Провадження № 11-сс/793/256/16 Справа № 711/3621/16-к Категорія: ст. 170, 172, 173 КПК УкраїниГоловуючий у І інстанції ОСОБА_1 Доповідач в апеляційній інстанції ОСОБА_2
01 червня 2016 року Колегія суддів судової палати в кримінальних справах апеляційного суду Черкаської області в складі:
головуючого суддів ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ОСОБА_4
при секретарі ОСОБА_5
за участю прокурора ОСОБА_6
слідчого ОСОБА_7
представника ТОВ ТК «Тіса-Опт», адвоката ОСОБА_8
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Черкаси апеляційну скаргу директора ТОВ «Торгівельна компанія «Тіса-Опт» ОСОБА_9 на ухвалу слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 15 квітня 2016 року, якою задоволено клопотання заступника начальника слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_7 про накладення арешту на майно та накладено арешт на майно з метою забезпечення заходів кримінального провадження № 420162500000000053 від 14.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 191 КК України, а саме: на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ „Торговельна компанія «Тіса-Опт», відкритих в ПУАТ „Фідобанк" (МФО 300175), а саме на рахунках №№ НОМЕР_1 (відкритий 27.02.2013, валюта українська гривня), НОМЕР_2 (відкритий 14.11.2014, валюта українська гривня), НОМЕР_3 (відкритий 10.07.2013, валюта українська гривня), шляхом заборони будь-яких видаткових операцій по рахунках, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, з можливістю зарахування грошових коштів на вказані рахунки,
Заступник начальника слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_7 звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_10 , яке ухвалено у кримінальному провадженні № 420162500000000053, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 191 КК України, про накладення арешту на майно.
Вказував, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Торгівельна компанія Тіса-Опт» протягом 2012-2015 рр. уклали низку угод (за переговорною процедурою та за результатами відкритих торгів) на постачання харчових продуктів (продукція рибна, риба заморожена, консерви, м'ясо заморожене, масло вершкове та сир) на адресу державних замовників загальною вартістю близько 35 млн. грн. ТК «Тіса-Опт» неодноразово було визнано переможцем закупівель за державні кошти продуктів харчування.
Так ТОВ «ТК Тіса-Опт» проводила фінансово-господарські взаємовідносини із фіктивними та транзитними суб'єктами, зокрема із ТОВ «Соточка-центр», ТОВ «Техторг», ТОВ «Азимут», ТОВ «Торговий дім «Гермес 2000», ТОВ «Бусідор», ТОВ «Текс Центр», ФОП ОСОБА_11 та іншими.
Відповідна інформація та матеріали фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТК «Тіса-Опт» направлено до ГУ ДФС у Черкаській області для проведення дослідження на предмет виявлення фактів можливого заволодіння бюджетними коштами та подальшої легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, при проведенні взаємовідносин між ТОВ «Торгівельна компанія Тіса-Опт» та окремими державними замовниками.
За результатами проведеного дослідження встановлено привласнення службовими особами ТОВ «ТК «Тіса-Опт» державних коштів в розмірі 782 049,6 грн., отриманих від державного замовника за товари, які фактично не поставлялись, та використання при цьому для документального оформлення придбання та походження цих товарів реквізитів вищезазначених суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності.
Разом із цим, не зважаючи на встановлення порушень вимог податкового законодавства, службовими особами ГУ ДФС в Черкаській області не вжито жодних заходів, направлених на розслідування виявлених порушень, припинення незаконної діяльності ТОВ «ТК «Тіса-Опт» та притягнення до передбаченої законом відповідальності його службових осіб. Окрім того, ігноруючи виявлені порушення вимог податкового законодавства в ході ведення фінансово-господарської діяльності «ТК «Тіса-Опт» за 2014 рік, службовими особами Головного управління Державної фіскальної служби в Черкаській області не організовано перевірки фінансово-господарської діяльності цього підприємства за 2015 рік.
