 від 26.07.04 року, які надійшли, начебто, від ТОВ „Будкомплекс” згідно накладної №357 від 09.07.04 року, та 11 балонів газу „пропан” на суму 641,63 гривень, який дійсно був відпущений, а всього цінностей на суму 175 270,43 гривень, у тому числі на суму 174 628,80 гривень(175270,43 - 641,63) матеріали, що не відпускалися(т.11 а.с.10, 57);

- №222 від 23.07.04 року - ОВТУ - по довіреності ЯЗП №210965 через ОСОБА_66 - 10 т підкладок Д-50 на суму 22 000 гривень; 10 т підкладок Д-65 на суму 23 380 гривень; 10 т накладок Р-65 на суму 19 500 гривень; 2 т болтів закладних на суму 12 500 гривень; 10 т накладок Р-50 на суму 21 700 гривень; 5 т костилів на суму 30 000 гривень; 60 шпал АП на суму 3 180 гривень; комплект бруса вартістю 7 084 гривень; 1 т болтів М-27 на суму 6 380 гривень; 2 т болтів М-24 на суму 13 000 гривень; а всього цінностей на суму 158 724 гривень, оприбуткованих по ордеру №614 від 22.07.04 року, отриманих, начебто, від ПП „ОСОБА_21А.”, згідно накладної №19/4 від 09.07.04 року(т.11 а.с.165; т.12 а.с.7, 55);

- №220 від 23.07.04 року - ОВТУ - по довіреності ЯЗП №210964 через ОСОБА_66 - 0,6 т підкладок Д-50 на суму 1 500 гривень; 0,7 т накладок Р-50 на суму 1 890 гривень; 0,6 т костилів на суму 3 600 гривень; 0,5 т болтів на суму 3 750 гривень; а всього матеріалів на суму 10 740 гривень, оприбуткованих в загальній сумі по ордеру №601 від 16.07.04 року, отриманих, начебто, від ПП „ОСОБА_10І.” у загальній кількості матеріалів згідно накладної №183 від 08.07.04 року (т.12 а.с.6, 53, 63);

- №218 від 21.07.04 року - ТЕЦ 1-2 - по довіреності ЯЗЗ №795271 через ОСОБА_69 - 30 тис. штук цегли червоної на суму 8 850 гривень, оприбуткованої в загальній сумі по ордеру №601 від 16.07.04 року, отриманої, начебто, від ПП „Петрук”, у загальній кількості згідно накладної №183 від 08.07.04 року (т.13 а.с.5, 27);

- №219 від 23.07.04 року - райенергоуправлінню - по довіреності ЯЖИ №139959 через ОСОБА_71 - емальпроводу ПЕТВ 0,9; 1,06; 1,18; 1,32; 1,45 по 20 м кожного та 0,3 т електродів ЦУ-5, всього на суму 8 400 гривень, оприбуткованих в загальній сумі по ордеру №601 від 16.07.04 року, отриманих, начебто, від ПП „ОСОБА_10І.”, у загальній кількості матеріалів згідно накладної №183 від 08.07.04 року (т.13 а.с.23, 78);

- №221 від 23.07.04 року - Байдаківській брикетній фабриці - по довіреності НАР №185503 через ОСОБА_72 - 0,1 т квадрату на суму 384 гривні; 10 вентилів ДУ-50 на суму 640 гривень; 3-х задвижок ДУ-50 на суму 1 614 гривень; 10 роликів на суму 1 575 гривень; 10 роликів на суму 680,30 гривень; 100 кг електродів на суму 450 гривень; а всього цінностей на суму 5 343,30 гривень, оприбуткованих в загальній сумі по ордеру №601 від 16.07.04 року, отриманих, начебто, від ПП „Петрук” у загальній кількості матеріалів згідно накладної №183 від 08.07.04 року (т.13 а.с.25, 31).

- висновками експерта:

- №115 від 23.08.05 року, згідно якого, рукописні записи в накладних №220 від 23.07.04 року, №222 від 23.07.04 року, №224 від 26.07.04 року виконані ОСОБА_61 Підпис в графі „Прийняв” накладної №224 від 26.07.04 року виконаний ОСОБА_55М.(т.24 а.с.220, 221).

