Справа: № 826/10834/14 Головуючий у 1-й інстанції: Шулежко В.П.
Суддя-доповідач: Лічевецький І.О.
21 липня 2016 року м. Київ
Київський апеляційний адміністративний суд в складі: головуючого - судді Лічевецького І.О., суддів - Мацедонської В.Е., Аліменка В.О., при секретарі - Війтович Т.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні за апеляційною скаргою приватного акціонерного товариства «Граве Україна страхування життя» на постанову Окружного адміністративного суду міста Києва від 27 травня 2016 року адміністративну справу за позовом приватного акціонерного товариства «Граве Україна страхування життя» до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ Банк» Ткач Маріанни Юріївни, уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ Банк» Караченцева Артема Юрійовича, третя особа, яка не заявляє самостійних вимог на предмет спору - публічне акціонерне товариство «ЕРДЕ Банк», про визнання протиправними дій та зобов'язання вчинити певні дії,
Приватне акціонерне товариство «Граве Україна страхування життя» (надалі за текстом - «ПрАТ «Граве Україна») звернулось до суду з позовом у якому, з урахуванням заяви про уточнення позовних вимог, просило:
- визнати протиправними дії Державної установи «Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» та уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ Банк» (надалі за текстом - «ПАТ «ЕРДЕ Банк») Ткач М.Ю. щодо відмови у виплаті (відшкодуванні) вкладів фізичних осіб-страхувальників за договорами довгострокового страхування життя у національній валюті України за тарифами головного страхування GХ-3 в загальному розмірі 10 740 312 грн. 22 коп.;
- визнати страхувальників вкладниками публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ Банк», які мають право на відшкодування коштів за вкладами, зобов'язати уповноважену особу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ Банк» Караченцева А.Ю. включити цих осіб до переліку вкладників, які мають право на відшкодування коштів за вкладами в ПАТ «ЕРДЕ Банк», а також вчинити усі необхідні дії щодо виплати (відшкодування) на користь ПрАТ «Граве Україна» вкладів у загальному розмірі 10 740 312 грн. 22 коп. щодо цих страхувальників за договорами довгострокового страхування життя у національній валюті України за тарифами головного страхування GХ-3.
Постановою Окружного адміністративного суду міста Києва від 27 травня 2016 року у позові відмовлено повністю.
В апеляційній скарзі позивач, посилаючись на порушення судом першої інстанції норм матеріального та процесуального права, що призвело до неправильного вирішення справи, просить скасувати вказане судове рішення та прийняти нове про задоволення позову.
Перевіривши повноту встановлення окружним адміністративним судом фактичних обставин справи та правильність застосування ним норм матеріального і процесуального права, Київський апеляційний адміністративний суд дійшов наступного.
Судом першої інстанції встановлено, що ПрАТ «Граве Україна» провадить діяльність у сфері надання страхових послуг.
09 листопада 2010 р. позивачеві видано ліцензію Серії АВ № 499999 на провадження діяльності із добровільного страхування життя.
30 листопада 2010 р. між ПрАТ «Граве Україна» та «ЕРДЕ Банк» укладено договір банківського рахунку № 10370 на підставі якого позивачеві відкрито поточний рахунок № 2650310370001.
Рішенням правління ПрАТ «Граве Україна», оформленим протоколом № 2 від 02.04.2012 р., резерв нетто-премій за договорами довгострокового страхування життя, укладеними із фізичними особами-страхувальниками у національній валюті України за тарифами головного страхування GХ-3, вирішено представити грошовими коштами на поточному рахунку товариства № 2650310370001, відкритому у «ЕРДЕ Банк», у розмірі, що відповідає розмірам сформованих нетто-резервів за вказаними договорами.
Судом першої інстанції встановлено та не заперечується сторонами, що починаючи з 11 вересня 2012 року ПАТ «ЕРДЕ Банк» припинив виконувати платіжні доручення позивача за вказаним поточним рахунком.
