Справа № 464/5210/16-к
пр.№ 1-кс/464/1158/16
24.06.2016 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000095 від 15.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,-
23.06.2016 року у до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016140000000095 від 15.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК Україна, в приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: документи, які містяться у справі клієнта ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_3 , у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, грошові чеки тощо; інформацію щодо ІР-адреси з якої відбувалося керування поточним рахунком № НОМЕР_3 вказаного підприємства за допомогою системи "Клієнт-Банк"; інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № НОМЕР_3 , за період з моменту його відкриття по 31.12.2015, які відкрито ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом створення (придбання) невстановленими особами на території на м.Львова ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою прикриття їх незаконної діяльності та безпідставного формування податкового кредиту, збільшення валових витрат суб'єктам реального сектору економіки в період 2014-2015 pp., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2014-2015 перебувало на податковому обліку в ДПІ у Личаківському районі м. Львова. Засновником, директором та головним бухгалтером ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в цей період значився ОСОБА_4 . Слідством встановлено, що у ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період діяльності 2014-2015 рр. відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності. Аналізом бази даних «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено відсутність придбання товарів (послуг) у постачальників, які в подальшому реалізовуються покупцям. В той же час, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображало придбання різносортних товарів та надавало комплекс різнопланових робіт та послуг, що може свідчити про те, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійнювало діяльність, спрямовану на надання податкової вигоди третім особам без мети настання реальних наслідків за період 2014-2015рр.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення діяльності, використовувало поточний рахунок № НОМЕР_3 , який відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Представник юридичної особи - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.
15.06.2016 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32016140000000095 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.
Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, в інший спосіб отримати необхідну інформацію яка міститься в банківських документах не можливо.
Однак слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення витребовуваних документів існує реальна загроза зміни або їх знищення, а також що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (з якою метою виникає необхідність вилучення), тому в задоволенні клопотання в частині надання розпорядження про надання можливості вилучення документів слід відмовити. Обмежитись дозволом на тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомлення з ними та отримання з них копій.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність»,-
клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та отримання їх копій, в приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: документи, які містяться у справі клієнта ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_3 , у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, грошові чеки тощо; інформацію щодо ІР-адреси з якої відбувалося керування поточним рахунком № НОМЕР_3 вказаного підприємства за допомогою системи "Клієнт-Банк"; інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № НОМЕР_3 , за період з моменту його відкриття по 31.12.2015, які відкрито ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 .
В іншій частині відмовити.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1