Справа № 1615/1450/2012
22.03.2012 року м. Кременчук
Крюківський районний суд міста Кременчука Полтавської області в складі: головуючої судді Зоріної Д.О., при секретарі Хохловій Н.Б., за участю прокурора Порякова П.Ю., розглянувши подання старшого слідчого прокуратури міста Кременчука ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки в приміщенні ТОВ “НВФ Техвагонмаш”, -
Старший слідчий прокуратури міста Кременчука ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором міста Кременчука, про надання дозволу на проведення виїмки в приміщенні ТОВ “НВФ Техвагонмаш”.
В поданні вказує, що прокуратурою м. Кременчука розслідується кримінальна справа № 121325011, порушена за фактом зловживання службовими повноваженнями та службового підроблення службовими особами ТОВ “БТС “АРОН”та ТОВ “Монолітбудкомплект”за ознаками складу злочинів, передбачених ч.1 ст. 364-1, ч.1 ст. 366 КК України.
Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ “БТС “Арон”та ТОВ “Монолітбудкомплект”мало господарські взаємовідносини з ТОВ “Науково-виробнича фірма “Техвагонмаш”.
Згідно облікових документів та документів податкової звітності ТОВ “БТС “Арон”, його єдиним власником, директором та головним бухгалтером є громадянин ОСОБА_2, який пояснив, що не має відношення до господарської діяльності даного підприємства, складення та подання податкової звітності, службових осіб ТОВ “Науково-виробнича фірма “Техвагонмаш”не знає. Таким чином, є всі підстави вважати, що ТОВ “БТС “Арон”не здійснювало будь-якої господарської діяльності з вказаним підприємством та містить ознаки фіктивності.
Крім того встановлено, що службові особи ТОВ “НВФ Техвагонмаш”задекларували і заявили до відшкодування на рахунок платника у банку, за листопад 2010 року, по загальній декларації з ПДВ суму в 290 954грн. У формуванні об'єкту оподаткування, по операціям з ТОВ “Імпекс Продгарант”, які документально службовими особами ТОВ “НВФ “Техвагонмаш”були відображені у своїй податковій звітності, використано договірні документи, первісні бухгалтерські документи та документи фінансового обліку. Як встановлено в ході досудового слідства, до даних документів відносилися: договори та специфікації до останніх з відповідними додатками № 0610-10 від06.10.2010р., № 0910-10 від 09.12.2010р., № 1210-10 від 12.10.2010р., № 1811-10 від 18.11.2010р. та № 2710-10р. від 27.10.2010р., видаткові накладні, в тому числі, накладна № 5/1811 від 18.11.2010р., № 4/2710 від 20.11.2010р., № 3/1310 від 13.10.2010р. та № 5/0710 від 07.10.2010р., податкові накладні: № 34 від 18.11.2010р., № 44 від 28.10.2010р., № 12 від 07.10.2010р. та № 16 від 07.10.2010р., до рахунків-фактур: № 5/1811 від 18.11.2010р., № 2/2710 від 27.10.2010р., № 1/1310 від 13.10.2010р. та № 1/0610 від 06.10.2010р., товарно-транспортні накладні: - 02 АБИ № 516377 від 13.10.2010р. та - 02 АБИ № 516376 від 07.10.2010р..
ТОВ “НВФ Техвагонмаш” зареєстровано розпорядженням Кременчуцької міської ради № 11169-Р від 25.09.2003р. за № 15851070005001504, код суб'єкта господарювання за ЄДРПОУ 32686844, місце знаходження за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, проспект Полтавський, 2-Д.
Суд, вислухавши слідчого, прокурора, який підтримав подання, вивчивши та проаналізувавши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне та обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.
Прокуратурою м. Кременчука розслідується кримінальна справа № 121325011, порушена за фактом зловживання службовими повноваженнями та службового підроблення службовими особами ТОВ “БТС “АРОН”та ТОВ “Монолітбудкомплект”за ознаками складу злочинів, передбачених ч.1 ст. 364-1, ч.1 ст. 366 КК України.
Під час досудового слідства встановлено, що в період з березня 2010 року ТОВ “БТС “Арон”мало господарські взаємовідносини з ТОВ “Науково-виробнича фірма “Техвагонмаш”.
