печерський районний суд міста києва
Справа № 757/26578/16-к
01 червня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторін кримінального провадження - прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням заступника начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової виїзної ревізії, -
Заступник начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про призначення позапланової виїзної ревізії під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014000000000256 від 10.04.2014 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що в ході досудового розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні встановлено, що на виконання доручень Прем'єр-міністра України ОСОБА_5 від 23.04.2015 № 17507/0/1-15, від 02.06.2015 № 17564/4/1-15 та від 04.09.2015 № 27062/3/1-15 Державна фінансова інспекція України провела комісійну перевірку фінансово-господарської діяльності ПАТ «ДПЗКУ», за результатами проведення якої встановлено, зокрема факти невиконання договорів про поставку зерна майбутнього врожаю 2014 року.
05.08.2015 року за вих. № 130-2-12/3963 ПАТ «ДПЗКУ» направив на адресу ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» лист вимогу щодо термінової поставки товару у кількості передбаченої умовами договору, а у разі неможливості здійснити поставку товару у строк до 14 серпня 2015 року повернути грошові кошти в сумі 11 990 000 гривень, але поставки товару не відбулося.
Станом на 01.06.2015 за даними бухгалтерського обліку корпорації за
ПАТ «ДПЗКУ» рахується дебіторська заборгованість по виданих авансах на закупівлю зернових перед ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» на суму 23 828 640, 00 гривень.
Крім того, під час проведення комісійної перевірки фінансово-господарської діяльності ПАТ «ДПЗКУ» зустрічну звірку з ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» не проведено у зв'язку з відсутністю суб'єкту за визначеною адресою.
Таким чином, невиконання службовими особами ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» договірних відносини перед ПАТ «ДПЗКУ» дають підстави вважати, що службові особи ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» привласнили кошти ПАТ «ДПЗКУ» у особливо великих розмірах, а службові особи останнього розтратили їх, уклавши сумнівний договір з вказаним товариством, тобто вчинили за попередньою змовою кримінальне правопорушення, передбачене ст. 191 ч. 5 КК України.
В зв'язку із викладеним, з метою перевірки отриманих відомостей, у тому числі причетності службових осіб ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» до вчинення особливо тяжкого злочину, у слідства виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності між ПАТ «ДПЗКУ» та ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія».
Заслухавши пояснення слідчого та прокурора ОСОБА_3 , включеного до групи прокурорів у даному кримінальному провадженні, в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що в провадженні управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління (на правах Департаменту) Генеральної прокуратури України знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42014000000000256 від 10.04.2014 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України за фактами розтрати майна в особливо великих розмірах та зловживання службовими особами ПАТ «Державна продовольчо-зернова корпорація України» (далі - ПАТ «ДПЗКУ») під час використання кредитних коштів у розмірі 1,5 млрд. доларів США на здійснення програми співробітництва у сфері АПК між Україною та Китайською Народною Республікою, що спричинило тяжкі наслідки.
Згідно з п. 2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об'єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб'єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ.
Відповідно до листа Державної фінансової інспекції України від 26.04.2016 № 07-17/291 Державної фінансової інспекції України проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» за 2014-2016 рр., можливо розпочати у другій половині червня поточного року.
Зважаючи на викладене, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» за 2014-2016 рр.
Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя-
Клопотання заступника начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - задовольнити.
Призначити позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія»(код ЄДРПОУ36552691, юридична адреса: 65045, Одеська область, м. Одеса, вул. Буніна, б.30, офіс. 30, керівник ОСОБА_6 ) за період з 01.01.2014 по 01.09.2015, проведення якої доручити інспекторам Державної фінансової інспекції України в Одеській області у строк з 15.06.2016 пор 15.07.2016 строком до 15 робочих днів, з наступних питань:
- Чи є згідно бухгалтерського обліку у ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» заборгованість перед ПАТ «ДПЗКУ», якщо так, то на підставі чого вона виникла, коли?
- Який дохід та витрати ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» за 2014-2015 рр.?
- Які матеріальні цінності (у тому числі зернові) обліковувались у ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» станом за 01.01.2014 (на кінець кожного звітного періоду окремо)?
- Яка площа землі була під посівами ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» у 2014-2014 рр.?
- Які витрати ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» понесено у 2014 році на посіви зернових?
- Чи обліковувались ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» протягом 2014-2015 рр. зернові, якщо так, то яка кількість, який їх рух, згідно яких документів?
- Які лишки зернових у ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» станом за 01.01.2016?
- Чи було у розпорядженні у ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» майбутній врожай 2014 року?
- Чи мало змогу ТОВ «Південноукраїнська інвестиційна компанія» з урахуванням фінансово-господарської діяльності за період з 2015 по цей час виконати умови договорів із ПАТ «ДПЗКУ»: № КИВ018Я-С від 24.06.2014, № ОДН001Я-С від 04.07.2014, № ОДН003П-С від 04.07.2014?
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1