Справа № 555/1446/16-к
Номер провадження 1-кс/555/164/16
"01" серпня 2016 р.
Слідчий суддя Березнівського районного суду Рівненської області ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю прокурора ОСОБА_3
розглянув клопотання начальника Березнівського відділу Сарненської місцевої прокуратури юриста 2 класу ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової перевірки з питань дотримання вимог фінансового законодавства у ДП «Зірненський спиртовий завод»,
Прокурор ОСОБА_4 вказує в клопотанні, яке надійшло до суду 29 липня 2016 року, що до ЄРДР внесено відомості про вчинене кримінальне правопорушення за № 42015180060000019 від 06.11.2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.
Покликаючись на ст.31 Закону України «Про Державний бюджет України на 2014 рік», п.2 постанови КМУ № 408 від 13.08.2014, ст.36 КПК України, просить винести ухвалу про надання дозволу Державній фінансовій інспекції в Рівненській області на проведення позапланової перевірки з питань дотримання вимог фінансового законодавства ДП «Зірненський спиртовий завод».
Мотивує клопотання необхідністю виявити та зафіксувати конкретні порушення нормативних документів, які в подальшому можуть бути використані як доказ факту і обставин вчинення кримінального правопорушення.
Крім цього, зазначає про те, що відповідно до Постанови КМУ № 408 від 13 серпня 2014 року «Про питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» встановлено, що у зв'язку із запровадженням статтею 31 Закону України «Про державний бюджет України на 2014 рік» обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами установлено, що надання дозволу Кабінетом Міністрів України на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців державними інспекціями та іншими контролюючими органами за переліком згідно з додатком (за винятком перевірок стану підготовки до роботи енергетичних об'єктів суб'єктів електроенергетики та суб'єктів відносин у сфері теплопостачання) здійснюється шляхом прийняття відповідного розпорядження. Надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України.
Відповідно до ч.2 ст.36 КПК України, прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, уповноважений погоджувати або відмовляти у погодженні клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених цим Кодексом, чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання.
Вислухавши прокурора ОСОБА_3 , дослідивши витяг з реєстру за № 42015180060000019 від 16.11.2015 року, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Також, 01 серпня 2016 року від ДП «Зірненський спиртовий завод» в особі в.о. директора ДП «Зірненський спиртовий завод» ОСОБА_5 надійшло клопотання про розгляд даного клопотання без участі їх представника.
Що стосується періоду проведення перевірки згідно ухвали слідчого судді, то термін дії такої ухвали визначений Кримінальним процесуальним кодексом України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст.36, 132 КПК України,
Клопотання задовольнити.
1. Державній фінансовій інспекції України в Рівненській області провести позапланову документальну виїзну ревізію в ДП «Зірненський спиртовий завод» (код 00375036), адреса: вул. Зірненська, 7, с. Зірне Березнівського району.
2. Проведення зазначеної ревізії у ДП «Зірненський спиртовий завод» провести для вирішення наступних питань:
- встановлення фактичного обсягу товарно-матеріальних цінностей, які становлять нестачу та її вартості;
- встановлення періоду, у який виникла нестача;
- встановлення способу, у який виникла нестача: постановка на облік товарно-матеріальних цінностей без їх фактичної наявності, вивезення з території підприємства наявних товарно-матеріальних цінностей без належних підстав та оформлення, порушення порядку обліку товарно-матеріальних цінностей тощо.
Для цього встановити, чи наявна розбіжність між документами кількісно-якісного та бухгалтерського обліку, даними про переміщення матеріальних цінностей;
- встановлення осіб, які були відповідальні за облік та переміщення товарно-матеріальних цінностей, допустили нестачу та з чиєї з них вини допущено виявлену нестачу;
- проведення за необхідності зустрічних звірок з іншим суб'єктами господарювання тощо.
Не обмежуючись вказаним колом питань, провести повне вивчення даних щодо виявленої нестачі товарно-матеріальних цінностей та основних фондів ДП «Зірненський спиртовий завод» за період з 01.08.2009 по 01.08.2015.
1.Зобов'язати посадових осіб ДП «Зірненський спиртовий завод» забезпечити допуск працівників Державної фінансової інспекції України в Рівненській області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової ревізії.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1