Крім того встановлено, що службові особи ТОВ “НВФ Техвагонмаш”задекларували і заявили до відшкодування на рахунок платника у банку, за листопад 2010 року, по загальній декларації з ПДВ суму в 290 954грн. У формуванні об'єкту оподаткування, по операціям з ТОВ “Імпекс Продгарант”, які документально службовими особами ТОВ “НВФ “Техвагонмаш”були відображені у своїй податковій звітності, використано договірні документи, первісні бухгалтерські документи та документи фінансового обліку. Як встановлено в ході досудового слідства, до даних документів відносилися: договори та специфікації до останніх з відповідними додатками № 0610-10 від06.10.2010р., № 0910-10 від 09.12.2010р., № 1210-10 від 12.10.2010р., № 1811-10 від 18.11.2010р. та № 2710-10р. від 27.10.2010р., видаткові накладні, в тому числі, накладна № 5/1811 від 18.11.2010р., № 4/2710 від 20.11.2010р., № 3/1310 від 13.10.2010р. та № 5/0710 від 07.10.2010р., податкові накладні: № 34 від 18.11.2010р., № 44 від 28.10.2010р., № 12 від 07.10.2010р. та № 16 від 07.10.2010р., до рахунків-фактур: № 5/1811 від 18.11.2010р., № 2/2710 від 27.10.2010р., № 1/1310 від 13.10.2010р. та № 1/0610 від 06.10.2010р., товарно-транспортні накладні: - 02 АБИ № 516377 від 13.10.2010р. та - 02 АБИ № 516376 від 07.10.2010р.
ТОВ “НВФ Техвагонмаш” зареєстровано розпорядженням Кременчуцької міської ради № 11169-Р від 25.09.2003р. за № 15851070005001504, код суб'єкта господарювання за ЄДРПОУ 32686844, місце знаходження за адресою: Полтавська обл., м. Кременчук, проспект Полтавський, 2-Д.
Приймаючи до уваги, що маються дані про те, що в приміщенні ТОВ “НВФ “Техвагонмаш””зберігаються документи, які мають значення для встановлення істини по справі, з метою повного і об”єктивного з”ясування обставин справи, суд приходить до висновку, що подання слід задовольнити та надати дозвіл на проведення виїмки вказаних слідчим документів.
Керуючись ст.ст.177,178 КПК України, суд,-
Подання старшого слідчого прокуратури міста Кременчука ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки в приміщенні ТОВ “НВФ Техвагонмаш”-задовольнити.
Надати дозвіл на проведення виїмки в приміщенні ТОВ “Науково-виробнича фірма “Техвагонмаш”(код ЄДРПОУ 32686844, Полтавська обл., м. Кременчук, проспект Полтавський, 2-Д), а саме оригіналів документів складених за результатами фінансово-господарських взаємовідносин та операцій даного підприємства з ТОВ “БТС “Арон”(код 34979593), ТОВ “Монолітбудкомплект” (код 34979064), ТОВ “Імпекс Продгарант”(код 37142844), в тому числі:
1. договорів (зі специфікаціями до останніх з додатками):
№ 0610-10 від 06.10.2010р.,
№ 0910-10 від 09.12.2010р.,
№ 1210-10 від 12.10.2010р.,
№ 1811-10 від 18.11.2010р.
№ 2710-10р. від 27.10.2010р.
та інших,
2. видаткових накладних:
- № 5/1811 від 18.11.2010р.,
- № 4/2710 від 20.11.2010р.,
- № 3/1310 від 13.10.2010р.
- № 5/0710 від 07.10.2010р.
- та інших,
3. рахунків-фактур:
№ 5/1811 від 18.11.2010р.,
№ 2/2710 від 27.10.2010р.,
№ 1/1310 від 13.10.2010р.,
№ 1/0610 від 06.10.2010р.,
та інших,
4. товарно-транспортних накладних:
- 02 АБИ № 516377 від 13.10.2010р.,
- 02 АБИ № 516376 від 07.10.2010р.,
- та інших,
5. платіжних доручень або касових документів, які свідчать про розрахунки по зазначеним операціям (касові ордери)
6. оригіналів інших документів, складених за результатами фінансово-господарських взаємовідносин та операцій ТОВ “НВФ “Техвагонмаш”з ТОВ “БТС “Арон”, ТОВ “Монолітбудкомплект”, ТОВ “Імпекс Продгарант”.
Постанова оскарженню не підлягає.
Суддя :