Справа № 405/3469/16-к
1-кс/405/1038/16
29 квітня 2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №32015120010000089, від 28.09.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: -електронних документів сдокументів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках № НОМЕР_2 з дати відкриття 22.05.2014 по 20.04.2016, № НОМЕР_3 з дати відкриття 22.05.2014 по 20.04.2016, № НОМЕР_4 з дати відкриття 26.06.2014 по 20.04.2016, № НОМЕР_5 з дати відкриття 26.05.2014 по 20.04.2016, № НОМЕР_6 з дати відкриття 23.05.2014 по 20.04.2016.
Клопотання мотивоване тим, що за вказаним фактом 28.09.2015 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області розпочате кримінальне провадження №32015120010000089 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 28.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що в квітні 2016 спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено планову виїзну перевірку СФГ « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з питань достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати податків та зборів, а також дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2013 по 31.12.2015, за результатами якої складено акт №16/11-28-14-01/31493024 від 08.04.2016.
В ході досудового слідства було встановлено, що службові особи СФГ « ОСОБА_3 » в порушення вимог п.п.14.1.234 п.14.1 ст.14, п.209.2, п.209.7, п.209.11, п.п.209.15.2, п.209.15, п.п.209.17.1, ст. 209, ст.187 ст.188 та ст. 133, ст. 134, ст.135, ст.136, ст.137 п.209.11, ст.209, п.п.4 п. 291.4 ст. 291, п.299.11 ст.299 ПК України, безпідставно використавши пільговий спецрежим оподаткування ПДВ та спрощену систему оподаткування, умисноприховано об'єкт від оподаткування, в результаті чого не нарахований та не сплачений до бюджетуПДВна загальну суму 1878156.0 грн., в т.ч. за березень 2015 року на суму 53163,0 грн., за червень 2015 року на суму 257565,0 грн., за вересень 2015 року на суму 1526567,0 грн., за жовтень 2015 року на суму 40861,0 грн. та податок на прибуток за 2015 рік на загальних підставах на суму 2 484 191,34 грн., разом на загальну суму 4 362 347,34 грн., які в п'ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром.
В ході розслідування встановлено, що відповідно до інформації, отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо середньої врожайності основних культур по сільськогосподарських підприємствах Кіровоградської області у розрізі районів, відповідно до розробки даних державного статистичного спостереження за формою №29-сг (річна) складає у 2014 році по Маловисківському району 2,29 тон соняшника з 1 гектара зібраної площі, кукурудзи - 5,59 тон та сої 1,63 тони.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків СФГ « ОСОБА_3 » використовувало розрахункові рахунки№ НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_4 , які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ).
З посиланням на викладені обставини слідчим обґрунтовується у клопотанні необхідність в наданні тимчасового доступу до вказаних документів.
При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з'явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Представлені до суду матеріали та наведені вище обставини дають достатні підстави вважати, що інформація про яку йдеться у клопотанні, яка знаходиться в приміщенні які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 , має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що клопотання подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
На підставі наведеного, та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , у кримінальному провадженні №32015120010000089, від 28.09.2015 року, про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВССУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 тимчасовий доступ до наступних речей і документів по рахунках СФГ « ОСОБА_3 »№ НОМЕР_2 (українська гривня, дата відкриття 22.05.2014), № НОМЕР_3 (українська гривня, дата відкриття 22.05.2014), № НОМЕР_4 (українська гривня, дата відкриття 26.06.2014), № НОМЕР_5 (українська гривня, дата відкриття 26.05.2014), № НОМЕР_6 (українська гривня, дата відкриття 23.05.2014), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:
-електронних документів сдокументів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках № НОМЕР_2 з дати відкриття 22.05.2014 по 20.04.2016, № НОМЕР_3 з дати відкриття 22.05.2014 по 20.04.2016, № НОМЕР_4 з дати відкриття 26.06.2014 по 20.04.2016, № НОМЕР_5 з дати відкриття 26.05.2014 по 20.04.2016, № НОМЕР_6 з дати відкриття 23.05.2014 по 20.04.2016 з можливістю їх вилучення.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1