За змістом доповідної записки фінансового директора ПАТ «ЕРДЕ Банк» від 01 жовтня 2012 р. на поточному рахунку ПрАТ «Граве Україна» № 2650310370001 розміщено грошові кошти у сумі 10 786 723 грн. 36 коп., що сформовані зі страхових резервів нетто-премій за 3609 договорами добровільного страхування життя.
Рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 25 від 29 жовтня 2012 р. запроваджено тимчасову адміністрацію у ПАТ «ЕРДЕ Банк» та призначено уповноважену особу на тимчасову адміністрацію.
Постановою Національного банку України № 4 від 09 січня 2013 р. відкликано банківську ліцензію ПАТ «ЕРДЕ Банк» та прийнято рішення про його ліквідацію.
Згідно рішенню виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 8 від 28.02.2014 р. повноваження уповноваженої особи на ліквідацію ПАТ «ЕРДЕ Банк» передано провідному професіоналу з питань врегулювання неплатоспроможності банків відділу супроводження процедури тимчасової адміністрації та ліквідації департаменту врегулювання неплатоспроможності банків Ткач М.Ю.
26 червня 2014 р. позивач звернувся до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб із листом за вих. № 134/02 у якому просив вчинити необхідні дії щодо виплати (відшкодування) ПрАТ «Граве Україна» на користь фізичних осіб-страхувальників гарантованих сум відшкодування вкладів цих осіб за договорами довгострокового страхування життя у національній валюті України за тарифами головного страхування GХ-3 у загальному розмірі 10 740 312 грн. 22 коп. згідно списку, що є додатком до цього листа.
Листами № 21-4948/14 від 22.07.2014 р. та № 21-4949/14 від 22.07.2014 р. Фонд гарантування вкладів фізичних осіб відмовив у здійсненні виплат, посилаючись на те, що фізичні особи-страхувальники не є вкладниками в розумінні Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб», а гарантії Фонду не поширюються на повернення коштів, розміщених на поточних рахунках юридичних осіб.
Рішенням виконавчої дирекції Фонду гарантування фізичних осіб № 117 від 12.11.2014 р. уповноваженою особою на ліквідацію ПАТ «ЕРДЕ Банк» призначено провідного економіста-аналітика відділу запровадження планів врегулювання неплатоспроможності банків департаменту неплатоспроможності банків Караченцева А.Ю.
Відмовляючи у задоволенні позову, суд першої інстанції виходив з того, що розміщені на поточному рахунку № 2650310370001 в ПАТ «ЕРДЕ Банк» кошти є власністю ПрАТ «Граве Україна», а чинним законодавством не передбачено відшкодування вкладів юридичним особам.
На думку колегії суддів, зазначений висновок суду є наслідком неповного з'ясування судом обставин справи та неналежного застосування нормативно-правових актів, що регулюють ці правовідносини.
Правові, фінансові та організаційні засади функціонування системи гарантування вкладів фізичних осіб, повноваження Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, порядок виплати Фондом відшкодування за вкладами визначаються Законом України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» від 23 лютого 2012 р. № 4452-VI (надалі за текстом - «Закон № 4452-VI»).
У період виникнення спору правовідносини також регулювалися Законом України «Про страхування» від 07 березня 1996 року № 85/96-ВР (надалі за текстом - «Закон № 85/96-ВР»), Правилами розміщення страхових резервів із страхування життя, затвердженими розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 26 листопада 2004 року № 2875, Методикою формування резервів із страхування життя, затвердженою розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27 січня 2006 року № 24 зі змінами і доповненнями.
Пункт 3 частини 1 статті 2 Закону № 4452-VI визначає, що вклад - це кошти в готівковій або безготівковій формі у валюті України або в іноземній валюті, які залучені банком від вкладника (або які надійшли для вкладника) на умовах договору банківського вкладу (депозиту), банківського рахунку або шляхом видачі іменного депозитного сертифіката, включаючи нараховані відсотки на такі кошти.
