Октябрський районний суд м.Полтави
м. Полтава, вул. Навроцького, 5, 36002, (05322) 53-25-10
Справа №554/9970/13-к
1-кс/554/3118/2013
12 серпня 2013 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.
при секретарі Іщенко С.С.
з участю слідчого Мартиненко Ю.В.
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №32013180000000112 від 04 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -
07 серпня 2013 року слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернулася в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_2 в якому прохали: надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, накладних, у т.ч. податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, у т.ч. приймання передачі, приймання здачі виконаних робіт, звірок, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно - матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та квитанції до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, виписок по рахунках в установах банку, реєстрів бухгалтерського обліку, документів про прийняття, переміщення і реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей по фінансово господарським взаємовідносинам ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» (код 31495420, м. Полтава, вулиця Ливарна,12) з ТОВ «Торгівельний Дім ПЛМЗ» (код 33714987) за період 2011 -2012 років, а також наказів на призначення службових осіб підприємства, заяв про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняні листи, посадових інструкцій генерального директора його заступників, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії, головного інженера, матеріально відповідальних осіб. Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій. Просили розглянути дане клопотання без участі представників ТОВ «ПП Полтавський ливарно-механічний завод» (код 33714987).
З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження №32013180000000112 від 04 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» (код ЄДРПОУ 31495420, м.Полтава), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, занизили податковий кредит з податку на додану вартість за період з жовтня по грудень 2012 року на суму 500 456 грн., внаслідок чого до бюджету не надійшло коштів у вказаному розмірі. Так, допитаний в якості свідка головний державний ревізор інспектор відділу документальних перевірок юридичних осіб управління податкового аудиту ОСОБА_3 зазначила, що згідно наданих для перевірки реєстру отриманих податкових накладних та податкових накладних, підприємством задекларовано за жовтень 2012 р. податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ «Торговельний Дім ПЛМЗ» (код 33714987) на виконання Договору поставки №19 від 18.06.2012р. на загальну суму 934 953грн., тобто значно більше, ніж проведено господарських операцій з оплати та оприбуткування товару (з урахуванням правила першої події по ПДВ згідно п.198.2 ст.198 ПКУ). Перевіркою встановлено невідповідність задекларованої суми податкового кредиту по податковій накладній № 32 від 31.10.2012р. на загальну суму 950 000грн., т.ч. ПДВ 158333,33грн та №30 від 31.10.2012р. на загальну суму 2 500 000грн., в т.ч. ПДВ 416666,67грн., проведеним господарським операціям з перерахування передоплати. Так, податкова накладна № 32 від 31.10.2012р. виписана на загальну суму 950 000грн., в т.ч. ПДВ 158333,33грн., тоді як оплату здійснено 31.10.2012р. з р/рахунку ПП "Полтавський ливарно-механічний завод" лише в сумі 95000грн. А також, податкова накладна №30 від 31.10.2012р. виписана на загальну суму 2 500 000грн., в т.ч. ПДВ 416666,67грн., тоді як оплату здійснено 31.10.2012р. з р/рахунку ПП "Полтавський ливарно-механічний завод" лише в сумі 250 000грн. Таким чином, підприємством завищено податковий кредит за жовтень 2012р. по п/н № 32 від 31.10.2012р. на 142500грн. та по п/н № 30 від 31.10.2012р. на суму 375000грн., всього 517 500 грн. В результаті вказаних дій, службові особи ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» (код 33714987) вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.
В судовому засіданні слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримала.
Представник ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» в судове засідання не з»явився.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, приходжу до висновку про закриття провадження у справі, оскільки слідчим суддею Октябрського районного суду м.Полтави Материнко М.О. 02 серпня 2013 року розглянуте аналогічне клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №32013180000000112 від 04 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та ухвалою слідчого судді від 02 серпня 2013 року відмовлено у задоволенні клопотання.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 309 КПК України ,-
Закрити провадження у справі за клопотанням слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №32013180000000112 від 04 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України..
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя І.О.Блажко