Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/9424/16-к
28 липня 2016 року Слідчий суддя ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100070000021 від 17 червня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,
Слідчий СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за згодою прокурора Київської міської прокуратури № 7 м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 червня 2016 року за № 32016100070000021.
Клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " протягом 2012-2013 років у результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ухилились від сплати податків на загальну суму 2 495 691 грн., в тому числі: податок на додану вартість на суму - 1 155 113 грн., та податок на прибуток підприємства на суму - 1 340 578 грн., що підтверджується актом перевірки № 78/26-15-14-01-01/36473746 від 26.04.2016 та відповідними податковими повідомленнями-рішеннями.
У клопотанні зазначено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » укладено ряд договорів підряду на виконання будівельно-монтажних робіт із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Вишгородською ОДПІ ГУ ДФС у Київській області зібрано податкову інформацію № 30/22-00/39316317 від 10.03.2015 року згідно якої встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за податковою адресою не знаходиться, фінансово-господарську діяльність не здійснює, відсутнє виробниче обладнання та відповідний персонал. Стан платника «9» - направлено повідомлення про відсутність за місцезнаходженням. Таким чином, операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » були направлені на безпідставне завищення податкового кредиту з податку на додану вартість останнім у сумі 216 324 грн.
Слідчий вказав, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відкрито рахунок № НОМЕР_1 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_2 ), відповідно до відомостей ІС «Податковий блок».
Посилаючись на те, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » необхідні для дослідження обставин надходження коштів, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », проведення почеркознавчих експертиз, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з викладених у ньому підстав.
Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий навів достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення частково у зв'язку з наступним.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 даного закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » необхідні для дослідження, проведення перевірки, а також встановлення осіб, які підписували дані документи, та встановлення фактичного надходження та списання коштів по рахунку № НОМЕР_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти розкриттю кримінального провадження та з метою недопущення знищення необхідної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання в цій частині, однак тимчасовий доступ слід надати до копій даних документів, оскільки слідчим не надано постанови про призначення у даному кримінальному провадженні почеркознавчих експертиз.
Також, клопотання підлягає задоволенню частково в частині періоду, за який необхідно надати доступ до документів.
Крім того, що стосується вимог слідчого про надання доступу до інформації що стосується контрагентів, то в цій частині клопотання необґрунтоване, а тому задоволенню не підлягає.
Враховуючи наведене та керуючись ст. ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Бурик ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та/або оперативним працівникам за дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що знаходяться в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) по рахунку № НОМЕР_1 , за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, а саме:
- юридичної справи (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);
- картки із зразками підписів і відбитком печатки;
- заяви на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства;
-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку;
- договорів та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);
- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначеним рахункам;
- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;
- відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку № НОМЕР_1 за вказаний період.
В решті вимог відмовити.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
Ухвала складена в двох примірниках, один з яких зберігається в матеріалах справи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1