печерський районний суд міста києва
Справа № 757/27389/16-к
10.06.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-
Слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В обґрунтування клопотання, посилаючись на положення ст. ст. 161, 162 КПК України, зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015100060000270 від 03.11.2015 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2012 по 31.12.2014 під час здійснення фінансово - господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 1 275 653 грн.
В розпорядженні органу досудового розслідування наявний Акт від 02.06.2015 № 79/26-55-22-10/36087128 «Про результати планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014», у якому ставиться під сумнів реальне виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) будівельно - монтажних робіт у нежитлових приміщеннях ПП « ОСОБА_4 » у зазначений період.
Під час досудового слідства у кримінальному провадженні № 42015100060000270 від ПП « ОСОБА_4 » отримано належним чином завірені копії фінансово - господарських документів, що документально відображають відносини між ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з приводу замовлення, узгодження вартості та обсягів, прийомки виконаних будівельно - монтажних робіт у нежитлових приміщеннях, що належать на праві приватної власності ПП « ОСОБА_4 », а також обчислення податків, а саме: договір підряду № 3-С від 01.10.2014, укладений між ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; додаткова угода № 1 від 10.11.2014 до договору підряду № 3-С від 01.10.2014; кошторис ремонтно - будівельних робіт приміщень за адресою: АДРЕСА_1 ; кошторис на рамонтно - будівельні роботи приміщень за адресою: АДРЕСА_2 ; кошторис на ремонтно - будівельні роботи приміщень за адресою: АДРЕСА_3 ; кошторис на ремонтно - будівельні роботи приміщень за адресою: АДРЕСА_4 ; кошторис на ремонтно - будівельні роботи приміщень за адресою: АДРЕСА_5 ; кошторис на ремонтно - будівельні роботи приміщень за адресою: АДРЕСА_6 ; кошторис на ремонтно - будівельні роботи приміщень за адресою: АДРЕСА_7 ; довідка про вартість виконаних буд вільних робіт та витрати за жовтень 2014 за адресою: АДРЕСА_1 ; акт № 1 прийомки виконаних будівельних робіт за жовтень 2014 року за адресою: АДРЕСА_1 ; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за жовтень 2014 за адресою: АДРЕСА_1 ; акт № 2 прийомки виконаних будівельних робіт за жовтень 2014 року за адресою: АДРЕСА_1 ; довідка по вартість виконаних будівельних робіт та витрати за жовтень 2014 за адресою: АДРЕСА_2 ; акт № 3 прийомки виконаних будівельних робіт за жовтень 2014 року за адресою: АДРЕСА_2 ; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за жовтень 2014 за адресою: АДРЕСА_2 ; акт № 4 прийомки виконаних будівельних робіт за жовтень 2014 року за адресою: АДРЕСА_2 ; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за жовтень 2014 за адресою: АДРЕСА_4 ; акт № 5 прийомки виконаних будівельних робіт за жовтень 2014 року за адресою: АДРЕСА_4 ; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2014 за адресою: АДРЕСА_5 ; акт № 1 прийомки виконаних будівельних робіт за листопад 2014 року за адресою: АДРЕСА_5 ; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2014 за адресою: АДРЕСА_5 ; акт № 2 прийомки виконаних будівельних робіт за листопад 2014 року за адресою: АДРЕСА_5 ; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2014 за адресою: АДРЕСА_3 ; акт № 1 прийомки виконаних будівельних робіт за листопад 2014 року за адресою: АДРЕСА_3 ; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2014 за адресою: АДРЕСА_3 ; акт № 2 прийомки виконаних будівельних робіт за листопад 2014 року за адресою: АДРЕСА_3 ; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2014 за адресою: АДРЕСА_6 ; акт № 1 прийомки виконаних будівельних робіт за листопад 2014 року за адресою: АДРЕСА_6 ; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 204 за адресою: АДРЕСА_7 ; акт № 1 прийомки виконаних будівельних робіт за грудень 2014 року за адресою: АДРЕСА_7 ; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2014 за адресою: АДРЕСА_6 ; акт № 1 прийомки виконаних будівельних робіт за грудень 2014 року за адресою: АДРЕСА_6 ; податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 28.10.2014 на суму 983 371, 75 грн.; податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 29.10.2014 на суму 184 778, 35 грн.; податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 30.10.2014 на суму 666 428, 78 грн.; податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 31.10.2014 на суму 559 452, 90 грн.; податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 31.10.2014 на суму 861 898, 30 грн.; податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 30.11.2014 на суму 472 352, 11 грн.; податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 30.11.2014 на суму 154 266, 89 грн.; податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 30.11.2014 на суму 496 625, 69 грн.; податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 30.11.2014 на суму 195 099, 36 грн.; податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 30.11.2014 на суму 498 202, 97 грн.; податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 15.12.2104 на суму 497 324, 02 грн.; податкова накладна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 15.12.2014 на суму 117 380, 16 грн.; договір № 138-С від 20.06.2014, укладений між ПП « ОСОБА_4 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; договірна ціна (кошторис) на ремонтно - будівельні роботи офісів за адресою: АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; додаткова угода № 1 від 15.12.2014 до договору № 138-С від 20.06.2014; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за жовтень 2014 за адресою: АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; акт № 1 прийомки виконаних будівельних робіт за жовтень 2014 за адресою: АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; податкова накладна ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 29.07.2014 на суму 960 000, 00 грн.; договір № 143-С від 21.08.2014, укладений між ПП « ОСОБА_4 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; договірна ціна (кошторис) на ремонтно - будівельні роботи за адресою: АДРЕСА_12 на суму 1 013 012, 68 грн.; додаткова угода № 1 від 15.09.2014 до договору № 143-С від 21.08.2014; договірна ціна (кошторис) на ремонтно - будівельні роботи за адресою: АДРЕСА_12 на суму 252 911, 62 грн.; додаткова угода № 2 від 15.12.2014 до договору № 143-С від 21.08.2014; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за адресою: АДРЕСА_12 від 30.11.2014; акт № 1 прийомки виконаних будівельних робіт за листопад 2014 за адресою: АДРЕСА_12 від 30.11.2014; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за адресою: АДРЕСА_12 від 31.11.2014; акт № 1 прийомки виконаних будівельних робіт за листопад 2014 за адресою: АДРЕСА_12 від 31.11.2014; податкова накладна ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 22.08.2014; податкова накладна ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 25.09.2014; податкова накладна ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 30.11.2014.
Фінансово - господарські документи, що складені від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », містять підписи, виконані від імені директора цього СГД ОСОБА_5 .
Фінансово - господарські документи, що складені від імені ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », містять підписи, виконані від імені директора цього СГД ОСОБА_6 .
Під час досудового слідства у кримінальному провадженні № 42015100060000270 допитаний як свідок колишній директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_7 , який показав, що підписання фінансово - господарських документів від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 та директора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 в його присутності не відбувалось.
Під час досудового слідства у кримінальному провадженні № 42015100060000270, станом на дату подання цього клопотання, встановити місцезнаходження директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 та колишнього директора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 та провести за їх участю необхідні слідчі дії не виявилось можливим.
У зв'язку з неможливістю під час досудового слідства у кримінальному провадженні № 42015100060000270 достеменно підтвердити достовірність складених фінансово - господарських документів, що документально відображають відносини між ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з приводу замовлення, узгодження вартості та обсягів, прийомки виконаних будівельно - монтажних робіт у нежитлових приміщеннях, що належать на праві приватної власності ПП « ОСОБА_4 », а також нарахування податків, у органу досудового слідства виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи таких документів з метою отримання відповіді на питання, чи ОСОБА_5 , ОСОБА_6 або іншими особами виконано підписи у відповідних графах зазначених вище фінансово - господарських документів.
Жодних зразків особистих підписів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у кримінальному провадженні № 42015100060000270 не отримано.
Разом з тим, встановлено, що у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_3 знаходиться картка Форми №1 на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , а у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_5 знаходиться картка Форми № 1 на ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , в яких містяться вільні зразки підписів зазначених фізичних осіб.
Отже, під час досудового слідства у кримінальному провадженні № 42015100060000270 виникла необхідність в отриманні та використанні під час здійснення почеркознавчої експертизи картки Форми №1 на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка знаходиться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_13 , та картки НОМЕР_4 на ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , яка знаходиться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_14 .
Проведення виїмки оригіналів документів обумовлене тим, що у відповідності до п. 7 п. п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у органу досудового розслідування виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.
Одержати картку Форми № 1 на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , та картку Форми № 1 на ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , під час досудового слідства у кримінальному провадженні № 42015100060000270 в інший спосіб, ніж шляхом тимчасового доступу до документів, неможливо.
Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_7 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42015100060000270 від 03.11.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для вилучення запитуваних слідчих документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.
На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання слідчого ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,- задовольнити.
Надати слідчому СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або на підставі його постанови в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України - слідчому ГУ ДФС у Миколаївській області, тимчасовий доступ до оригіналу Форми № 1 на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , та можливість її вилучення у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 за адресою: АДРЕСА_13 , а також тимчасовий доступ до оригіналу Форми № 1 на ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , та можливість її вилучення в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_14 .
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження за клопотанням.
Примірник 2 - виданий слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1