- №114 від 23.08.05 року, згідно якого, підписи після слів „Директор” в накладних №220 від 23.07.04 року, №222 від 23.07.04 року, №224 від 26.07.04 року виконані ОСОБА_68 Підписи після слів „Гол. бухгалтер” накладних №220, №222, №224, виконані ОСОБА_23 Підписи, які розміщені в графі „Прийняв” №220 від 23.07.04 року, №222 від 23.07.04 року, виконані ОСОБА_55М.(т.24 а.с.206 - 208).

- №80 від 22.07.05 року, згідно якого, рукописні записи в довіреності ЯЗП №210966 від 23.07.04 року на ім'я ОСОБА_65, виконані ОСОБА_73В.(т.24 а.с.49 - 52).

- №107 від 05.08.05 року, згідно якого, рукописні записи в довіреності ЯЗП №210965 від 19.07.04 року на ім'я ОСОБА_66, виконані ОСОБА_73В.(т.24 а.с.151-152).

- №127 від 29.08.05 року, згідно якого, підпис про отримання довіреності ЯЗП №210965 від 19.07.04 року на ім'я ОСОБА_66, виконаний ОСОБА_73В.(т.24 а.с.273 - 276).

- №126 від 27.08.05 року, згідно якого, підпис від імені ОСОБА_65 в графі „Підпис особи, що отримала довіреність” в строчці №210966 від 23.07.04 року в журналі реєстрації довіреностей за 2004 рік, виконаний не ОСОБА_65М.(т.24 а.с.260 - 261).

- №80 від 22.07.05 року, згідно якого, підпис в графі „Гол. бухгалтер” в довіреності ЯЗП №210966 від 23.07.04 року на ім'я ОСОБА_65, виконаний ОСОБА_55 (т.24 а.с.49- 52).

- №108 від 03.08.05 року, згідно якого, підписи, які розташовані в графі „Гол. бухгалтер” в довіреності ЯЗП №210964 від 16.07.04 року та довіреності ЯЗП №210965 від 19.07.04 року, виданих на ім'я ОСОБА_66, виконані ОСОБА_55М.(т.24 а.с.163 - 166).

- №109 від 03.08.05 року, згідно якого, рукописні записи в довіреності ЯЗП №210964 від 16.07.04 року на ім'я ОСОБА_66, виконаний ОСОБА_66 Підписи, які розташовані в графах „Підпис ... засвідчую” в довіреностях ЯЗП №210964 від 16.07.04 року та ЯЗП №210965 від 19.07.04 року на ім'я ОСОБА_66, виконані ОСОБА_66 (т.24 а.с.178 - 181).

- №127 від 29.08.05 року, згідно якого, підпис, який розташований в журналі реєстрації довіреностей ОВТУ ДХК за 2004 року в графі „Розписка особи, що одержала довіреність” №210964, виконаний не ОСОБА_66 (т.24 а.с.273 - 276).

- №108 від 03.08.05 року, згідно якого, підпис, розташований в графі „Керівник підприємства” в довіреності ЯЗП №210964 від 16.07.04 року на ім'я ОСОБА_66, виконаний ОСОБА_74 (т.24 а.с.163 - 166).

- №107 від 05.08.05 року, згідно якого, підпис в графі „Керівник підприємства” в довіреності ЯЗП №210965 від 19.07.04 року на ім'я ОСОБА_66, виконаний ОСОБА_8 (т.24 а.с.151 - 152).

- №154 від 07.01.2007 року, згідно якого, підпис в графі „Підпис особи засвідчую” довіреності НАР №185503 від 15.07.04 року на ім'я ОСОБА_72, виконаний не ОСОБА_72, а іншою особою(т.26 а.с. 33 - 34).

- №101 від 05.08.05 року, згідно якого, рукописні записи, розташовані в вимогах: №1 - на ім'я ОСОБА_98, №2 - на ім'я ОСОБА_102, №43 - на ім'я ОСОБА_106, №42 - на ім'я ОСОБА_108, №10 - на ім'я ОСОБА_103, №6 - на ім'я ОСОБА_100, №5 - на ім'я ОСОБА_101, №7 - на ім'я ОСОБА_99, виконані ОСОБА_73В.(т.24 а.с. 65 - 67).

- №103 від 05.08.05 року, згідно якого, підписи в графі „Відпустив” у вимогах: №43 - на ім'я ОСОБА_106, №42 - на ім'я ОСОБА_108, №6 - на ім'я ОСОБА_100, №5 - на ім'я ОСОБА_101, №7 - на ім'я ОСОБА_99 від 30.07.05 року, вірогідно виконані ОСОБА_112 І.(т.24 а.с.78 - 79).

