Справа № 405/3301/16-к
1-кс/405/951/16
27 квітня 2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №32015120010000089, від 28.09.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів СФГ « ОСОБА_3 » , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 .
Клопотання мотивоване тим, що за вказаним фактом 28.09.2015 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області розпочате кримінальне провадження №32015120010000089 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 28.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи СФГ « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому Кабінетом міністрів України порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації сільськогосподарської продукції, виробником якої не є, підприємствам-покупцям: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ) у період з 01.10.2014 року по 23.09.2015 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 233 508, 56 грн., що є особливо великим розміром.
З метою документального підтвердження фактичних, задекларованих СФГ « ОСОБА_3 » обсягів (у початковій вазі і після доробки) зібраного врожаю в розрізі сільськогосподарських культур і з яких саме площ протягом 2010-2015р.р., обсягів та вартості фактично реалізованої СФГ « ОСОБА_3 » продукції, в т.ч. в розрізі культур у вищезазначений період, а також з метою встановлення осіб причетних до декларування цих даних, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до статистичної звітності СФГ « ОСОБА_3 » за 2010-2015 рр., а саме :
- статистичні звіти СФГ « ОСОБА_3 » форми №21-заг „Реалізація сільськогосподарської продукції”,
- статистичні звіти СФГ « ОСОБА_3 » форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду”;
- статистичні звіти СФГ « ОСОБА_3 » №37-сг «Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт»;
- статистичні звіти СФГ « ОСОБА_3 » форми 10-мех (річна) «Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах»;
- статистичні звіти СФГ « ОСОБА_3 » форми 9-б-сг «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів під урожай»;
- статистичні світи СФГ « ОСОБА_3 » форми №2-інвестиції «Капітальні інвестиції, вибуття и амортизація активів».
Зазначені документи надаються і зберігаються (перебувають у володінні) ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 відповідно до вимог Закону України „Про державну статистику” №2614-ХІІ від 17.09.1992 року.
Враховуючи, що отримані органами державної статистики від респондентів є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом, поширення якої щодо конкретного респондента забороняється, в зв'язку із чим доступ до документів статистичної звітності та їх виїмка іншим способом, відмінним від передбаченого КПК України тимчасового доступу до документів та речей - неможливий, на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до вище перелічених документів статистичної звітності СФГ « ОСОБА_3 » та їх вилучення.
З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.
При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Представлені до суду матеріали та наведені вище обставини дають достатні підстави вважати, що інформація про яку йдеться у клопотанні, яка знаходиться в приміщенні які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що клопотання подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №32015120010000089, від 28.09.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до наступних речей і документів СФГ « ОСОБА_3 », які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , а саме:
- статистичних звітів СФГ « ОСОБА_3 » форми №37-сг (місячна) „Сівба та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт” за період листопад, грудень 2015 року,
- статистичних звітів СФГ « ОСОБА_3 » форми №21-заг (річна) „Реалізація сільськогосподарської продукції” за 2015 рік;
- статистичних звітів СФГ « ОСОБА_3 » форми №21-заг (місячна) „Реалізація сільськогосподарської продукції” за листопад, грудень 2015 року;
- статистичних звітів СФГ « ОСОБА_3 » форми №29-сг „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду” станом на 1 грудня 2015 року;
- статистичні звіти СФГ « ОСОБА_3 » форми 10-мех (річна) «Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах» за 2010, 2011,2012 р.р.;
- статистичні звіти СФГ « ОСОБА_3 » форми 9-б-сг (річна) «Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів під урожай» за 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 р.р.;
- статистичні світи СФГ « ОСОБА_3 » форми №2-інвестиції (річна) «Капітальні інвестиції, вибуття и амортизація активів» за 2011,2014,2015 р., з можливістю їх вилучення в оригіналах.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1