Провадження № 1-кс/537/30/2014
Справа № 537/207/14-к
17.01.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого - ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
16 січня 2014 року слідчий СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме: до оригіналів документів ПП “ ОСОБА_4 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 (валюта - українська гривня) в ПАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення в завірених копіях наступних документів: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них;виписки по рахунку на паперовому носії (та електронному) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2011 року по 04.12.2013 року; довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства, грошових чеків, чеків, чекові книжки, заяви на отримання чекової книжки.
На обґрунтування вказаного вище клопотання слідчим вказано, що слідчий відділ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180000000206 від 04.12.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП “ ОСОБА_5 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) під час здійснення господарської діяльності у період 2011-2012 рр., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в значних розмірах.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП “ ОСОБА_5 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) усвідомлюючи покладені на них обов'язки щодо дотримання законодавства про оподаткування, в період 2011-2013 рр. під час здійснення фінансово-господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліках взаємовідносини з ПП “ ОСОБА_4 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП “ ОСОБА_6 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП “ ОСОБА_7 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП “ ОСОБА_8 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП “ ОСОБА_9 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), яких фактично не було.
Загальна сума ухилення службовими особами ПП “ ОСОБА_5 ” від сплати податків склала 880 143,0 грн., що призвело до ненадходження податків до бюджету в значних розмірах.
При проведенні досудового розслідування по кримінальному провадженню, встановлено, що згідно акту документальної планової невиїзної № 2680/16-03-15-01-08/36007723 від 08.10.2013 року, перевірки ПП “ ОСОБА_5 ”, підприємству зменшено податковий кредит по проведеним фінансово-господарським операціям з ПП “ ОСОБА_4 ”, ПП “ ОСОБА_6 ”.
Також при проведенні досудового розслідування допитано в якості свідка колишнього керівника ПП “ ОСОБА_4 ” ОСОБА_10 , який повідомив, що ПП “ ОСОБА_4 ” фінансово - господарських взаємовідносин з ПП “ ОСОБА_5 ” ніколи не не мав.
У ході досудового розслідування встановлено, що ПП “ ОСОБА_4 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні своєї господарської діяльності в період часу з 12.01.2007 року по теперішній час має відкритий банківський рахунок, а саме: № НОМЕР_2 (валюта - українська гривня) в ПАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ). Враховуючи те, що у володінні останнього перебувають документи, які мають значення для встановлення важливих обставин в рамках розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв'язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини, просила клопотання задовольнити повністю.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з'явився, надавши слідчому судді заяву про неможливість прибути в судове засідання.
За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.
Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як достовірно встановлено слідчим суддею, 04.12.2013 року СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області внесено до ЄРДР за № 32013180000000206 відомості за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість в період часу з 2011 по 2013 роки на загальну суму 880 143 грн. службовими особами ПП « ОСОБА_5 », які під час здійснення фінансово-господарської діяльності відображали по бухгалтерському та податковому обліку підприємства взаємовідносини з підприємствами ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_6 », яких фактично не було, з правовою кваліфікацією дій за ч. 1 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що ПП “ ОСОБА_4 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні своєї господарської діяльності в період часу з 12.01.2007 року по теперішній час має відкритий банківський рахунок, а саме: № НОМЕР_2 (валюта - українська гривня) в ПАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 )
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи вищевикладене, беручи до уваги пояснення слідчого та надані матеріали в обгрунтування поданого клопотання, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в розслідуємому кримінальному провадженні за № 32013180000000206, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в зв'язку з чим клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів є таким, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП “ ОСОБА_4 ” (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_2 (валюта - українська гривня) в ПАТ “ ІНФОРМАЦІЯ_1 ” (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучення в завірених копіях наступних документів:
- договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунка та додатків до них;
- виписки по рахунку на паперовому носії (та електронному) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2011 року по 04.12.2013 року;
- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства
- грошових чеків, чеків, чекові книжки, заяви на отримання чекової книжки.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 повідомити слідчого суддю про хід виконання даної ухвали в порядку ч. 4 ст. 535 КПК України.
Ухвала діє до 17 лютого 2014 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1