- №105 від 10.08.05 року, згідно якого, рукописні записи, розташовані на лицевій стороні у відповідних графах в актах на списання матеріалів за липень 2004 року: №4 - на ім'я ОСОБА_106, №11 - на ім'я ОСОБА_108, виконані ОСОБА_55

Рукописні записи, розташовані на лицевій стороні у відповідних графах в актах на списання матеріалів за липень 2004 року: № 13 - на ім'я ОСОБА_98, №1 - на ім'я ОСОБА_102, №21 - на ім'я ОСОБА_103, №4 - на ім'я ОСОБА_100, №3 - на ім'я ОСОБА_101, №14 - на ім'я ОСОБА_99, виконані ОСОБА_73В.(т.24 а.с.124 - 126).

- №104 від 10.08.05 року, згідно якого, рукописні записи про розходування матеріалів у відповідних графах в актах на списання матеріалів за липень 2004 року: №1 - на ім'я ОСОБА_102, №3 - на ім'я ОСОБА_101, №4 - на ім'я ОСОБА_106, №4 - на ім'я ОСОБА_100, №11 - на ім'я ОСОБА_108, №13 - на ім'я ОСОБА_98, №14 - на ім'я ОСОБА_99, №21 - на ім'я ОСОБА_103, які розташовані на зворотній стороні документів, виконані ОСОБА_8 І.(т.24 а.с.139 - 140).

- №140 від 21.10.05 року, згідно якого, підписи в графі „Утверждаю. Руководитель предприятия” в актах на списання матеріалів за липень 2004 року: №1 - на ім'я ОСОБА_102, №3 - на ім'я ОСОБА_101, №4 - на ім'я ОСОБА_106, №4 - на ім'я ОСОБА_100, №11 - на ім'я ОСОБА_108, №13 - на ім'я ОСОБА_98, №14 - на ім'я ОСОБА_99, №21 - на ім'я ОСОБА_103, виконані ОСОБА_3 (т.25 а.с.117 - 118).

- вимогами на витребування матеріалів та актами на списання їх у виробництво, а саме:

- вимогою №1 від 30.07.04 року - від імені дорожнього майстра служби колії ОСОБА_98, на отримання, начебто, ним:

- шпали - 304 шт. по ціні 56,70 гривень за шт. на суму 17 236,80 гривень;

- підкладок Д-50 - 3,4 т по ціні 2 200 гривень за т на суму 7 480 гривень;

- накладок Р-65 - 1 т по ціні 1 950 гривень на суму 1 950 гривень;

- накладок Р-50 - 2,4 т по ціні 2 170 гривень за т на суму 5 208 гривень;

- болтів закладних - 0,3 т по ціні 6 250 гривень за т на суму 1 875 гривень;

- костилів - 0,9 т по ціні 6 000 гривень за т на суму 5 400 гривень;

- болтів М-27 - 0,250 т по ціні 6 380 гривень т на суму 1 595 гривень;

- болтів М-24 - 0,400 т по ціні 6 500 гривень т на суму 2 600 гривень,

а всього перелічених матеріальних цінностей на суму 43 344,80 гривень (т.11 а.с.28).

- актом №13, без зазначення дати, на списання з підзвіту ОСОБА_98 цих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами і на таку ж суму(т.11 а.с.39).

- вимогою №7 від 30.07.04 року - від імені дорожнього майстра служби колії ОСОБА_99, на отримання, начебто, нею:

- шпал - 410 шт. по ціні 56,70 гривень за шт. на суму 23 247 гривень;

- підкладок Д-50 - 4,6 т по ціні 2 200 гривень за т на суму 10 120 гривень;

- накладок Р-65 - 2,4 т по ціні 1 950 гривень на суму 4 680 гривень;

- накладок Р-50 - 2,4 т по ціні 2 170 гривень т на суму 5 208 гривень;

- болтів закладних - 0,5 т по ціні 6 250 гривень т на суму 3 125 гривень;

- костилів - 1,2 т по ціні 6 000 гривень т на суму 7 200 гривень;

- болтів М-27 - 0,2 т по ціні 6 380 гривень т на суму 1 276 гривень;

- болтів М-24 - 0,6 т по ціні 6 500 гривень т на суму 3 900 гривень;

- бруса - 94,5 м3 по ціні 580 гривень м3 на суму 54 810 гривень;

