Червоноградський міський суд Львівської області
м. Червоноград, вул. Св. Володимира, 15, 80102, (03249) 3-95-93
Справа № 2-о- 47/10
У X В А Л А
5 березня 2010 року Червойо градеький міський суд у Львівській області
у складі: головуючого - судді НовосадМ.Д.
при секретарі Терех У.В.
розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м.Червоноград цивільну справу за заявою першого заступника начальника ДПІ - начальника ВПМ ДПІ у Дрогобицькому районі підполковника міліції ОСОБА_1, про розкриття банкі вської таємниці, -
Перший заступник начальника ДПІ - начальник ВПМ ДПІ у Дрогобицькому районі ОСОБА_2. звернувся у суд із заявою про розкриття банківської таємниці, покликаючись- на те, що ВПМ у Дрогобицькому районі проводяться заходи, щодо сприяння працівникам ДПІ у Дрогобицькому районі в проведенні документальної перевірки порядку дотримання податкового законодавства під час заняття фінансово-господарською діяльністю службовими особами ТзОВ «Альтернатива- ММ» директором Берегуляк та головним бухгалтером ОСОБА_3
Вказані службові особи ТзОВ «Альтернатива - ММ» не надають документи для проведення документальної перевірки вказаного СПД. Також даний платник відсутній за місцезнаходження. Директор та головний бухгалтер ТзОВ «Альтернатива - ММ» задіяні в схемах по ухиленню від сплати податків. Дане підприємство взяте на податковий облік в ДПІ у Дрогобицькому районі 20.10.1994р. Протягом 2009 року - подано ним звітність про відсутність заняття підприємницькою діяльністю.
Враховуючи вище перелічені обставини можна зробити висновок, що ТзОВ в Альтернатива - ММ» створено з метою незаконного формування податкового кредиту для суб'єктів підприємницької діяльності зареєстрованих на території України, з метою мінімізації податкового зобов'язання по даних суб'єктах підприємницької діяльності.
З метою недопущення втрат бюджету, попередження незаконного відшкодування податку на додану вартість, запобіганню легалізації доходів одержаних злочинним шляхом, проведенням заходів направлених на протидію «фіктивному» підприємництву, необхідно отримати інформацію яка містить банківську таємницю, щодо надання відділенням «Червоноградська філія ВГРУ ПАТ КБ вПриватбанк» розгорнутого руху коштів із зазначенням платежів та контрагентів по рахунках №26053060187507, №260О8060187507 та по всіх інших рахунках (в тому числі кредитних), які належать ТзОВ «Альтернатива - ММ» (ЄДРПОУ 208289ІЗ. Львівська обл., Дрогобицький p-н. с.Винники) за період з 03.07.2007р. - по 14.04.2009р.
Представник ВПМ ДТП у Дрогобицькому районі у судовому засіданні її і. дтрямав заяву.
Представники ТзОВ «Альтернатива -ММ» та Червоноградської філії КБ «Приватбанк» в судове засідання не з'явилися про день та час розгляду справи були повідомлені,
Дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку,що заява підлягає до задоволення з наступних підстав:
ВТІМ ДНІ у Дрогобицькому районі проводиться перевірка порядку дотримання податкового законодавства під час заняття фінансово-господарською діяльністю службовими особами ТзОВ «Альтернатива - ММ» директором Берегуляком та головним бухгалтером ОСОБА_3 LB, які задіяні в схемах по ухиленню від сплати податків.
Згідно п. 2 ч.І ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю" розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.
З метою проведення перевірки та встановлення фактів ухилення від сплат податків службовими особами ТзОВ «Альтернатива -ММ», слід надати дозвіл н розкриття банківської таємниці, щодо отримання розгорнутого руху коштів з повної розіпифровкою контрагентів та призначенням платежів по вищезазначених рахунка товариства «Альтернатива - ММ».
Керуючись ет, 290 ЩІК України, ст. 62 Закону України «Про банки банківську діяльність», суд -
У X В А Л И В :
Заяву задовольнити.
Розкрити в відділенні «Червоноградська філія ВГРУ ПАТ КБ "ПриватБанк" що знаходиться по вул. Корольова, 12 в м. Червонограді Львівської облает, інформацію відділу податкової міліції Державної податкової інспекції Дрогобицькому районі (82100, м.Дрогобич вул.Шевченка,9 Львівської області), як містить банківську таємницю, по отриманню розгорнутого руху коштів з повної розшифровкою контрагентів та призначенням платежів по рахунки №26053060187507, №26008060187507 та по всіх інших рахунках (в тому чис; кредитних), які належать ТзОВ «Альтернатива - ММ» ( ЄДРПОУ 20828913, Львівська обл.. Дрогобицький р-н, с. Винники ) за період з 03.07.2007р. - по 14.04.2009р..
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного сул Львівської області через суд першої інстанції шляхом подачі в 5-ти денний строк з лг винесення ухвали заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протято 10 днів апеляційної скарги, з подачею її копії до апеляційного суду.
Ухвала виготовлена в нарадчій кімнаті.
Суддя М.Д.Новосад