Незаконні дії службових осіб ГУ ДФС в Черкаській області нерозривно пов'язані із незаконними діями службових осіб ТОВ «Торгівельна компанія «Тіса-Опт», ТОВ «Соточка- центр», ТОВ «Техторг», ТОВ «Азімут», ТОВ «Торговий дім «Гермес 2000», ТОВ «Бусідор», ТОВ «Текс Центр», ФОП ОСОБА_11 та являються їх наслідком, в тому числі щодо привласнення державних коштів останніми.
Поряд з цим встановлено, що директор ТОВ «Торговельна компанія «Тіса-Опт» ОСОБА_9 для створення штучної конкуренції ТОВ «ТК Тіса-Опт» та забезпечення кворуму при проведенні процедури закупівлі використовує ТОВ «Азімут» та ТОВ «Торговий дім «Гермес 2000». Окрім того, ТОВ «Азімут» та ТОВ «Торговий дім «Гермес 2000» протягом 2015 року здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТК Тіса-Опт» та проводили безтоварні операції з метою обґрунтування завищення останнім вартості та об'ємів поставленої продукції на адресу державних замовників.
Крім того, розслідуванням встановлено, що службові особи ГУ ДФС в Черкаській області, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою отримання неправомірної вигоди, забезпечують діяльність «Торгівельної компанії Тіса-Опт» та інших суб'єктів господарювання, зокрема, ТОВ «Азімут», ТОВ «Торговий дім «Гермес 2000», ін., які підконтрольні ОСОБА_9 , для переведення безготівкових коштів у готівку шляхом підробки документів фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств з метою виведення капіталів суб'єктів підприємницької діяльності з легального сектору економіки в тіньовий обіг, незаконного виведення товарів з балансу підприємств.
Організаторами вказаних незаконних дій є ОСОБА_9 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , які, використовуючи зв'язки серед службових осіб ГУ ДФС України у Черкаській області, а також серед суб'єктів господарювання фізичних та юридичних осіб Черкаської та суміжних областей, налагодили незаконну схему переведення безготівкових коштів в готівку шляхом підробки документів фінансово-господарської діяльності підконтрольних їм суб'єктів господарювання. При цьому, у вказаній протиправній діяльності їм сприяють працівники ГУ ДФС в Черкаській області, які отримують за це неправомірну вигоду.
З метою здійснення протиправної діяльності ОСОБА_9 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 використовують ТОВ «Торгівельна компанія «Тіса-Опт», ТОВ «Соточка-центр», ТОВ «Техторг», ТОВ «Азімут», ТОВ «Торговий дім «Гермес 2000», ТОВ «Бусідор», ТОВ «Текс Центр», ФОП ОСОБА_11 , фінансово-господарська діяльність яких пов'язана із купівлею-продажем продуктів харчування. Вказаний вид діяльності використовується також як прикриття для здійснення протиправних операцій щодо переведення безготівкових коштів у готівку.
Вказане підприємство неодноразово визнавалось переможцем закупівель за державні кошти харчових продуктів, кормів для тварин, замовниками яких виступало Міністерство оборони України, Державна пенітенціарна служба, Державна прикордонна служба. Окрім того, ТОВ «Торговельна компанія «Тіса-Опт» протягом 2015 року здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Азімут», ТОВ «Торговий дім «Гермес 2000» та проводило безтоварні операції з метою обґрунтування завищення останнім вартості та об'ємів поставленої продукції на адресу державних замовників.
Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Торговельна компанія «Тіса-Опт» здійснює фінансово-господарські операції через розрахункові рахунки №№ НОМЕР_1 (відкритий 27.02.2013, валюта українська гривня), НОМЕР_2 (відкритий 14.11.2014. валюта українська гривня), НОМЕР_3 (відкритий 10.07.2013, валюта українська гривня), відкритих в ПУАТ «Фідобанк" (МФО 300175), на яких можуть знаходитись значні суми грошових коштів в різній валюті.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову, орган досудового розслідування звернувся до суду із клопотанням про накладення арешту на майно, а саме на грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках ТОВ «Торговельна компанія «Тіса-Опт».
