печерський районний суд міста києва
Справа № 757/27769/16-к
09.06.2016 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які зберігається в перебувають у володінні ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), а саме до оригіналів матеріалів, які підтверджують продаж автомобілів: BMW X4 № НОМЕР_2 , BMW X5 № НОМЕР_3 .
Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури міста Києва здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за №42015100000000904 від 05.08.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 та № НОМЕР_4 ІНФОРМАЦІЯ_3 зловживали службовим становищем, що виразилось у заниженні вартості транспортних засобів при їх первинній реєстрації, що призвело до заниження сплати збору на обов'язкове державне пенсійне страхування, що спричинило збитки на суму 1,5 млн. грн.
Відповідно до ст. 34 Закону України «Про дорожній рух» державній реєстрації та обліку підлягають призначені для експлуатації на вулично-дорожній мережі загального користування транспортні засоби усіх типів. Державна реєстрація транспортних засобів здійснюються підрозділами Державтоінспекції Міністерства внутрішніх справ України.
Постановою КМУ від 07.09.1998 № 1388 «Про затвердження Порядку державної реєстрації (перереєстрації), зняття з обліку автомобілів» установлено єдину на території України процедуру державної реєстрації (перереєстрації), зняття з обліку транспортних засобів усіх типів, марок і моделей, оформлення та видачі реєстраційних документів і номерних знаків. Вимоги Порядку є обов'язковим для всіх юридичних та фізичних осіб, які є власниками транспортних засобів, виробляють чи експлуатують їх. Державна реєстрація транспортних засобів проводиться підрозділами Державтоінспекції з метою здійснення контролю за відповідністю конструкції та технічного стану транспортних засобів установленим вимогам стандартів, правил і нормативів, дотриманням законодавства, що визначає порядок сплати податків і зборів і обов'язкових платежів).
Пункт 7 Порядку визначає, що власники транспортних засобів та особи, що експлуатують такі засоби на законних підставах, або їх представники зобов'язані реєструвати (перереєструвати) транспортні засоби протягом десяти діб після придбання (одержання) або митного оформлення, або тимчасового ввезення на територію України.
Пунктом 8 вищезгаданої постанови визначено, що державна реєстрація транспортних засобів проводиться за умови сплати їх власниками передбачених законодавством податків і зборів (обов'язкових платежів).
Згідно зі ст. 1 Закону України «Про збір на обов'язкове державне пенсійне страхування» від 26.06.1997 № 400/97-ВР платниками збору на обов'язкове державне пенсійне страхування є підприємства, установи та організації незалежно від форми власності, фізичні особи, які набувають право власності на легкові автомобілі, що підлягають першій державній реєстрації в Україні в підрозділах ІНФОРМАЦІЯ_4 , крім випадків забезпечення легковими автомобілями інвалідів згідно із законодавством та успадкування легкових автомобілів відповідно до закону.
Збір на обов'язкове державне пенсійне страхування платники збору, визначені у частині другій цієї статті, сплачують до Пенсійного фонду України в порядку, визначеному законодавством України.
Статтею 4 Закону визначено, що на обов'язкове державне пенсійне страхування при реєстрації легкових автомобілів встановлюються ставки збору в таких розмірах:
- 3 відсотки - якщо об'єкт оподаткування не перевищує 165 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого законом на 1 січня звітного року;
- 4 відсотки - якщо об'єкт оподаткування перевищує 165, але не перевищує 290 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого законом на 1 січня звітного року;
- 5 відсотків - якщо об'єкт оподаткування перевищує 290 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого законом на 1 січня звітного року.
Станом на 01.01.2014 прожитковий мінімум для працездатних осіб складав 1218,0 гри. та станом на. 01.01.2015 - 1218,0 грн.
Відповідно до акту вибіркової перевірки правильності і повноти сплати збору на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування у Центрах № 7, 9 УДАІ ГУМВС України в місті Києві від 10.07.2015 виявлено 40 фактів заниження вартості транспортних засобів (RANGE ROVER, ВМW Х5, PORSHE CAYENNE, PORSHE MACAN, MERSEDES-BENZ S 500, ТОYОТА LAND CRUISER 200, AUDI Q7) при їх первинній реєстрації, що призвело до заниження розміру сплати збору на обов'язкове державне пенсійне страхування та нанесення збитків Державному бюджету на загальну суму 1 527 714,54 грн.
Зокрема, 11.11.2014 колишнім начальником ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_5 проведено першу державну реєстрацію легкового автомобіля MERSEDES-BENZ S 500 № кузова НОМЕР_5 (заява про реєстрацію № 52247675 від 11.11.2014, державний номерний знак автомобіля після здійснення реєстрації НОМЕР_6 ) 2014 року виготовлення, при якій власником транспортного засобу гр. ОСОБА_6 згідно з долученою до матеріалів реєстрації квитанцією сплачено збору до ІНФОРМАЦІЯ_6 під час набуття права власності на легковий автомобіль у розмірі 34625,00 грн. 15 відсотків від вартості автомобіля без ПДВ, зазначеної у довідці-рахунку, виданою торгівельною організацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме 692500,00 гри.). При цьому, за інформацією НДЕКЦ вартість вказаного транспортного засобу за даними «Бюлетеню товарознавця» на дату реєстрації складала 2042025,83 грн. Розрахункова вартість розміру сплати збору до Пенсійного фонду від ринкової вартості складала 102101,29 грн. Різниця між плаченою сумою та сумою, яку необхідно було сплатити складає 67 476,29 грн.
