Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/8347/16-к
07 липня 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві
клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 ,
про тимчасовий доступ до речей і документів,
Прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу Подільського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві перебуває кримінальне провадження № 42016101070000037 від 15.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2015 року по 01.11.2015 року зловживаючи повноваженнями, з метою мінімізації податкових зобов'язань, шляхом укладання фіктивних договорів, та внесення до податкової звітності та інших фінансово-господарських документів завідомо недостовірні дані щодо здійснення операцій купівлі-продажу, здійснюють виведення коштів у тіньовий обіг та в подальшому привласнюють грошові кошти, тим самим, спричиняючи тяжкі наслідки державним інтересам.
На виконання листа СБУ м.Києва та Київської області, ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено дослідження фінансових операцій за участю ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2015 по 03.12.2015.
Дослідження фінансово-господарської діяльності за участю ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2015 по 03.12.2015 показало, що протягом проаналізованого періоду ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини із TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (СДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (СДРПОУ НОМЕР_3 ) на поставку/надання ряду послуг та товарів:
від TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (СДРПОУ НОМЕР_2 ) - на загальну суму 35 420 000,00 грн. у т.ч. ПДВ 5 903 333,33 гривень (номери та дати накладних, товару, обсягу та сум зазначено в таблиці дослідження);
від ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (СДРПОУ НОМЕР_3 ) - на загальну суму 303 417 637,2 грн. у т.ч. ПДВ 50 569 606,2 гривень. (номери та дати накладних, товару, обсягу та сум зазначено в таблиці дослідження);
імпортовано газу 40,1 тис. м.3 (номери та дати накладних, товару, обсягу та сум зазначено в таблиці дослідження);
продано 29 887,09 тис. м.3 газу (номери та дати накладних, товару, обсягу та сум зазначено в таблиці дослідження).
Відповідно до баз даних ДПС України «Податковий блок» у ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, складські приміщення, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення діяльності, дозвільні документи на проведення діяльності, яка їх потребує, а тому ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ймовірно здійснювало діяльність, спрямовану на отримання грошової вигоди і використовувалось з метою прикриття незаконної діяльності.
З 01.01.2015 року по 21.10.2015 року ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до реєстру виданих/отриманих податкових накладних, митних декларацій, придбано 18 530,70 тис. м.3 газу.
Зазначене свідчить, що посадовими особами ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за невстановлених обставин, ймовірно легалізовано 11 316,23 тис. м3 газу.
При аналізі податкових накладних, виявлено, ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано податкову накладну від 31.07.2015 року №3 на поставку ФГ " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - скраплений газ, об'ємом 4 331,0 тис. мЗ на загальну суму 32 332,00 гри. у т.ч. ПДВ 5 388,67 грн., що при арифметичному обрахунку 1 тис. м3 газу складе 7,46 гривень. При тому, що середня ціна газу за 1 тис. мЗ газу складала 6 222,00 гривень.
Зазначене свідчить, що посадові особи ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ймовірно вносили до первинних бухгалтерських документів завідомо неправдиві дані щодо взаємовідносин із ФГ " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 32 336 978,4 грн. у т.ч. ПДВ 5 389 496,0 грн. з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до виданих/отриманих податкових накладних та митних декларацій у період з 01.01.2015 по 31.09.2015 ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відзвітувалось про придбання 39684 тис. м.3 природного газу, з яких 18530 тис. м.3 придбано на внутрішньому ринку у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (685 тис. м.3), представництва « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (600 тис. м.3), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (710 тис. м.3), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (1500 тис. м.3), а також у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (1000 тис.м.3) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) (14035 тис. м.3) та 21154 тис. м.3 імпортовано від ІНФОРМАЦІЯ_10 . Реалізовано споживачам та передано посередникам 29987тис. м.3 газу.
Таким чином, розбіжність між податковою звітністю та ресурсними балансами газу, а також факт придбання газу у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на суму 118,657 млн. грн., не підтверджується ресурсними балансами газу за вказаний період, свідчать про фіктивні безтоварні операції з метою обготівкування коштів та ухилення від сплати податків.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у розкритті банківської таємниці ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою дослідження руху грошових коштів по рахункам підприємства та доведення можливої безготівковості та безтоварності проведення розрахунків із різними підприємствами, установами, організаціями, зокрема з ФГ " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) 27.02.2015 року відкрито банківський рахунок у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_7 ), а саме № НОМЕР_8 .
Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відмовою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Згідно п.2 ч.1 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта банку ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), напрями діяльності, його керівників, картки зі зразками печатки та підпису службових осіб товариства, заяв про відкриття та закриття рахунків, додатки до них, документів, що свідчать про видачу готівкових коштів службовими особами підприємства (чеки та доручення на отримання готівки, офіційного листування, статут, накази про призначення та звільнення на посади службових осіб підприємства (директора та бухгалтера), копій їх паспортів; копій договорів на встановлення системи ”Банк - Клієнт”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції; документи про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_9 ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням контрагентів (їх найменування і код ЄДРПОУ) та призначення платежу за період з 01.01.2015 по теперішній час, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю здійснення їх копій, які перебувають у володінні посадових осіб банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_7 ).
У посадових осіб банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_7 ), знаходяться вищезазначені документи, які містять охоронювану законом таємницю, і яка буде використана під час досудового розслідування як доказ вчинення кримінального правопорушення або його спростування, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Враховуючи вищевикладене, прокурор просив задовольнити клопотання та надати прокурору Київської місцевої прокуратури №7 ОСОБА_3 або за дорученням в порядку ст. 36 КПК України, працівникам оперативного підрозділу Служби безпеки України у м.Києві та Київській області дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю з можливістю здійснення їх копій в електронному вигляді та на паперових носіях, які перебувають у володінні банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_7 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документи про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_8 від 27.02.2015 із зазначенням контрагентів (їх найменування і код ЄДРПОУ) та призначення платежу за період з 01.01.2015 по час оголошення ухвали, на магнітному та паперовому носіях, з таким контрагентами: ФГ " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта банку ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), напрями діяльності, його керівників, картки зі зразками печатки та підпису службових осіб товариства, заяв про відкриття та закриття рахунків, додатки до них, документів, що свідчать про видачу готівкових коштів службовими особами підприємства (чеки та доручення на отримання готівки, офіційного листування, статут, накази про призначення та звільнення на посади службових осіб підприємства (директора та бухгалтера), копій їх паспортів;
- договори про встановлення системи ”Банк-Клієнт”, а також технічної документації по рахунку № НОМЕР_8 щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції;
- копії вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта;
- копій виписок з номерами телефонів, ІР-адрес комп'ютерів з яких проходило з'єднання системи ”Банк-Клієнт” між комп'ютером банку і комп'ютером ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань, з 01.01.2015 по час оголошення ухвали;
- договорів, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та придбання і продажу цінних паперів за період з 01.01.2015 по час оголошення ухвали;
- інформацію про клієнта, що збирається під час проведення банківського нагляду (копії матеріалів, які відображають інформування Державного фінансового моніторингу МФ України про здійснення фінансових операцій, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу, в тому числі і матеріали первинного фінансового моніторингу).
Керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.
Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.
Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 2 ст. 364-1 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016101070000037 від 15.02.2016 року (а.с. 6).
Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 зазначеного Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати прокурор, перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_7 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які можуть сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.
Враховуючи наведене та керуючись ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів - ЗАДОВОЛЬНИТИ.
Надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_3 або за дорученням в порядку ст. 36 КПК України, працівникам оперативного підрозділу Служби безпеки України у м. Києві та Київській області дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення їх копій в електронному вигляді та на паперових носіях, які перебувають у володінні банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_7 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документи про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_8 від 27.02.2015 року із зазначенням контрагентів (їх найменування і код ЄДРПОУ) та призначення платежу за період з 01.01.2015 року по 07.07.2016 року, на магнітному та паперовому носіях, з таким контрагентами: ФГ " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- документи про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта банку ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), напрями діяльності, його керівників, картки зі зразками печатки та підпису службових осіб товариства, заяв про відкриття та закриття рахунків, додатки до них, документів, що свідчать про видачу готівкових коштів службовими особами підприємства (чеки та доручення на отримання готівки, офіційного листування, статут, накази про призначення та звільнення на посади службових осіб підприємства (директора та бухгалтера), копій їх паспортів;
- договори про встановлення системи ”Банк-Клієнт”, а також технічної документації по рахунку № НОМЕР_8 щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції;
- копії вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта;
- копій виписок з номерами телефонів, ІР-адрес комп'ютерів з яких проходило з'єднання системи ”Банк-Клієнт” між комп'ютером банку і комп'ютером ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань, з 01.01.2015 по час оголошення ухвали;
- договорів, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку № НОМЕР_8 ПП " ОСОБА_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та придбання і продажу цінних паперів за період з 01.01.2015 по час оголошення ухвали;
- інформацію про клієнта, що збирається під час проведення банківського нагляду (копії матеріалів, які відображають інформування Державного фінансового моніторингу МФ України про здійснення фінансових операцій, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу, в тому числі і матеріали первинного фінансового моніторингу).
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_1