Ухвалою слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 15 квітня 2016 року клопотання заступника начальника слідчого відділу було задоволено та накладено арешт на майно з метою забезпечення збереження речових доказів, а саме: грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ „Торговельна компанія «Тіса-Опт», відкритих в ПУАТ „Фідобанк" (МФО 300175), а саме на рахунках №№ НОМЕР_1 (відкритий 27.02.2013, валюта українська гривня), НОМЕР_2 (відкритий 14.11.2014, валюта українська гривня), НОМЕР_3 (відкритий 10.07.2013, валюта українська гривня), шляхом заборони будь-яких видаткових операцій по рахунках, за виключенням видаткових операцій щодо сплати заробітної плати та сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, з можливістю зарахування грошових коштів на вказані рахунки.
Не погоджуючись з ухвалою слідчого судді, директор ТОВ «ТК «Тіса-Опт» ОСОБА_9 подав апеляційну скаргу та доповнення до апеляційної скарги. Просить скасувати ухвалу Придніпровського районного суду м. Черкаси від 15 квітня 2016 року через істотні порушення вимог кримінального процесуального закону, невідповідність висновків суду фактичним обставинам кримінального провадження та постановити нову, якою відмовити заступнику начальника слідчого відділу прокуратури Черкаської області в задоволенні клопотання.
Зазначає, що в рамках вказаного кримінального провадження слідчий звертався до суду з клопотаннями про накладення арешту на рахунки ТОВ «ТК «Тіса-Опт», ТОВ «Азімут», ТОВ «ТД «Гермес 2000», за результатами розгляду яких ухвалами слідчих суддів в задоволенні клопотань про накладення арешту на рахунки ТОВ «ТК «Тіса-Опт», ТОВ «Азімут», ТОВ «ТД «Гермес 2000» було відмовлено, після чого заступник начальника слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_7 повторно звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на рахунки ТОВ «ТК «Тіса-Опт». При цьому обставини кримінального провадження, обґрунтування і докази, підстави та мета поданого клопотання не змінились.
Не дивлячись на те, що фактично аналогічне клопотання про накладення арешту на рахунки ТОВ «ТК «Тіса-Опт» слідчий суддя ОСОБА_1 розглядала та відмовила в його задоволені (ухвала від 07.04.2016 у справі № 711/3275/16-к), ухвалою цього ж слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 від 15 квітня 2016 року за клопотанням заступника начальника слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_7 про накладення арешту на рахунки було повністю задоволено. Тобто за одних і тих самих обставин, встановлених слідчим суддею ОСОБА_1 , було ухвалено два протилежних рішення.
Крім того, вказує апелянт, у клопотанні слідчого зазначено, що за результатами поведеного дослідження встановлено привласнення службовими особами ТОВ «ТК «Тіса-Опт» державних коштів в розмірі 782 049,6 грн., отриманих від державного замовника за товари, які фактично не поставлялись. При цьому слідчий повинен був зібрати та надати слідчому судді достатні на даному етапі досудового розслідування докази того, що службові особи фактично здійснили привласнення державних грошових коштів, та докази безтоварності господарських операцій між ТОВ «ТК «Тіса-Опт» та державним замовником.
Однак, як зазначає директор ТОВ «ТК «Тіса-Опт» ОСОБА_9 , слідчий жодних доказів, отриманих в результаті проведення слідчих дій, які б підтверджували вказані висновки, слідчому судді не надав. Крім того, слідчий не долучив до матеріалів клопотання про накладення арешту жодних доказів, які б підтверджували обставини фіктивного підприємництва, а також документальних даних, які б могли свідчити, що ТОВ «ТК «Тіса-Опт» не здійснило поставку товарів замовникам, й службові особи підприємства здійснили привласнення державних коштів.
Твердження слідчого, що службові особи ТОВ «ТК «Тіса-Опт» здійснили привласнення державних коштів носять абстрактний, абсолютно неконкретизований характер та не мають під собою жодного обґрунтування, а тому не дозволяють дійти висновку, що за участю ТОВ «ТК «Тіса-Опт» мала місце подія вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 та ч. 2 ст. 364 КК України.
