Справа № 4-24/2011
20 січня 2011 року суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Криворучко І.В., розглянувши подання старшого слідчого Бориспільської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1, про проведення виїмки в ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” за місцем його фактичного розташування, по кримінальній справі № 47-1325, -
Слідчий Бориспільської міжрайонної прокуратури звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки в ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” в м.Бориспіль, по вул..Київський шлях, 16 по кримінальній справі № 47-1325, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа”, а саме:
- табелів обліку робочого часу працівників ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” за березень-травень 2010 року;
- фінансово-господарських та бухгалтерських документів про нарахування заробітної плати працівникам ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” за березень-травень 2010 року;
- фінансово-господарських та бухгалтерських документів про видачу заробітної плати працівникам ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” за березень-травень 2010 року;
- фінансово-господарських та бухгалтерських документів на підставі яких ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” в березні-травні 2010 року знімались кошти на виплату заробітної плати;
- фінансово-господарських та бухгалтерських документів на підставі яких на разрахунковий рахунок та в касу ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” надходили та витрачались кошти в березні-травні 2010 року;
- фінансово господарських та бухгалтерських документів (наказів про прийняття на роботу, наказів про звільнення з роботи, трудових контрактів, угод про розірвання контрактів), щодо працівників ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 за період 2007-2009 років.
- фінансово господарських та бухгалтерських документів (табелів) про облік робочого часу працівників ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 за період 2007-2009 років.
- фінансово господарських та бухгалтерських документів про нарахування заробітної плати працівникам ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 за період 2007-2009 років.
фінансово господарських та бухгалтерських документів про видачу заробітної плати працівникам ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 за період 2007-2009 років, по наступним підставам.
Як слідує з матеріалів кримінальної справи, ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” здійснює фінансово-господарську діяльність на підставі статуту, затвердженого рішенням загальних зборів учасників товариства, протокол №1 від 28.02.07 та зареєстрованого виконавчим комітетом Бориспільської міської ради 06.03.09 за №13540000001479. Свідоцтво про державну реєстрацію серії А00 №009155.
Місцезнаходження суб'єкта господарювання: 08300, Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 16.
В ході перевірки встановлено, що службові особи ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” на протязі часу березень-травень 2010 року, діючи умисно, грубо порушуючи вимоги ч. 7 ст. 43 Конституції України, ст. 24 Закону України „Про оплату праці”. ст.ст. 115, 116 Кодексу законів про працю України, безпідставно, більше ніж за один місяць, не виплачували заробітну плату 396 працівникам товариства при наявності законних підстав та можливостей, щодо її виплати. Так, згідно з даними бухгалтерського обліку, підприємством отримано грошових коштів з січня по травень 2010 року в загальній сумі 239991.31 тис. грн., з них 23509.1 тис. грн. витрачено не на виплату заробітної плати, а на придбання матеріалів.
Заборгованість із виплати заробітної плати перед працівниками підприємства, відповідно до акту державного інспектора праці Київської області ОСОБА_12 від 21.06.10 становить за березень 2010 року в сумі 136.1 тис. грн., квітень 2010 року -297.3 тис. грн., травень 2010 року -320.7 тис.грн., а всього 754.1 тис. грн.
Також, службові особи ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа”, діючи умисно, грубо порушуючи вимоги ч. 2 ст. 30 Закону України „Про оплату праці” на потязі 2007-2009 років виплачували не офіційно 10 громадянам (ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11С.), частину заробітної плати, а саме 209302.45 грн. без відображення по бухгалтерському обліку „в конвертах”, що підтверджується актом планової виїзної перевірки Бориспільської ОДПІ від 13.05.10, актом державного інспектора праці Київської області ОСОБА_12 від 21.06.10 та письмовими поясненнями працівників. Тобто суми нарахованої заробітної плати по особовим карткам не співпадають з фактичними виплатами.
Вказаними діями службових осіб товариства грубо порушено законодавство про працю.
Бориспільською ОДПІ за вказаним фактом ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” додатково було нараховано податку з доходів фізичних осіб в сумі 35815.60 грн., які підприємством повністю сплачені.
Тому для повного та всебічного розгляду вказаної кримінальної справи необхідно провести виїмку в ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” в м.Бориспіль, по вул..Київський шлях, 16.
Керуючись ст.ст. 66, 178 КПК України, -
Подання задовольнити.
Надати дозвіл на проведення виїмки на ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” в м.Бориспіль, по вул..Київський шлях, 16 по кримінальній справі № 47-1325, а саме:
- табелів обліку робочого часу працівників ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” за березень-травень 2010 року;
- фінансово-господарських та бухгалтерських документів про нарахування заробітної плати працівникам ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” за березень-травень 2010 року;
- фінансово-господарських та бухгалтерських документів про видачу заробітної плати працівникам ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” за березень-травень 2010 року;
- фінансово-господарських та бухгалтерських документів на підставі яких ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” в березні-травні 2010 року знімались кошти на виплату заробітної плати;
- фінансово-господарських та бухгалтерських документів на підставі яких на разрахунковий рахунок та в касу ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” надходили та витрачались кошти в березні-травні 2010 року;
- фінансово господарських та бухгалтерських документів (наказів про прийняття на роботу, наказів про звільнення з роботи, трудових контрактів, угод про розірвання контрактів), щодо працівників ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 за період 2007-2009 років.
- фінансово господарських та бухгалтерських документів (табелів) про облік робочого часу працівників ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 за період 2007-2009 років.
- фінансово господарських та бухгалтерських документів про нарахування заробітної плати працівникам ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 за період 2007-2009 років.
- фінансово господарських та бухгалтерських документів про видачу заробітної плати працівникам ТОВ „Дистриб'юторська компанія ”Європа” ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 за період 2007-2009 років.
Постанова на протязі трьох діб може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд.
СУДДЯ І.В.Криворучко