Справа № 537/1608/13-к
25.03.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Яворській А.Г., за участю старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2, розглянувши у судовому засіданні в м.Кременчуці клопотання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю, -
До суду звернувся старший слідчий слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю та можливість їх вилучення в копіях, а саме до оригіналів документів ПП “Грандбуд - К” (код ЄДРПОУ 35642506) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № 26005720000965 та № 26005720352581 відкриті в відділенні ПАТ “Укрсоцбанк” (МФО 351016, м. Харків вул. Гоголя, 10) та у разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати право тимчасового доступу до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.
В обґрунтування свого подання вказав, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП “Грандбуд - К” (код ЄДРПОУ 35642506) в період часу з 01.01.2011року по 31.07.2012 року, шляхом завищення податкового кредиту, по транзитних операціях з підприємствами з ознаками фіктивності ПП “Індбуд” (код 34411735), ПП “Сільгоспнафтопродуктсервіс-10” ( код 37261004), ТОВ “Агенство “Українські ділові контакти” ( код 32212251), ПП Фірма “Рембудсервіс” ( код 37015625), ТОВ “Дейверс інвест” (код 37212057), ТОВ “ОСОБА_3М.” (код 34956843) порушили пункти 198.3, п.п.198.4,п.198.6 ст.198, пп.201.1, п.п. 201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (із внесеними змінами і доповненнями), та порушили ч.1, 2 ст.215, ч. 1 ст. 216, ч. 1, 5 ст.203, ст. 228 Цивільного кодексу України в частині недодержання вимог зазначних статей в момент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених ПП “Грандбуд-К” з зазначеними у акті (акт №5538/15-22 від 14.12.2012 р.) перевірки постачальниками та покупцями в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 728 169 грн., що призвело до фактичного ненадходження податків до бюджету в значних розмірах.
Дані дії службових осіб ПП “Грандбуд-К” при реєстрації кримінального провадження кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.
Також в ході досудового слідства встановлено, що ПП “Грандбуд-К” мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності в період з 01.01.2010 року по 21.03.2013 року.
Встановлено, що при здійсненні своєї господарської діяльності ПП “Грандбуд-К” мало банківські рахунки, а саме: № 26005720000965 та № 26005720352581 відкриті в відділенні ПАТ “Укрсоцбанк” (МФО 351016, адреса головного офісу: м. Харків, вул. Гоголя, 10).
Згідно клопотання слідчим вказано на те, що для з'ясування обставин правопорушення, а саме встановлення обставин проведення розрахунків ПП “Грандбуд-К”, встановлення яким чином та ким здійснювалося керування рахунками, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ПП “Грандбуд-К”.
Слідчий Воронюк В.А. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
В зв'язку з доведеною ініціатором клопотання можливістю знищення вказаних в клопотанні речей, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику власника інформації відділення ПАТ “Укрсоцбанк” на підставі положення ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Як вбачається з п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно становлять собою, документи, які містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю, перебувають у володінні відділення ПАТ “Укрсоцбанк” в зв'язку з чим клопотання слідчого в частині надання доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю -задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ДПС ОСОБА_2 право тимчасового доступу до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ПП “Грандбуд - К” (код ЄДРПОУ 35642506) по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № 26005720000965 та № 26005720352581 відкриті в відділенні ПАТ “Укрсоцбанк” (МФО 351016, м. Харків вул. Гоголя, 10) та можливість зняття копій наступних документів:
- Договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунків та додатків до них;
- Виписки по рахунках (в тому числі електронний варіант) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2009 р. по 21.03.2013 р.,
- карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства,
- довіреностей наданих до банку уповноваженими особами підприємства;
- кредитну справу, в тому числі кредитні договори, додатки, заяви, витяги.
У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати право тимчасового доступу до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 25.04.2013 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: С.І. Сьоря