Справа №295/8626/16-к
1-кс/295/3559/16
24.06.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32016060000000033 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -
Слідчий звернувся із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_1 копій документів які містяться в реєстраційній справі ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДР НОМЕР_1 ) за період часу з моменту створення по теперішній час, а саме: статуту підприємства, змін до статуту; рішення про створення підприємства; оригінали протоколів зборів учасників товариства; оригінали наказів про призначення службових осіб підприємства; реєстраційних карток про проведення державної реєстрації; оригінали змін до установчих документів юридичної особи; довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах; матеріалів листування та інших документів, які стосуються діяльності даного СГД та містяться у реєстраційній справі цього підприємства.
У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 32016060000000033, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Слідчий вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) в період із 01.06.2014 року по 31.10.2014 року, здійснюючи придбання через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_2 ) імпортованих товарів, шляхом безпідставного використання коду УКТЗЕД 2901100000, який відповідно до вимог п.215.1 ст. 215 ПКУ не є об'єктом оподаткування підакцизним податком, ухилилися від сплати податків та зборів на загальну суму 4 611 104,00 грн.
Крім того, встановлено, що в період червня-жовтня 2014 року на вимогу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювали імпорт скрапленого газу. У вказаний період на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (вантажоотримувач) поставлялась хімічна речовина (складова для виробництва каучуку) вантажовідправниками якого являються ОАО " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ОАО " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ЗАО " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (Росія).
В ході проведення імпортних операцій, змінено код УКТЗЕД НОМЕР_3 на код УКТЗЕД 2901100000, який дає можливість здійснювати розмитнення без сплати акцизного податку та в подальшому призводить до ухилення від сплати митних платежів.
Слідчий зазначив, що з метою перекручування відомостей, які вказуються у ВМД посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовують підконтрольну офшорну фірму, яка зареєстрована в Гонконзі Maytex investment (group) limited АДРЕСА_1 - представник ОСОБА_5 (ін. код НОМЕР_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ) (графа 11 ВМД - торгуюча країна). За допомогою вищевказаної фірми здійснювалась зміна коду УКТЗЕД та назва товару з метою ухилення від сплати митних платежів. В подальшому ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 » при розмитненні товару, надавала документи зі зміненими кодами УКТЗЕД та назвою товару, а саме: ОПИС ТОВАРУ (графа 31 ВМД) - Бутан (фракція нормального бутану, марка вища) ациклічний насичений вуглеводневий, якмй використовується у якості сировини для отримання бутадієну у виробництві синтетичного каучуку, а також для піролізу та інших цілей та вказувався КОД ТОВАРУ (графа 33 ВМД) - 2901100000.
Згідно українського класифікатора товарів ЗЕД, даний код товару розшифровується, як - Вуглеводнi ациклiчнi насиченi та звільнений від сплати акцизного податку оскільки використовується в якості сировини для подальшого виробництва інших продуктів. В подальшому вищевказаний товар під тим самим кодом УКТЗЕД 2901100000 та назвою товару реалізовувався на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В подальшому за даним кодом УКТЗЕД 2901100000 здійснювалась реалізація на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який в свою чергу формував витрати по поставленому товару, по якому номенклатура поставки, яка зазначена у прибуткових накладних, актах приймання-передачі та бухгалтерського обліку не відповідає поставленому товару та здійснював подальшу реалізацію за готівкові кошти кінцевим споживачам Житомирської області, в т.ч. через мережу ГАЗС, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ) товару за кодом УКТЗЕД 2711139700, але не являється виробником та не має потужностей для виробництва. Таким чином, за вищевказаний період оформлено 44 ВМД (з кодом УКТЗЕД 2901100000).
Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування було встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_1 від 26.05.2000 №1 287 120 0000 002295.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що у ІНФОРМАЦІЯ_1 наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності та які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах.
Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Зі змісту ч. 5 ст. 132 КПК України вбачається, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
В судове засідання слідчим не надані матеріали кримінального провадження № 32016060000000033, проте інформація, що міститься в матеріалах вказаного кримінального провадження, має суттєве значення під час розгляду клопотання та може істотно вплинути на висновки слідчого судді.
Слідчим в клопотанні не мотивовано та не доведено, що самі по собі або в сукупності з іншими документами витребовувані відомості мають суттєве значення для встановлення обставин в кримінальному провадженні, не доведено можливість використання, як доказів відомостей, що містяться в інформації, яку просять витребувати, відсутнє будь-яке обґрунтування, що іншим способом отримати інформацію не вбачається можливим.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 39,132 КПК України, слідчий суддя, -
У задоволенні клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів винесеного у кримінальному провадженні № 32016060000000033 - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1