Крім того, слідчим не наведено достатніх підстав вважати, що службовими особами ТОВ «ТК «Тіса-Опт» було здійснено будь-які незаконні дії, спрямовані на те, щоб унеможливити або утруднити встановлення факту одержання коштів внаслідок предикатного діяння, приховати чи замаскувати "справжній характер" грошових коштів.
Між тим, ТОВ «ТК «Тіса-Опт» здійснює законну господарську діяльність, не має ознак фіктивності і у товариства відсутні операції із переведення безготівкових коштів у готівку.
Також в ухвалі слідчого судді не наведено посилань на жоден доказ вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191 та ч. 2 ст. 364 КК України, та не проаналізовано доводи клопотання в контексті тих обставин кримінального провадження, які мають відношення до діяльності ТОВ «ТК «Тіса-Опт».
Крім того, у кримінальному провадженні не повідомлено про підозру жодній особі, що також підтверджує те, що орган досудового розслідування на цьому етапі кримінального провадження не зібрав достатньої сукупності доказів, які б в тій чи іншій мірі доводили існування обґрунтованої підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191 та ч. 2 ст. 364 КК України.
Також зазначає, що кримінальне провадження, в рамках якого було накладено арешт на рахунки ТОВ «ТК «Тіса-Опт», проводиться за ознаками ч. 2 ст. 364 та ч. 3 ст. 191 КК України, відповідальність за вчинення яких не передбачає конфіскації майна.
Враховуючи, що за матеріалами клопотання відсутні достатні докази вчинення кримінальних правопорушень за участю ТОВ «ТК «Тіса-Опт», в тому числі є недоведеним факт привласнення службовими особами ТОВ «ТК «Тіса-Опт» державник коштів, то наявність підстав вважати, що існує правова підстава для арешту майна ТОВ «ТК «Тіса-Опт» взагалі спростовується. Зокрема, спростовується той факт, що кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «ТК «Тіса-Опт», є предметом кримінального правопорушення, а отже висновки слідчого з цього приводу є помилковими.
Зазначає, що в порушення вимог закону, ні слідчий, ні слідчий суддя не оцінили розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження. Це підтверджується тим, що накладення арешту на всі рахунки ТОВ «ТК «Тіса-Опт» фактично зупинило законну господарську діяльність підприємства, що призводить до фінансових втрат підприємства, покладення на нього збитків у вигляді штрафних санкцій за невиконання своїх грошових зобов'язань перед третіми особами, в тому числі по виконанню умов кредитних договорів.
Також директор ТОВ «ТК «Тіса-Опт» ОСОБА_9 вказує, що суд розглянув клопотання про арешт майна без його виклику та участі в судовому засіданні, що є порушенням його прав.
Таким чином, директор ТОВ «ТК «Тіса-Опт» ОСОБА_9 вказує, що як органом досудового розслідування в клопотанні про арешт майна від 12.04.2016 року, так і судом першої інстанції в ухвалі від 17.04.2016 року про арешт майна, допущено порушення норм процесуального права, неповнота судового розгляду, проведення судового засідання без присутності апелянта, а тому висновки суду не відповідають фактичним обставинам справи.
У судовому засіданні представник ТОВ «ТК «Тіса-Опт» ОСОБА_8 апеляційну скаргу та подані до неї доповнення підтримав у повному обсязі з мотивів, які в них указані.
Прокурор заперечив проти апеляційної скарги та просив її відхилити.
Слідчий підтримав позицію прокурора.
Заслухавши доповідь судді, думку прокурора, слідчого, представника апелянта, вивчивши матеріали кримінального провадження, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1, 2 ст. 404 КПК України, суд апеляційної інстанції переглядає рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги. Якщо розгляд апеляційної скарги дає підстави для прийняття рішення на користь осіб, в інтересах яких апеляційні скарги не надійшли, суд апеляційної інстанції зобов'язаний прийняти таке рішення.
