Справа № 537/1203/13-к
27.02.2013 року м. Кременчук
Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Сьоря С.І., при секретарі Яворській А.Г., за участю старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ДПС Охріменко В.Б., розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ДПС Охріменко В.Б. про проведення обшуку,-
27 лютого 2013 року старший слідчий слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області ДПС Охріменко В.Б. звернувся до суду з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях нежитлових будівель розташованих за адресою АДРЕСА_1, де фактично знаходиться офісне приміщення ТОВ "Промгазбуд", які згідно відомостей отриманих з відділу державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції зареєстровано на праві власності за наступними особами та підприємствами - ОСОБА_3 (іпн. відсутній) - 1/1 частка власності, ЗАТ "Автобаза №4" (код ЄДРПОУ 31130330) - 1/1 частка, ТОВ Фірма СІАТ-ЛТД" (код ЄДРПОУ 21052254) - 1/1 частка, ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1) - 1/1 частка, ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2) - 1/1 частка, ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3) - 1/1 частка, ОСОБА_7 (іпн. Відсутній) - 1/1 частка, ТОВ "АВТ-АВТО" (код ЄДРПОУ 34537336) - 1/1 частка, ОСОБА_5 (іпн. відсутній) - 1/1 частка, ПП "МЕТАЛБУДКОМ" (код ЄДРПОУ 36503890) - 1/1 частка, з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Промгазбуд" (код за ЄДРПОУ 35642270), як в електронних так і в паперових носіях, а саме - угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товарно-матеріальних цінностей, видаткових накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-здачі робіт форма КБ-2в, довідок про вартість виконаних робіт форма КБ-3, відомостей виробничих витрат за період 2010-2012 років, а також технічних засобів у тому числі комп'ютерної техніки та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді.
В обґрунтування свого подання вказав, що 03.01.2013 року до слідчого відділу податкової міліції Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС надійшла заява від громадянина ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1, про неправомірні дії з боку службових осіб ТОВ "Промгазбуд" (код за ЄДРПОУ 35642270).
Вказану заяву було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013180090000005 від 03.01.2013р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.
31.01.2013р. прокуратурою м. Кременчука винесено постанову про зміну попередньої кваліфікації кримінального правопорушення № 32013180090000005 від 03.01.2013р. з ч.1 ст.366 КК України на ч.1 ст.212 КК України.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що в період червня-вересня 2012 року службові особи ТОВ "Промгазбуд" при виконанні ремонтно-будівельних робіт на замовлення Дмитрівської та Пришибської сільських рад ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Так, досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що в період червня-вересня 2012 року ТОВ "Промгазбуд" при виконанні ремонтно-будівельних робіт на замовлення Дмитрівської та Пришибської сільських рад до виконання даних робіт залучало працівників, які не перебували в трудових чи договірних відносинах із ТОВ "Промгазбуд". Документально ТОВ "Промгазбуд" відображало виконання даних робіт власними силами, з найманими працівниками, які не мають ніякого відношення до діяльності ТОВ "Промгазбуд", розрахунки проводилися в готівковій формі без належного оформлення відповідних документів про видачу заробітної плати за виконану ними роботу.
Крім того встановлено, що ТОВ "Промгазбуд" в період 2010-2012 років виконувало ремонтно-будівельні роботи на об'єктах вище вказаних замовників. Відповідно до відомостей державного казначейства України сума отриманих коштів за виконані роботи на рахунки підприємства за вказаний період становить 3 372 548 грн. з ПДВ.
Проведення робіт на об'єктах замовників службові особи ТОВ "Промгазбуд" документально відображали від підприємств з ознаками фіктивності, зокрема ПП "Індбуд" (код за ЄДРПОУ 34411735) та ПП "Екобудсервіс Плюс" (код за ЄДРПОУ 35439746), а фактично дані роботи проводили наймані фізичні особи, які не мають ніякого відношення до діяльності підприємств-субпідрядників та ТОВ "Промгазбуд".
Встановлено, що юридична адреса ТОВ "Промгазбуд" м. Кременчук, вул. Свіштовська, б. 11.
Проведеними заходами по кримінальному провадженню було встановлено, що фактично офісне приміщення ТОВ "Промгазбуд" знаходиться за адресою: м. Кременчук, АДРЕСА_1.
Також, відомості про фактичне місцезнаходження офісу містяться в протоколах допитів свідків та матеріалах облікової справи підприємства, яка знаходиться в Кременчуцькій ОДПІ.
Згідно отриманої довідки з відділу державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції № 48875 від 16.01.2013 року, приміщення нежитлових будівель розташованих за адресою АДРЕСА_1, зареєстровано за ОСОБА_3 (іпн. відсутній) - 1/1 частка власності, ЗАТ "Автобаза №4" (код ЄДРПОУ 31130330) - 1/1 частка, ТОВ Фірма СІАТ-ЛТД" (код ЄДРПОУ 21052254) - 1/1, ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1) - 1/1 частка, ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2) - 1/1 частка, ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3) - 1/1 частка, ОСОБА_7 (іпн. Відсутній) - 1/1 частка, ТОВ "АВТ-АВТО" (код ЄДРПОУ 34537336) - 1/1 частка, ОСОБА_5 (іпн. відсутній) - 1/1 частка, ПП "МЕТАЛБУДКОМ" (код ЄДРПОУ 36503890) - 1/1 частка.
З метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, що мають значення для встановлення обставин кримінального провадження, встановити іншим шляхом, ніж проведення обшуку в приміщеннях нежитлових будівель розташованих за адресою АДРЕСА_1.
З урахуванням обставин справи, мотивів вчинення кримінального правопорушення, існуючою загрозою знищення предметів, що можуть бути речовими доказами по справі просить надати дозвіл на проведення обшуку у вказаних нежитлових приміщеннях.
Слідчий Охріменко В.Б. в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Вислухавши слідчого, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як достовірно встановлено слідчим суддею, матеріалами кримінального провадження встановлено, що в період червня-вересня 2012 року службові особи ТОВ "Промгазбуд" при виконанні ремонтно-будівельних робіт на замовлення Дмитрівської та Пришибської сільських рад ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.
Відомості про дане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.01.2013 року за № 32013180090000005, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.
31.01.2013 року прокуратурою м. Кременчука винесено постанову про зміну попередньої кваліфікації кримінального правопорушення № 32013180090000005 від 03.01.2013 року з ч.1 ст.366 КК України на ч.1 ст.212 КК України
У ході досудового розслідування встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ "Промгазбуд"", на даний час знаходяться і приховуються від слідства за адресами фактичного знаходження, реєстрації даного підприємства та місцем проживання службових осіб останнього.
Також в ході досудового слідства встановлено, що фактично офісне приміщення ТОВ "Промгазбуд" знаходиться за адресою: м.Кременчук, АДРЕСА_1.
Також, відомості про фактичне місцезнаходження офісу містяться в протоколах допитів свідків та матеріалах облікової справи підприємства, яка знаходиться в Кременчуцькій ОДПІ.
Згідно довідки наданої відділом державної реєстрації речових прав на нерухоме майно реєстраційної служби Кременчуцького міського управління юстиції № 48875 від 16.01.2013 року, приміщення нежитлових будівель розташованих за адресою АДРЕСА_1, зареєстровано за ОСОБА_3 (іпн. відсутній) - 1/1 частка власності, ЗАТ "Автобаза №4" (код ЄДРПОУ 31130330) - 1/1 частка, ТОВ Фірма СІАТ-ЛТД" (код ЄДРПОУ 21052254) - 1/1, ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1) - 1/1 частка, ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2) - 1/1 частка, ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3) - 1/1 частка, ОСОБА_7 (іпн. Відсутній) - 1/1 частка, ТОВ "АВТ-АВТО" (код ЄДРПОУ 34537336) - 1/1 частка, ОСОБА_5 (іпн. відсутній) - 1/1 частка, ПП "МЕТАЛБУДКОМ" (код ЄДРПОУ 36503890) - 1/1 частка.
Відповідно до договору оренди нежитлового приміщення від 15.05.2012 року ОСОБА_3 передав у строкове платне користування ТОВ "Промгазбуд" допоміжні приміщення згідно технічного паспорту КП "Кременчуцьке МБТІ": Д, Е, З та навіс " 31", що розташовані за адресою м.Кременчук АДРЕСА_1
Відповідно до договору купівлі продажу частки в праві власності на будівлі та споруди від 13.01.2013р., що укладений між ОСОБА_3 та ТОВ "АВТОДІВА-КРЕМЕНЧУК" (код ЄДРПОУ 37748522) ОСОБА_3, продав, а ТОВ "АВТОДІВА-КРЕМЕНЧУК" придбало 19/20 часток у праві власності на будівлі та споруди по АДРЕСА_1 в м.Кременчуці, та у користування ТОВ "Автодіва - Кременчук" перейшли, зокрема допоміжне приміщення "Д", допоміжне приміщення "Ее", допоміжне приміщення "З", навіс " 31" та інші будівлі та споруди.
Згідно ст. 234 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про проведення обшуку, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, що містяться у відшукуваних речах і документи можуть бути доказами під час судового розгляду.
Враховуючи вищевикладене, встановлені обставини справи, слідчий суддя приходить до висновку, що у вказаних приміщеннях нежитлових будівель розташованих по АДРЕСА_1 в м. Кременчуці Полтавської області, можуть знаходиться документи та речі, що мають важливе значення для встановлення істини по справі, в зв'язку з чим клопотання слідчого про проведення обшуку є таким, що підлягає задоволенню повністю.
Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,
Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Кременчуцького ОДПІ Полтавської області Охріменко В.Б. про проведення обшуку - задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого відділу Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС Охріменко В.Б. дозвіл на проведення обшуку в приміщеннях нежитлових будівель та споруд розташованих за адресою АДРЕСА_1, де фактично знаходиться офісне приміщення ТОВ "Промгазбуд", які згідно договору купівлі продажу частки у власності на будівлі та споруди від 13.01.2013р. належать на праві власності ТОВ "АВТОДІВА-КРЕМЕНЧУК" (код ЄДРПОУ37748522) з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Промгазбуд" (код за ЄДРПОУ 35642270), як в електронних так і в паперових носіях, а саме - угод, додаткових угод, додатків до угод, актів приймання товарно-матеріальних цінностей, видаткових накладних, податкових накладних, рахунків, листування, актів приймання-здачі робіт форма КБ-2в, довідок про вартість виконаних робіт форма КБ-3, відомостей виробничих витрат за період 2010-2012 років, а також технічних засобів у тому числі комп'ютерної техніки та електронні носії інформації в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді.
Ухвала діє до 27 березня 2013 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: С.І. Сьоря