- руберойду - 10 рулонів по ціні 28 гривень кожен на суму 280 гривень;

- бітуму - 1 т по ціні 1 700 гривень т на суму 1 700 гривень,

а всього перелічених матеріальних цінностей на суму 11 5546 гривень(т.11 а.с.32),

- актом №14, без зазначення дати, на списання з підзвіту ОСОБА_99 цих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами і на таку ж суму (т.11 а.с.43),

- вимогою №6 від 30.07.04 року - від імені дорожнього майстра служби колії ОСОБА_100, на отримання, начебто, нею:

- шпал - 130 шт. по ціні 56,70 гриень кожна на суму 7 371 гривень;

- шпал - 60 шт. по ціні 60 гривень кожна на суму 3 180 гривень;

- накладок Р-50 - 0,1 т по ціні 2 170 гривень т на суму 217 гривень;

- накладок Р-50 - 0,7 т по ціні 2 700 гривень т на суму 1 890 гривень;

- накладок Р-65 - 1,2 т по ціні 1 950 гривень т на суму 2 340 гривень;

- болтів закладних - 0,2 т по ціні 6 250 гривень за т на суму 1 250 гривень;

- костилів - 0,6 т по ціні 6 000 гривень за на суму 3 600 гривень;

- болтів М-27 - 0,075 т по ціні 6 380 гривень т на суму 478,50 гривень;

- підкладок Д- 65 - 2,2 т по ціні 2 338 гривень т на суму 5 143,60 гривень;

- болтів - 0,2 т по ціні 7 500 гривень т на суму 1 500 гривень,

а всього перелічених матеріальних цінностей на суму 26 970,10 гривень(т.11 а.с.31),

- актом №4, без зазначення дати, на списання з підзвіту ОСОБА_100 цих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами і на таку ж суму(т.11 а.с.41),

- вимогою №5 від 30.07.04 року - від імені дорожнього майстра служби колії ОСОБА_101, на отримання, начебто, ним:

- комплекту бруса вартістю 7 084 гривень;

- шпал - 310 шт. по ціні 56,70 гривень кожна на суму 17 577 гривень;

- накладок Р-50 - 1,7 т по ціні 2 170 гривень т на суму 3 689 гривень;

- накладок Р-65 - 1,7 т по ціні 1 950 гривень на суму 3 315 гривень;

- болтів М-24 - 0,3 т по ціні 6 250 гривень на суму 1 875 гривень,

- костилів 16х16 - 0,9 т по ціні 6 000 гривень т на суму 5 400 гривень;

- болтів М-27 - 0,2 т по ціні 6 380 гривень т на суму 1 276 гривень;

- болтів М-24 - 0,4 т по ціні 6 500 гривень за т на суму 2 600 гривень;

- підкладок Д- 65 - 3,5 т по ціні 2 338 гривень т на суму 8 183 гривень;

- газу-пропану - 4 балони вартістю 58,33 гривень кожен на суму 233,32 гривень;

- болтів - 0,3 т по ціні 7 500 гривень т на суму 2 250 гривень,

всього перелічених цінностей на суму 53 482,32 гривень, із яких фактично ОСОБА_101 був отриманий лише газ-пропан на вказану суму, а решта матеріалів - у сумі 53 249 гривень, йому не відпускались(т.11 а.с.34),

- актом №3, без зазначення дати, на списання з підзвіту ОСОБА_101 цих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами, на таку ж суму(т.11 а.с.42),

- вимогою №2 від 30.07.04 року - від імені механіка механічних майстерень ОСОБА_102, на отримання, начебто, ним:

- руберойду - 30 рулонів по ціні 28 гривень кожен на суму 840 гривень;

- бітуму - 3 т по ціні 1 700 гривень т на суму 5 100 гривень,

а всього перелічених цінностей на суму 5 940 гривень(т.11 а.с.29),

- актом №1, без зазначення дати, на списання з підзвіту ОСОБА_102. цих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами, на таку ж суму(т.11 а.с.40),

- вимогою №10 від 30.07.04 року - від імені начальника депо рухомого складу ОСОБА_103, на отримання, начебто, ним:

- руберойду - 40 рулонів по ціні 28 гривень кожен на суму 1 120 гривень;

- бітуму - 4 т по ціні 1 700 гривень т на суму 6 800 гривень;