Положеннями ст. 131 КПК України передбачено, що арешт майна є заходом забезпечення кримінального провадження. Заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно з вимогами ст. 170 КПК України в реакції, яка діє з 29 лютого 2016 року, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Колегія суддів вважає, що слідчий суддя при розгляді клопотання слідчого в цілому дотримався вищезазначених вимог закону та вірно встановив правові підстави для арешту коштів, перевірив достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки арешту зазначених коштів для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Так, слідчим суддею було враховано, що в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ТК «Тіса-Опт» проводила фінансово-господарські взаємовідносини із фіктивними та транзитними суб'єктами, зокрема із ТОВ «Соточка- центр», ТОВ «Техторг», ТОВ «Азімут», ТОВ «Торговий дім «Гермес 2000», ТОВ «Бусідор», ТОВ «Текс Центр», ФОП ОСОБА_11 та іншими.
Також з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову, слідчий суддя виправдано наклав арешт на грошові кошти, що знаходяться на вказаних рахунках ТОВ «Торговельна компанія «Тіса-Опт».
Крім того, слідчий суддя врахував, що органами досудового розслідування встановлено привласнення службовими особами ТОВ «ТК «Тіса-Опт» державних коштів в розмірі 782 049,6 гривень отриманих від державного замовника за товари, які фактично не поставлялись, та використання при цьому документального оформлення придбання та походження цих товарів реквізити вищезазначених суб'єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності.
Також, слідчим суддею враховано, що згідно даних досудового слідства директор ТОВ «ТК «Тіса-Опт» для створення штучної конкуренції ТОВ «ТК Тіса-Опт» та забезпечення кворуму при проведенні процедури закупівлі використовує ТОВ «Азімут» та ТОВ «Торговий дім «Гермес 2000». Окрім того, ТОВ «Азімут» та ТОВ «Торговий дім «Гермес 2000» протягом 2015 року здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «ТК Тіса-Опт» та проводило безтоварні операції з метою обґрунтування завищення останнім вартості та об'ємів поставленої продукції на адресу державних замовників.
Крім того, нормами п. 13 інформаційного листа ВССУ № 223-558/0/4-13 від 05.04.2013 року «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» передбачено, що у разі подання особами, визначеними у ст. 174 КПК України, скарги на ухвалу слідчого судді суду першої інстанції про арешт майна у зв'язку з необґрунтованістю його накладення, вони мають перевірити, чи подавалось цими особами клопотання про скасування цього заходу забезпечення слідчому судді місцевого суду та в разі негативної відповіді на зазначене питання може залишити ухвалу без змін. Іншими словами, з підстави необґрунтованості накладення арешту на майно особи, перелік яких визначено у ч. 1 ст. 174 КПК, вправі звернутися до слідчого судді суду першої інстанції із клопотанням про скасування ним своєї ухвали (абз. 2 ч. 2 ст. 174 КПК), а потім, у разі незгоди з прийнятим рішенням, вправі оскаржити ухвалу про арешт.
Згідно матеріалів даного провадження встановлено, що представник ТОВ «Торговельна компанія «Тіса-Опт» 18.05.2016 звернувся до слідчого судді із клопотанням про скасування накладеного арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді від 15.04.2016, тобто скористався своїм правом, передбаченим ст. 174 КПК України.
Ухвалою слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 26.05.2016 року задоволено клопотання ТОВ «Торговельна компанія «Тіса-Опт» про скасування арешту майна та скасовано арешт, накладений ухвалою слідчого судді Придніпровського районного суду міста Черкаси від 15.04.2016 р. по справі № 711/3621/16-к на грошові кошти ТОВ «Торговельна компанія «Тіса-Опт», які знаходяться на розрахункових рахунках відкритих в ПУАТ «Фідобанк» (МФО 300175), а саме на рахунках № НОМЕР_1 (відкритий 27.02.2013, валюта українська гривня), НОМЕР_2 (відкритий 14.11.2014, валюта українська гривня), НОМЕР_3 (відкритий 10.07.2013, валюта українська гривня).
