Справа № 537/3938/13-к
Провадження № 1-кс/537/743/2013
23.07.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області - Дядечко І.І., при секретарі - Рева М.І., за участю слідчого - Воронюк В.А., розглянувши в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
До суду звернувся старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітан податкової міліції Воронюк В.А. з погодженим у встановленому законом порядку з старшим прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ПГРУ ПАТ "КБ" Приватбанк", м. Полтава (МФО 331401, м. Полтава, вул. Шведська, буд.2).
В обгрунтування свого клопотання слідчим вказано, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Дельта СКМ" (код 34987824 м. Кременчук) та ТОВ "Желдоргарант" (код за ЄДРПОУ 38252352), які діючи за попередньою змовою, на протязі 2010-2013 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліку взаємовідносини, яких фактично не було, з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "Компанія Азімут" (код ЄДРПОУ 36836827), ТОВ КПФ "Кураж"(код ЄДРПОУ 36717857), ПП "Тигран - Дніпро"(код ЄДРПОУ 37262511), ПП Фірма "Злагода-Світ"(код ЄДРПОУ 37791735), ТОВ ТД "Віжиталь Інвест"(код ЄДРПОУ 38066073), ПП "Компанія "Агріс"(код ЄДРПОУ 37667103).
Також в ході досудового слідства відповідно до звіту до аудиторського експертного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ "Дельта СКМ" не мала права відносити суми до податкового кредиту по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "Компанія Азімут", ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран - Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест" на загальну суму ПДВ 2419215 грн..
Дані дії службових осіб ТОВ "Дельта СКМ" та ТОВ "Желдоргарант" при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 366 КК України.
Також встановлено з допиту в якості свідка ОСОБА_3, що вона будучи директором ПП "Компанія "Агріс" слухалась при здійснені фінансово-господарської діяльності ОСОБА_4, також вона знімала готівкові кошти та віддавала їх ОСОБА_4 Також ОСОБА_3 на даний час є директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ ФПГ "Генезіс" в одній особі (вказане підприємство має ознаки фіктивності).
Встановлено, що при здійсненні своєї господарської діяльності ТОВ ФПГ "Генезіс" (код ЄДРПОУ 38319212) мало банківські рахунки, а саме №26002054604660 та №26055054603823 відкриті в ПГРУ ПАТ "КБ"Приватбанк", м. Полтава (МФО 331401, м. Полтава, вул. Шведська, буд.2).
Для з'ясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин проведення розрахунків ТОВ ФПГ "Генезіс" з контрагентами в безготівковій формі(в тому числі встановлення пересортиці товару, кому та у якій кількості отримано/перераховано коштів за період з 01.01.2012 р. по 31.06.2013 р.), встановлення яким чином та ким здійснювалося керування рахунками, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ ФПГ "Генезіс", в зв'язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.
З урахуванням обставин справи, мотивів вчинення кримінального правопорушення існує реальна загроза зміни або знищення інформації, у зв'язку з чим розгляд клопотання слідчий просив проводити згідно вимог п. 2 ст. 163 КПК України без виклику володільця необхідних слідству документів.
В судовому засіданні старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюк В.А. клопотання та його мотиви підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.
У зв'язку з доведеною ініціатором клопотання можливості зміни чи знищення інформації, слідчий суддя проводить розгляд клопотання з урахуванням положень ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику володільця необхідних слідству документів.
Заслухавши ініціатора клопотання, вивчивши матеріали, подані в його обгрунтування слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею достовірно встановлено, що СВ Кременчуцької ОДПІ внесено до ЄРДР відомості за № 32013180000000061 за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за фактом внесення службовими особами ТОВ "Дельта СКМ" неправдивих відомостей до офіційних документів та податкової звітності даного підприємства в період з 01.01.2010 року по січень 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України та за фактом відображення службовими особами ТОВ "Компанія Азімут" та ТОВ "Желдоргарант" по бухгалтерському та податковому обліку взаємовідносин, яких фактично не було з суб'єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ КПФ "Кураж", ПП "Тигран-Дніпро", ПП Фірма "Злагода-Світ", ТОВ ТД "Віжиталь Інвест", ПП "Компанія "Агріс" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.
З протоколу допиту свідка ОСОБА_3 слідує, що вона будучи директором ПП "Компанія "Агріс" слухалась при здійснені фінансово-господарської діяльності ОСОБА_4, також вона знімала готівкові кошти та віддавала їх ОСОБА_4 Також ОСОБА_3 на даний час є директором, засновником та головним бухгалтером ТОВ ФПГ "Генезіс" в одній особі (вказане підприємство має ознаки фіктивності).
Досудовим розслідуванням встановлено, що при здійсненні своєї господарської діяльності ТОВ ФПГ "Генезіс" (код ЄДРПОУ 38319212) мало банківські рахунки, а саме №26002054604660 та №26055054603823 відкриті в ПГРУ ПАТ "КБ"Приватбанк", м. Полтава (МФО 331401, м. Полтава, вул. Шведська, буд.2).
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, перебувають у володінні ПГРУ ПАТ "КБ" ПриватБанк", що знаходиться за адресою м. Полтава, вул.. Шведська, 2, в зв'язку з чим клопотання слідчого в частині надання доступу до документів підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.159, 160,163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. - задовольнити.
ПГРУ ПАТ "КБ" ПриватБанк", що знаходиться за адресою м. Полтава, вул.. Шведська, 2 надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Воронюку В.А. доступ до оригіналів документів ТОВ ФПГ "Генезіс" (код ЄДРПОУ 38319212) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків №26002054604660 та №26055054603823 відкриті в ПГРУ ПАТ "КБ"Приватбанк", м. Полтава (МФО 331401, м. Полтава, вул. Шведська, буд.2) та можливість вилучення в копіях наступних документів:
- Договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка (в тому числі системи "Клієнт банк") та додатків до них;
- Виписки по рахунку (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2010 р. по 30.06.2013 р.,
- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства,
- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;
- грошові чеки, платіжні доручення, чекові книжки;
- кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.
У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 23.08.2013 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: І.І. Дядечко