Водночас, за змістом пункту 4 частини 1 названої статті Закону № 4452-VI вкладником є фізична особа (у тому числі фізична особа - підприємець), яка уклала або на користь якої укладено договір банківського вкладу (депозиту), банківського рахунку або яка є власником іменного депозитного сертифіката.
Згідно частини 1 статті 636 Цивільного кодексу України договором на користь третьої особи є договір, в якому боржник зобов'язаний виконати свій обов'язок на користь третьої особи, яка встановлена або не встановлена у договорі.
Частиною 2 статті 636 Цивільного кодексу України закріплено, що виконання договору на користь третьої особи може вимагати як особа, яка уклала договір, так і третя особа, на користь якої передбачено виконання, якщо інше не встановлено договором або законом чи не випливає із суті договору.
Отже, чинне законодавство передбачає можливість виникнення між банком та його клієнтом правовідносин банківського рахунку на користь вкладника-третьої особи, яка не названа в договору банківського рахунку.
При цьому, на відміну від договору банківського вкладу (стаття 1063 ЦК України) визначення імені фізичної особи або найменування юридичної особи, на користь якої зроблено вклад (укладено договір банківського вкладу на користь третьої особи), не є істотною умовою договору банківського рахунку (стаття 1066 ЦК України).
Як вбачається з матеріалів справи, спірні суми страхових резервів ПрАТ «Граве Україна» були сформовані за рахунок сплати страхових премій фізичними особами-страхувальниками за 3609 договорами добровільного страхування життя за тарифами головного страхування GХ-3.
Сформованість резервів зі страхування життя на рахунку в ПАТ «ЕРДЕ Банк» підтверджено первинними документами позивача, про що зазначається у звітах ТОВ «Аудиторська Фірма «РСМ АПІК» від 30 червня 2014 року, які наявні в матеріалах справи. Цими звітами також підтверджено, а також не заперечувалося відповідачами в суді першої інстанції, що внутрішні нормативні акти ПрАТ «Граве Україна» дозволяють встановити станом на 30 вересня 2012 року належність коштів вказаних страхових резервів страхувальникам-фізичним особам згідно наданого переліку в розрізі кожної окремої фізичної особи.
Однак, суд першої інстанції помилково не врахував доводів позивача про те, що після представлення резервів зі страхування життя за договорами довгострокового страхування життя грошовими коштами, які були розміщені на рахунку товариства в ПАТ «ЕРДЕ Банк», цей договір банківського рахунку за своєю правовою суттю набув ознак договору на користь фізичних осіб-страхувальників, які не встановлені в договорі - страхувальників за 3609 договорами добровільного страхування життя за тарифами головного страхування GХ-3.
У зв'язку з цим, не можна погодитися з висновком суду першої інстанції про неможливість визнання вкладниками фізичних осіб-страхувальників ПрАТ «Граве Україна» за договорами довгострокового страхування життя.
У спорі, що виник, саме зазначених осіб слід вважати вкладниками, а резерви зі страхування їх життя - слід вважати вкладом на їхню користь в розумінні Закону № 4452-VI.
Згідно визначення, наведеного в частині 6 статті 6 Закону № 85/96-ВР страхування життя - це вид особистого страхування, який передбачає обов'язок страховика здійснити страхову виплату згідно з договором страхування у разі смерті застрахованої особи, а також, якщо це передбачено договором страхування, у разі дожиття застрахованої особи до закінчення строку дії договору страхування та (або) досягнення застрахованою особою визначеного договором віку.
Проте, суд першої інстанції цього не врахував та не звернув уваги на те, що інститут страхування життя передбачає невідворотнє настання страхового випадку та настання обов'язку здійснити страхове відшкодування.
З метою забезпечення майбутніх виплат страхових сум і страхового відшкодування залежно від видів страхування (перестрахування) страховиками утворюються страхові резерви (частина 1 статті 31 Закону № 85/96-ВР).
У свою чергу, згідно частини 14 статті 31 цього Закону кошти резервів із страхування життя не є власністю страховика і мають бути відокремлені від його іншого майна.