За таких обставин, колегія суддів бере до уваги, що на даний час арешт, який накладено на грошові кошти ТОВ «ТК «Тіса-Опт» на рахунках Державного казначейства України, вже скасований ухвалою слідчого судді від 26.05.2016 року. Однак, враховуючи, що апелянт підтримав подану апеляційну скаргу, колегія суддів повинна дати оцінку законності оскаржуваної ухвали слідчого судді станом на час її ухвалення.
В судовому засіданні представник апелянта наполягав на незаконності арешту рахунків підприємства тоді, коли кримінальне провадження внесене у ЄРДР за ознаками вчинення злочинів посадовими особами такого підприємства. Наполягав на принципі окремої відповідальності товариства та його засновників, керівника, підписанта.
На думку колегії суддів, з такою позицією апелянта беззастережно погодитися не можна. Дійсно, чинне господарське законодавство містить принцип окремої відповідальності господарського товариства, яка в окремих випадках навіть може бути обмеженою порівняно із загальними підходами до меж відповідальності підприємства, враховуючи, що ТОВ «ТК «Тіса-Опт» є товариством з обмеженою відповідальністю. Однак, в аспекті можливого притягнення керівника (директора, підписанта) певного господарського товариства до кримінальної відповідальності за дії, вчинені від імені такого товариства, указаний вище принцип не є абсолютним. За змістом клопотання слідчого про арешт майна органи досудового розслідування мають підозру у привласненні директором ТОВ «ТК «Тіса-Опт» ОСОБА_9 державних коштів на значну суму, яке було здійснено за допомогою підконтрольного йому товариства. Фактично у даному випадку розрахункові рахунки ТОВ «ТК «Тіса-Опт» розглядаються як знаряддя (інструмент), за допомогою якого указане вище привласнення могло мати місце. Крім цього, й можливі на таких рахунках кошти можуть розглядатися як такі, що здобуті злочинним шляхом діями конкретної особи. Тому колегія суддів вбачає, що в даному випадку арешт рахунків ТОВ «ТК «Тіса-Опт» є обґрунтованим.
Крім цього, колегія суддів оцінює критично доводи представника апелянта про те, що оскаржуваний арешт унеможливив господарську діяльність товариства. По-перше, арешт коштів на указаних вище рахунках фактично носить частковий характер, адже слідчим суддею дозволено зарахування коштів на ці рахунки без будь-яких обмежень, а також здійснення видатків з цих рахунків стосовно заробітної плати, податкових платежів та інших обов'язкових платежів до бюджетів усіх рівнів та державних цільових фондів. По-друге, зі слів прокурора, жодних коштів на указаних вище рахунках фактично арештовано не було, оскільки рахунки були і залишаються порожніми. Й, по-третє, ПУАТ «Фідобанк» на даний час перебуває у стадії ліквідації, що в будь-якому разі унеможливлює користування ТОВ «ТК «Тіса-Опт» своїми раніше відкритими у цьому банку рахунками.
Посилання апелянта на те, що слідчий суддя розглянув клопотання про арешт майна без його виклику, колегія суддів вважає необґрунтованим, оскільки відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого слідчим суддею може розглядатися без повідомлення представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, що не є порушенням вимог КПК України. Крім цього, колегія суддів апеляційного суду за участю представника апелянта з наданням останньому вичерпних можливостей для представлення своєї позиції суду уважно розглянула доводи апеляційної скарги та зміст клопотання слідчого про арешт майна й дійшла висновку про законність накладеного арешту. Тому скасовувати законну на час її постановлення ухвалу виключно с формальних міркувань колегія суддів не вбачає доцільним.
Виходячи з указаного вище та керуючись ст. ст. 170, 171, 172, 173, 309, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -
Апеляційну скаргу директора ТОВ «Торгівельна компанія «Тіса-Опт» ОСОБА_9 залишити без задоволення.
Ухвалу слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси від 15 квітня 2016, якою накладено арешт на майно ТОВ «Торгівельна компанія «Тіса-Опт», залишити без змін.
Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.
Головуючий :
Судді :