ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/4922/16-к
провадження № 1-кс/201/2999/2016
05 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
05 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області спільно зі слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015040650000017 від 25.03.2015, по ч. З ст. 212 КК України.
Відповідно до матеріалів провадження, протягом 2014 року службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , з метою ухилення від податків, в ході здійснення фінансово - господарської діяльності, в порушення положень Податкового кодексу України, безпідставно відобразили у обліках та віднесли до валових витрат господарські операції з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що фактично не проводилися, чим умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 312 119,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах. В свою чергу, у той же період службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з мінімізації прибутку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), безпідставно відображено у обліках у якості постачальника товарів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), діяльність та документообіг якого використовуються з тією ж метою.
Згідно наявної інформації та в ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що підприємство зареєстровано з метою конвертації грошових коштів. Реквізити даного підприємства використовуються для акумулювання безготівкових коштів клієнтів (які здійснюють господарську діяльність у сфері купівлі-продажу брухту металів) та безпідставного формування валових витрат, шляхом укладання фіктивних договорів купівлі - продажу товарів (брухту чорних та кольорових металів) які носять безтоварний характер. Загальний обіг проконвертованих грошових коштів за 2015 рік склав понад 150 млн. гривень.
Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям СГД реального сектору економіки, конвертацій грошових коштів, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.
Також за результатами аналізу податкової звітності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлені СГД - користувачі послуг з конвертації коштів та прикриттю безтоварних операцій. Одним з яких є TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) юр. адреса: АДРЕСА_2 , перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Посадові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період 2015 року у податковій звітності відображали придбання ТМЦ (латунь, алюміній) на загальну суму 7642000 грн.
Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що у той же період 2015- 2016 р. TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) одночасно користувалось послугами з конвертації коштів та прикриттю безтоварних операцій у групи суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності та транзитності а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
Вказані підприємства також зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям СГД реального сектору економіки, конвертацій грошових коштів, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.
Посадові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період 2015-16 роках у податковій звітності відображали придбання ТМЦ (алюмінієві конструкції б/в, чушки магнієві, чушки цинкові, чушки латунні) на загальну суму понад 4400000 грн.
Відповідно до витребуваних відомостей, TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) серед інших використовувало рахунок № НОМЕР_11 відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_12 ).
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_12 ), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунком № НОМЕР_11 та іншими (картковими, кредитними, позичковими, депозитними тощо), відкритими TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_12 ), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії; розрахунково - касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32015040650000017, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-166, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_12 ), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунком № НОМЕР_11 та іншими (картковими, кредитними, позичковими, депозитними тощо), відкритими TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_12 ), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії; розрахунково - касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.
Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №32015040650000017, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1