Також, 21.05.2015 заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_7 проведено первинну реєстрацію легкового автомобіля PORSHE MOCAN № кузова НОМЕР_7 (заява про реєстрацію № 64118344 від 21.05.2015, державний номерний знак автомобіля після здійснення реєстрації НОМЕР_8 ) 2014 року виготовлення, при якій власником транспортного засобу ОСОБА_8 згідно з долученою до матеріалів реєстрації квитанцією сплачено збору до ІНФОРМАЦІЯ_6 під час набуття права власності на легковий автомобіль у розмірі 10746,67 гри. (4 відсотки від вартості автомобіля без ПДВ, зазначеної у довідці-рахунку, виданою торгівельною організацією ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", а саме 268 666,67 гри.). При цьому, за інформацією офіційного дистриб'ютора вартість вказаного транспортного засобу на дату реєстрації складала 1 788 841,67 гри. Розрахункова вартість розміру сплати збору до Пенсійного фонду від ринкової вартості складала 89 442,08 грн. Різниця між сплаченою сумою та сумою, яку необхідно було сплатити складає 78 695,41 грн.
З 40 виявлених фактів заниження вартості автомобілів при первинній реєстрації колишнім начальником Центру № 9 ОСОБА_5 проведено 31 реєстрацію, заступником начальника Центру № 7 ОСОБА_7 -6 реєстрацій (у Центрі № 7 - 5 реєстрацій, у Центрі № 9 - 1 реєстрація), спеціалістом ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_9 - 2 реєстрації, головним спеціалістом Центру № 7 ОСОБА_10 - 1 реєстрація.
При цьому, довідки-рахунки видавались ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_9 " у 17-ти випадках, ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 " у 9-ти випадках, ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 '" Макарівська філія у 9-ти випадках, ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 " у 2-х випадках, ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 " у 1-му випадку, ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 " у 1-му випадку та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 " у 1-му випадку, на підставі укладених дилерських договорів з дистриб'юторами автомобілів на території України ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ з II „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ", П П „ ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 " та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_22 ".
30.04.2014 проведено державну реєстрацію легкового автомобіля MERCEDES-BENZ S 400 № кузова НОМЕР_9 (заява про реєстрацію № 39114366 від 30.04.2014, державний номерний знак автомобіля після здійснення реєстрації НОМЕР_10 ) 2010 року виготовлення, власником транспортного засобу є ОСОБА_11 згідно з долученою до матеріалів реєстрації квитанцією від 30.04.2014 № 7372 сплачено збору до ІНФОРМАЦІЯ_6 під час набуття права власності на легковий автомобіль у розмірі 13 451,90 грн. (4 відсотки від вартості автомобіля без ПДВ, зазначеної у висновку (акту) з експертної оцінки від 30.04.2014 № 7372, виданою торгівельною організацією ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", а саме 336297,40 грн.). При цьому, в матеріалах реєстрації наявний протокол проведення аукціону по реалізації вказаного транспортного засобу від 03.02.2014 № НОМЕР_11 , згідно з яким його вартість складала 428 000,00 грн. (без ПДВ). У разі застосування для розрахунку зі сплати збору вартості придбання, зазначеної у зазначеному протоколі власником було б сплачено 5 відсотків від вартості вказаного автомобіля, тобто кошти в сумі 21 400,00 грн. Недоотримання коштів в результаті застосування при проведенні розрахунку вартості автомобіля згідно з висновком експертної оцінки і як наслідок збиток Державного бюджету складає 7 948,10 грн.
Пунктом 13 Порядку сплати збору па обов'язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03.11.1998 №1740 збір на обов'язкове державне пенсійне страхування сплачується у розмірі залежно від вартості легкового автомобіля, визначеної відповідно до договору купівлі-продажу, довідки-рахунку торговельних організацій, договору міни, довідки органів митної служби, акта експертної оцінки вартості автомобіля, інших документів, що підтверджують цю вартість.
При цьому, під час проведення реєстрації вказаного автомобіля колишнім провідним спеціалістом Центру № 9 ОСОБА_7 не враховувалась вартість придбання автомобіля, зазначена у протоколі проведення аукціону.
У зв'язку з цим, слідчим ОСОБА_3 10.02.2016 направлено запит до ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою отримання інформації та копії належних чином завірених документів, які підтверджують продаж вказаних автомобілів.
Однак, відповіддю ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 26.02.2016 №112 слідчого повідомлено, що вказана інформація буде надана лише у відповідності до ст. 159 КПК України, тобто на підставі ухвали слідчого судді.
Посилаючись на те, що виникла необхідність, у доступі до документації, щодо продажу наступних транспортних засобів: BMW X4 №WBAXX110X00L92142, BMW X5 № НОМЕР_3 з метою отримання можливості зібрання документів та доказів для проведення подальших ревізій, аудиторських перевірок, проведення експертиз, та встановлення інших обставин, які підлягають доказуванню, потрібно здійснити тимчасовий доступ до документів, які підтверджують продаж вище вказаних транспортних засобів, які перебувають у володінні ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), яке розташований за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий просив клопотання задовольнити.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури міста Києва ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015100000000904 від 05.08.2015, з правом передоручення іншому органу досудового розслідування чи оперативному підрозділу в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ з ІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до оригіналів всіх матеріалів, які підтверджують продаж автомобілів: BMW X4 № НОМЕР_2 , BMW X5 № НОМЕР_3 , з можливістю їх вилучення в копіях.
Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/23769/16-к.
Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3