печерський районний суд міста києва
Справа № 757/27245/16-к
06.06.2016 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
06 червня 2016 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів нотаріальних справ, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення.
Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні за № 32015100020000092 від 16.06.2015 р. за фактом ухилення від сплати податків фізичною особою - підприємцем ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) в період 2013-2015 років шляхом приховування об'єктів оподаткування при реалізації власного нерухомого майна, на порушення п.177.1, п.177.2, п.177.4, п.177.5.2 п.177.5 ст.177, п.187.1 ст.187, п.291.4 ст.291, п.293.4 ст.293 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб, податку на додану вартість, єдиного податку з фізичних осіб, а всього податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку на загальну суму 12 584 431,74 грн., що більш ніж в п?ять тисяч разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету вказаних коштів в особливо великому розмірі.
Відповідно до висновку експертів від 07.04.2016 № 07.04.2016 підтверджено ухилення ОСОБА_6 в період з 2013 по 2014 роки від сплати податків на загальну суму 12 584 431,74 грн.
Установлено, що ОСОБА_6 ухилився від сплати податків на вказану суму внаслідок реалізації об'єктів нерухомого майна за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , по АДРЕСА_7 , по АДРЕСА_8 , по АДРЕСА_9 , по АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 та АДРЕСА_13 .
Таким чином, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що внаслідок укладання договорів як фізична особа ОСОБА_6 , будучи зареєстрований як фізична особа-підприємець, ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах. При цьому, допитаний в якості свідка, ОСОБА_6 заперечує факт подання власноруч податкових декларацій як фізична особа-підприємець.
В ході досудового розслідування встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 , знаходиться офісне приміщення приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 . Місце знаходження офісного приміщення приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 підтверджується також загальнодоступними даними всесвітньої мережі Інтернет, а саме єдиного реєстру нотаріусів: ern. ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Посилаючись на те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які знаходяться у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 (адреса: АДРЕСА_1 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив клопотання задовольнити.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, те що дані документи після експертного дослідження можуть бути визнанні речовими доказами.
Належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи судом приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 , у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, у судове засідання не з'явилася, поважності причин неявки в судове засідання не надала, неприбуття якої в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
Відповідно до вимог п. 3 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити таємницю нотаріальних дій.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ст. 8-1 Закону України «Про нотаріат» обшук, виїмка, огляд робочого місця (контори) нотаріуса провадяться на підставі та в порядку, встановленому законом. Вилучення (виїмка) реєстрів нотаріальних дій та документів, що передані нотаріусу на зберігання в порядку, передбаченому цим Законом, а також печатки нотаріуса не допускається. Такі реєстри нотаріальних дій, документи чи печатка нотаріуса можуть бути надані суду за мотивованою постановою суду тільки для огляду і повинні бути повернуті судом негайно після огляду.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
За вимогами ст.14 Закону України «Про нотаріат» документи нотаріального діловодства та архів приватного нотаріуса є власністю держави і перебувають у володінні та користуванні приватного нотаріуса у зв'язку із здійсненням ним нотаріальної діяльності. Оскільки приватний нотаріус зобов'язаний забезпечити зберігання документів нотаріального діловодства протягом усього строку здійснення ним нотаріальної діяльності за місцем знаходження нотаріальної контори, та органом досудового розслідування передбачена необхідність експертного дослідження документів, які перебувають у приватного нотаріуса, які містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає з урахуванням дотримання визначеного ст.ст.5,6,8 Закону України «Про нотаріат» принципу нотаріальної таємниці щодо відомостей, отриманих під час вчинення нотаріальної дії, за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та зберігаються на робочому місці приватного нотаріуса, з можливістю вилучити необхідні органу досудового розслідування документи, з заміною їх на копії та з подальшим вирішенням питання після проведення експертного дослідження про повернення вилучених оригіналів документів нотаріусу.
Керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому слідчої групи Головного слідчого управління НП України ОСОБА_3 , слідчому слідчої групи Головного слідчого управління НП України ОСОБА_7 , слідчими групи слідчих у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100020000092 від 16.06.2015р., тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 ), усіх документів, що слугували підставами щодо виникнення, перереєстрації прав власності, реєстрації іпотек та обтяжень на об'єкт нерухомого майна, розташований за адресами: АДРЕСА_14 .
Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/27245/16-к.
Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3