Справа № 464/4995/16-к
пр.№ 1-кс/464/1100/16
про тимчасовий доступ до речей і документів
16 червня 2016 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів, -
слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016140000000089 від 03.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2014 по 31.12.2015 під час здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом формування податкового кредиту при взаєморозрахунках з СГД з ознаками фіктивності: ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) занизили сплату по податку на додану вартість в сумі 849373,0 грн., по податку на прибуток в сумі 669348,0 грн., а в загальній сумі 1518721,0 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства в періоді з 01.01.2014 по 31.12.2015 використовувались банківські рахунки № НОМЕР_18 (код валюти 980, 978, 840), № НОМЕР_19 (код валюти 980), відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, з метою встановлення джерел походження коштів, здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати ТзОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " в період 01.01.2014 по 31.12.2015 виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів, які становлять банківську таємницю, а відтак слідчий просить клопотання задоволити у повному обсязі.
Представник ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " у судове засідання не з"явився, з невідомих для суду причин, хоча про розгляд справи належним чином був повідомлений.
Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене ст.слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та вилучення (здійснення виїмки) в межах кримінального провадження.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -
клопотання задоволити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та перебувають у приміщенні/володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № НОМЕР_18 (код валюти 980, 978, 840), № НОМЕР_19 (код валюти 980) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015;
- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_18 (код валюти 980, 978, 840), № НОМЕР_19 (код валюти 980) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015;
- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках № НОМЕР_18 (код валюти 980, 978, 840), № НОМЕР_19 (код валюти 980);
- заяви про відкриття/закриття рахунків № НОМЕР_18 (код валюти 980, 978, 840), № НОМЕР_19 (код валюти 980);
- копій паспортів службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що надавались для відкриття рахунків № НОМЕР_18 (код валюти 980, 978, 840), № НОМЕР_19 (код валюти 980);
- наказів про призначення службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), угод та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунках № НОМЕР_18 (код валюти 980, 978, 840), № НОМЕР_19 (код валюти 980);
- статуту ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із всіма змінами та доповненнями, що були внесені до нього.
Обов"язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на юридичну особу ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1