- газу-пропану - 7 балонів по ціні 58,33 гривень кожен на суму 408,31 гривень,

всього перелічених цінностей на суму 8 328,31 гривень, із яких фактично ОСОБА_103 був отриманий лише газ-пропан на вказану суму, а решта матеріалів у сумі 7 920 гривень, йому не відпускались(т.11 а.с.33),

- актом №21, без зазначення дати, на списання з підзвіту ОСОБА_103 цих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами, на таку ж суму(т.11 а.с.38),

- вимогою №42 від 30.07.04 року - від імені дорожнього майстра служби колії ОСОБА_108, на отримання, начебто, ним:

- болта стикового - 0,100 т по ціні 6 100 гривень т на суму 610 гривень;

- шпал - 400 шт. по ціні 56,70 гривень кожна на суму 22 680 гривень;

- підкладок Д-50 - 2 т по ціні 2 200 гривень т на суму 4 400 гривень;

- накладок Р-50 - 2,4 т по ціні 2 170 гривень т на суму 5 208 гривень;

- накладок Р-65 - 2,4 т по ціні 1 950 гривень т на суму 4 680 гривень;

- болтів закладних - 0,5 т по ціні 6 250 гривень т на суму 3 125 гривень;

- костилів - 1,2 т по ціні 6 000 гривень т на суму 7 200 гривень;

- болтів М-27 - 0,2 т по ціні 6 380 гривень т на суму 1 276 гривень;

- болтів М-24 - 0,6 т по ціні 6 500 гривень т на суму 3 900 гривень;

- руберойду - 10 рулонів по ціні 28 гривень кожен на суму 280 гривень;

- бітуму - 1 т по ціні 1 700 гривень т на суму 1 700 гривень;

- підкладок Д- 65 - 1,9 т по ціні 2 338 гривень т на суму 4 442,20 гривень;

- підкладок Д-50 - 0,6 т по ціні 2 500 гривень т на суму 1 500 гривень,

всього перелічених матеріальних цінностей на суму 61 001,20 гривень(т.11 а.с.30),

- актом №11, без зазначення дати, на списання з підзвіту ОСОБА_108 цих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами, на таку ж суму(т.11 а.с.37),

- вимогою №43 від 30.07.04 року - від імені дорожнього майстра служби колії ОСОБА_106, на отримання, начебто, нею:

- болта стикового - 0,100 т по ціні 6 100 гривень т на суму 610 гривень;

- шпал - 210 шт. по ціні 56,70 гривень кожна на суму 11 907 гривень;

- накладок Р-50 - 1,0 т по ціні 2 170 гривень т на суму 2 170 гривень;

- накладок Р-65 - 1,3 т по ціні 1 950 гривень т на суму 2 535 гривень;

- болтів закладних - 0,2 т по ціні 6 250 гривень за т на суму 1 250 гривень;

- костилів 16х16 - 0,8 т по ціні 6 000 гривень за т на суму 4 800 гривень;

- болтів М-27 - 0,075 т по ціні 6 380 гривень т на суму 478,50 гривень;

- руберойду - 10 рулонів по ціні 28 гривень кожен на суму 280 гривень;

- бітуму - 1,0 т по ціні 1 700 гривень т на суму 1 700 гривень;

- підкладок Д- 65 - 2,4 т по ціні 2 338 гривень т на суму 5 611,20 гривень,

всього перелічених матеріальних цінностей на суму 31 341,70 гривень(т.11 а.с.35),

-актом №4 без зазначення дати, на списання з підзвіту ОСОБА_106 цих же матеріалів, у тій же кількості, за такими ж цінами, на таку ж суму(т.11 а.с.360),

- висновками почеркознавчих експертиз:

- №98 від 18.09.2006 року, згідно якого, підписи в графі „Затверджую” в актах на списання матеріалів від 30.07.05 року, 30.08.05 року, вірогідно виконані не ОСОБА_139, а іншою особою(т.26 а.с.8 - 9);

- №99 від 18.09.2006 року, згідно якого, підпис в графі „Члени комісії” від імені ОСОБА_138 в акті на списання матеріалів від 30.08.05 року, вірогідно виконані не ОСОБА_138, а іншою особою(т.25 а.с.235 - 236);

- №153 від 06.01.2007 року, згідно якого, підпис у строчці „Гол. механік” в акті на списання матеріалів від 30.08.05 року від імені ОСОБА_129, виконаний не ОСОБА_129, а іншою особою (т.26 а.с.46 - 47);