Таким чином, аналіз наведених положень законодавства дозволяє погодитися доводами ПрАТ «Граве Україна», згідно яких зміст правового статусу страховика по відношенню до страхових резервів із страхування життя подібний до правового статусу номінального утримувача, оскільки при здійсненні страхувальником страхових платежів по договору страхування життя та наступного формування із цих коштів страхових резервів із страхування життя переходу права власності на сплачені кошти від страхувальника до страховика не відбувається. З цього випливає, що суб'єктивне право власності на кошти страхових резервів із страхування життя має фізична особа-страхувальник в частині сплачених ним страхових внесків.
При цьому колегія суддів також враховує у якості письмового доказу Висновок Ради науково-правових експертиз при Інституті держави i права iм. В.М. Корецького Національної академії наук України від 18 березня 2014 року № 126/31-е, наданий на підставі Закону України «Про наукову і науково-технічну експертизу».
Не можна також погодитися з висновками окружного адміністративного суду в частині недотримання позивачем порядку використання поточного рахунку товариства № 2650310370001, відкритого у ПАТ «ЕРДЕ Банк».
Зокрема, законодавчими актами у сфері страхування та банківської справи не передбачено обов'язку страховика на укладення окремих договорів банківського рахунку для зберігання резервів зі страхування життя. Не визначено в нормативно-правових актах з даного питання і порядку відкриття спеціальних банківських рахунків для розміщення резервів зі страхування життя. Законодавством також не передбачено необхідності включення будь-яких застережень до таких договорів чи укладення додаткових угод до раніше укладених договорів банківського рахунку з метою представлення страхових резервів.
Крім того, не передбачають окремих рахунків для розміщення резервів зі страхування життя також Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, яка затверджена постановою Правління Національного банку України № 492 від 12 листопада 2003 року, а також Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, яка затверджена постановою Правління Національного банку України № 280 від 17 червня 2004 року.
У свою чергу, щодо рахунків класу 2650, яким користувався позивач, також не встановлено обмежень щодо розміщення на них страхових резервів.
Таким чином, представлення резервів зі страхування життя на поточному рахунку ПрАТ «Граве Україна» № 2650310370001 в ПАТ «ЕРДЕ Банк» відповідало вимогам законодавства.
Не спростовують даного висновку і фактичні обставини руху коштів по поточному рахунку № 2650310370001, оскільки, як вбачається з матеріалів справи, станом на день прийняття рішення про представлення спірних сум страхових резервів грошовими коштами на ньому (02 квітня 2012 року) залишок коштів по рахунку становив 11 050 00,00 грн., а станом на кінець звітного періоду та включення даних сум до додатку 4 «Пояснювальна записка до звітних даних страховика» звітності позивача за 9 місяців 2012 року залишок коштів на рахунку становив 10 767 608,83 грн.
Будь-який рух коштів по поточному рахунку, на якому розміщені резерви зі страхування життя, сам по собі не може змінювати їх статусу та приналежності фізичним особам-страхувальникам. Ці особи не можуть зазнавати негативних правових наслідків внаслідок цього у вигляді неможливості відшкодування таких резервів.
На думку колегії суддів, не змінювало статусу страхових резервів як вкладу фізичних осіб-страхувальників товариства і заявлення позивачем кредиторських вимог до ПАТ «ЕРДЕ БАНК» в тридцяти-денний строк з моменту опублікування відомостей про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію банку, оскільки такі дії позивача узгоджуються з його фактичним статусом титульного власника спірних коштів.
Наведене дає підстави для висновку, що відповідачі неправомірно відмовили у відшкодуванні вкладів фізичних осіб-страхувальників за договорами довгострокового страхування життя у національній валюті України за тарифами головного страхування GХ-3.