- №156 від 27.12.2006 року, згідно якого, підпис в графі „Эл. слесарь” від імені ОСОБА_140 в акті на списання матеріалів від 30.08.04 року, вірогідно виконаний ОСОБА_140; підпис в графі „Ел. слюсар” від імені ОСОБА_141 в акті на списання матеріалів від 30.08.04 року, вірогідно виконаний не ОСОБА_141, а іншою особою(т.26 а.с.75 - 77);

- №12 від 12.12.2007 року, згідно якого, підписи в п.п.2 - 15 в графах „Підпис нач. дільниці” - „Е” і „Розпис в отриманні” - „И”, в лімітній карті №2 на відпуск матеріалів на серпень 2004 року, вірогідно виконані не ОСОБА_157, а іншою особою(т.26 а.с.89 - 90).

Оцінюючи досліджені в судовому засіданні докази в їх сукупності, суд вважає, що вина підсудного в скоєнні інкримінованих йому злочинів доведена і його дії вірно кваліфіковано за ч.2 ст. 367 КК України, так як він скоїв службову недбалість, тобто неналежне виконання своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них , що спричинило тяжкі наслідки.

Також вірно кваліфіковані дії підсудного з ч.3 ст.28 , ч.2 ст. 366 КК України, так як він скоїв службове підроблення, внісши до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склавши і видавши завідомо неправдиві документи у складі організованої групи, що спричинило тяжкі наслідки.

Дії підсудного також вірно кваліфіковані за ч.5 ст.27, ч.2 ст.366 КК України, так як він скоїв пособництво у службовому підробленні, внісши до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, склавши і видавши завідомо неправдиві документи , що спричинило тяжкі наслідки.

При визначенні покарання суд враховує характер та ступінь тяжкості вчинених підсудним злочинів, які класифікуються як тяжкий злочин, невеликої та середньої тяжкості, але не спричинили тяжких наслідків.

Також суд враховує пом'якшуючі вину обставини те, що підсудний розкаюється у скоєному злочині.

Обтяжуючих вину обставин суд не вбачає.

Суд враховує дані про особу підсудного те, що він позитивно характеризуються за місцем проживання, вперше притягується до кримінальної відповідальності.

На підставі вищевикладеного суд вважає, що виправлення підсудного можливе при

засудженні його до позбавлення волі з звільненням від відбування покарання з випробуванням.

При цьому суд вважає, що з врахуванням пом'якшуючих вину обставин стосовно підсудного, а саме щиро каяття та те, що він має на утриманні неповнолітню дитину, суд вважає можливим з застосуванням ст.69 КК України призначити покарання нижче від найнижчої межі встановленої в санкції ч.5 ст.191 КК України.

Керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України,-

ЗАСУДИВ:

Визнати винним ОСОБА_3 в скоєні злочинів передбачених ч.5 ст. 191, ст.69; ч.3 ст.28, ч.2 ст.364; ч.3 ст.28, ч.2 ст. 366 КК України, призначивши йому покарання:

- за ч.5 ст.191КК України - 5 (п'ять ) років позбавлення волі з позбавленням права займати посади пов'язані з обслуговуванням товарно - матерільних цінностей строком на один рік;

- за ч.3 ст.28, ч.2 ст.364 КК України - 4 (чотири) роки позбавлення волі із позбавленням права обіймати певні посади або займатись певною діяльністю строком на один рік;

- за ч.3 ст.28, ч.2 ст. 366 КК України - 3 (два) роки позбавлення волі із позбавленням права обіймати певні посади або займатись певною діяльністю строком на один рік.

Згідно зі ст.70 КК України призначити покарання шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, визначити остаточне покарання у виді позбавлення волі строком на - 5 (п'ять ) років позбавлення волі з позбавленням права займати посади пов'язані з обслуговуванням товарно - матерільних цінностей строком на один рік;

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбування покарання з випробуванням, з іспитовим строком на два роки та з покладенням на нього відповідно до ст.76 КК України обов'язків: повідомляти кримінально - виконавчу інспекцію про зміну місця проживання.

Міру запобіжного заходу підсудному до вступу вироку в законну силу залишити попередню - підписку про невиїзд.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Кіровоградської області протягом 15 діб, через Петрівський районний суд.

Суддя (підпис)

З оригіналом згідно

Суддя Петрівського районного суду Ю. Шаєнко