Пунктом 6 Розділу ІІІ Положення про порядок відшкодування Фондом гарантування вкладів фізичних осіб коштів за вкладами, затвердженого Рішення виконавчої дирекції Фонду гарантування вкладів фізичних осіб № 14 від 09.08.2012 р та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 07 вересня 2012 р. за № 1548/21860 (у редакції, що була чинною на момент виникнення спірних правовідносин), уповноваженій особі Фонду гарантування вкладів фізичних осіб надано право надавати до Фонду додаткову інформацію про вкладників, зокрема, стосовно зменшення (збільшення) кількості вкладників, яким необхідно здійснити виплати відшкодування.
Водночас, судова колегія враховує, що відповідно до частини 4 статті 105 КАС України адміністративний позов може містити вимоги про: скасування або визнання нечинним рішення відповідача - суб'єкта владних повноважень повністю чи окремих його положень; зобов'язання відповідача - суб'єкта владних повноважень прийняти рішення або вчинити певні дії; зобов'язання відповідача - суб'єкта владних повноважень утриматися від вчинення певних дій; стягнення з відповідача - суб'єкта владних повноважень коштів на відшкодування шкоди, завданої його незаконним рішенням, дією або бездіяльністю; виконання зупиненої чи невчиненої дії; встановлення наявності чи відсутності компетенції (повноважень) суб'єкта владних повноважень; примусове відчуження земельної ділянки, інших об'єктів нерухомого майна, що на ній розміщені, з мотивів суспільної необхідності.
Тобто, вимога про визнання страхувальників вкладниками ПАТ «ЕРДЕ Банк» не є встановленим способом захисту порушеного права в адміністративному судочинстві.
Такий висновок може бути викладено у мотивувальні частині судового рішення, а не в його резолютивній частині.
З огляду на викладене ухвалене у справі судове рішення підлягає скасуванню з прийняттям нової постанови про часткове задоволення позову.
Керуючись статтями 160, 198, 202, 205 Кодексу адміністративного судочинства України, суд,
Апеляційну скаргу приватного акціонерного товариства «Граве Україна страхування життя» задовольнити частково.
Постанову Окружного адміністративного суду міста Києва від 27 травня 2016 року скасувати та прийняти нову постанову.
Адміністративний позов задовольнити частково.
Визнати протиправними дії Державної установи «Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» та уповноваженої особи Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ Банк» Ткач Маріанни Юріївни щодо відмови у виплаті (відшкодуванні) вкладів фізичних осіб-страхувальників за договорами довгострокового страхування життя у національній валюті України за тарифами головного страхування GХ-3 в загальному розмірі 10 740 312 грн. 22 коп.
Зобов'язати уповноважену особу Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ Банк» Караченцева Артема Юрійовича надати до Державної установи «Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» додаткову інформацію стосовно вкладників публічного акціонерного товариства «ЕРДЕ Банк», яким необхідно здійснити виплати відшкодування за рахунок коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, включивши до нього страхувальників, згідно списку, що є додатком до листа приватного акціонерного товариства «Граве Україна страхування життя» № 134/02 від 26 червня 2014 р.
Зобов'язати Державну установу «Фонд гарантування вкладів фізичних осіб» вчинити необхідні дії щодо виплати (відшкодування) на користь приватного акціонерного товариства «Граве Україна страхування життя» вкладів страхувальників за договорами довгострокового страхування життя у національній валюті України за тарифами головного страхування GХ-3 у загальному розмірі 10 740 312 грн. 22 коп.
В іншій частині позову відмовити.
Постанова набирає законної сили з моменту прийняття, проте може бути оскаржена в касаційному порядку шляхом подачі в 20-ти денний строк з дня складення постанови в повному обсязі касаційної скарги безпосередньо до Вищого адміністративного суду України, з подачею документу про сплату судового збору, а також копій касаційної скарги відповідно до кількості осіб, які беруть участь у справі, та копій оскаржуваних рішень судів першої та апеляційної інстанцій.
Головуючий суддя І.О.Лічевецький
суддя В.О.Аліменко
суддя В.Е.Мацедонська
Постанова складена в повному обсязі 21 липня 2016 р.
Головуючий суддя Лічевецький І.О.
Судді: Мацедонська В.Е.
Аліменко В.О.